Теоретический вопрос по 1 части НК РФ

Организация учета налогоплательщиков.

Дать характеристику налога

Специальный налоговый режим – единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: критерии применения данного режима, налогоплательщики, налоговый период, порядок расчета налоговой базы, вычеты, порядок расчета налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Решить задачу

1. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 1 квартал и полугодие по данным, приведенным таблице ниже. Сроки уплаты налога определить по законодательству Архангельской области.

Наименование балансового счета	Остатки по балансовым данным на:
	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	Налогооблагаемая база
Счет 01 «Основные средства»	25750	25120	22300	20370	24200	24200	24200	-
Счет 02 «Амортизационные отчисления»	7620	8050	6500	5400	7800	8100	8300	-

 

2. В январе 20__г фирма оказала заказчику консультационные услуги, получив за это по договору 45000 руб. (в том числе НДС?). В этом же месяце фирма продала партию товаров за 65 400 руб. (в том числе НДС?). Расходы фирмы в этом месяце составили: покупная стоимость товаров 25000 руб., расходы на оплату труда – 46000 руб., взносы на обязательное социальное страхование (во внебюджетные фонды) -?, прочие расходы -? (рассчитать полагая, что 25% от расходов на оплату труда) Необходимо определить доходы, расходы фирмы, включаемые в налогооблагаемую базу, налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, налог, подлежащий уплате в бюджет за месяц.

3. ООО «Бриз» осуществляет деятельность в сфере общественного питания. Площадь зала обслуживания посетителей составляет 90м² , базовая доходность 1 м², коэффициенты К1, К2 определить в соответствии с требованиями НК РФ и других нормативных документов. Сумма оплаты труда работников за месяц составляет 30000 руб. Необходимо рассчитать сумму ЕНВД, начисленного к уплате за налоговый период, а также подлежащую уплате.

 

Вариант № 7

Теоретический вопрос по 1 части НК РФ

Налоговый контроль. Налоговые проверки, их виды. Порядок проведения. Оформление результатов проверок.

Дать характеристику налога

Налог на прибыль организаций: плательщики налога на прибыль, объект, база налогообложения, порядок расчета налогооблагаемой базы. Группировка доходов и расходов. Ставки налога. Налоговый и отчетные периоды.

Решить задачу

1. Компания планирует воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС с апреля отчетного года. За три предшествующих календарных месяца выручка фирмы от реализации товаров составила:

- за январь - 826 000 руб. (в том числе НДС -?);

- за февраль - 708 000 руб. (в том числе НДС -?);

- за март - 755200 руб. (в том числе НДС -?);

- за апрель – 780000 руб. (без НДС);

- за май – 654000 руб. (без НДС);

- за июнь – 645000 руб. (без НДС).

Необходимо определить может ли фирма воспользоваться правом освобождения от уплаты НДС, на какой срок, не потеряет ли она это освобождение в течение установленного срока. Определить сумму НДС, которую фирма должна будет заплатить, пока не получила освобождение или если его потеряла.

2. Индивидуальному предпринимателю, не производящему выплаты физическим лицам, необходимо рассчитать сумму страховых взносов, причитающихся к уплате во внебюджетные фонды. Примечание: при расчете взносов ориентироваться на действующий в настоящий момент размер минимальной оплаты труда в РФ.

3. А.П.Иванов имеет на иждивении трех несовершеннолетних детей и ежемесячно получает следующие доходы по основному месту работы, руб.:

Месяц	Доход	Месяц	Доход
Январь	12 000	Июль	18 000
Февраль	15 000	Август	21 000
Март	21 000	Сентябрь	24 000
Апрель	21 000	Октябрь	21 000
Май	18 000	Ноябрь	21 000
Июнь	15 000	Декабрь	18 000

В январе А.П.Иванову выплатили премию по итогам работы за предыдущий год в размере 20000 руб., а в декабре – материальную помощь в размере 10000руб. Необходимо определить НДФЛ, удержанный с работника за год, а также ежемесячную величину доходов полученную на руки.

Вариант № 8

Теоретический вопрос по 1 части НК РФ

Уплата, зачет и возврат налогов.