Оценка эффективности инвестиционного проекта

ЭКОНОМИКА ОРГАНИЗАЦИИ (ОТРАСЛИ)

Задание для выполнения практической части курсового проекта

ОЗЁРСК

2018

Вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Коэффициент (Кр)	1,01	1,02	1,03	1,04	1,05	1,06	1,07	1,08	1,09	1,1	1,11	1,12	1,13	1,14	1,15	1,16

 

Проектом предусматривается строительство цеха по производству три-фторида алюминия. Технический трифторид алюминия применяется в производстве алюминия электролитическим методом, а также в химической, стекольной и керамической отраслях промышленности. Сырьем для его получения являются очищенная фтороводородная кислота и гидроксид алюминия.

 

Расчет производственной мощности

Процесс производства трифторида алюминия является непрерывным. Ведущим оборудованием является барабанная сушильная печь (2 шт.). Производительность сушильной печи 3,2 х Кр т/ч. Продолжительность простоя печи в текущем ремонте составляет 48 ч/мес, в капитальном – 320 ч/год.Проектный выпуск (В): В = 45000 х Кр т/год.

 

Расчет эффект ивного годового фондавремени работы оборудования

 

 

Расчет производственной мощности цеха

 

Коэффициент использования производственной мощности

 

Расчет общей суммы капитальных вложений

Затраты на приобретение земельного участка

Площадь под цех составит 10000м². Кадастровая стоимость земли300х Крруб./м².

 

Затраты на строительство зданияи сооружений

Объем здания цеха 10 тыс. м³, стоимость строительства 2х Кртыс. руб./ м³, затраты на сооружения 12 % от стоимости зданий.

 

2.3. Расходы на подготовку строительной площадки составляют 3% общей стоимостизданий и сооружений:

 

Расчет балансовой стоимости оборудования

Таблица 1 – Определение балансовой стоимости оборудования

Показатель	Цена,руб.	Кол-во,шт	Сумма, руб.
Барабанная сушильная печь	489 000х Кр	2
Реактор варки	440 000	2
Репульпатор	350000	2
Буферная емкость	220000	2
Вакуум-фильтр	81000	4
Теплоагрегат	136000	1
Силос	175000	3
Сборник маточных растворов	12000	1
Стоимость учтенного оборудования
Неучтенное оборудование (15 %)
Всего общая стоимость оборудования
Транспортировка (20 %)
Заготовительно-складские расходы (1 %)
Запчасти к оборудованию (3 %)
Затраты на монтаж (20 %)
Стоимость КИПиА (10 %)
Затраты на специальные работы (10 %)
Итого балансовая стоимость оборудования

2.5. Затраты на подготовку производства 8 % от стоимости оборудования:

2.6. Расходы на оборотный капитал − 9 %от стоимости оборудования.

 

 

Таблица 2 − Общая сумма капитальных вложений

Номер строки	Направления капитальных вложений	Сумма, руб.
1	Приобретение земельного участка
2	Подготовка строительной площадки
3	Строительство зданий и сооружений
4	Приобретение, доставка и монтаж оборудования
5	Подготовка производства
6	Оборотный капитал
Всего

 

Затраты на амортизацию основных средств

Таблица 3 – Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

Наименование ОПФ	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, руб.
Здания и сооружения		2%
Оборудование		10
Итого

 

Материальные затраты

3.1Определить стоимость материальных затрат (объем производства – 45000 хКред. /год)

Таблица 4- Материальные затраты

Наименование затрат	Ед. изм.	Цена, руб./ед.	На 1 ед.		На весь выпуск
			Кол-во	сумма, руб.	Кол-во, тыс. ед.	сумма, руб.
1.Сырье и материалы: Кислота фтороводородная	т	5500	0,8
Гидроксид алюминия	т	5000	0,7
Шары стальные	кг	6	0,15
Ткань фильтровальная	м2	42	0,1
Ткань полиэфирная	м2	53	0,6
Проволока	кг	50	0,05
Мешки бумажные	шт.	5	30
2 Топливо и энергия: 2.1 Электроэнергия	кВт ч	1,5	265
2.2 Пар на производство	Гкал	68	2
2.3 Вода техническая	м3	1200	0,5
Всего		-	-		-

Фонд заработной платы

 

Таблица 5- Расчет фонда оплаты труда рабочих, руб.

Наименование профессий и групп рабочих

Списочное число рабочих

Действительный фонд рабочего времени, чел.∙ч

Часовая тарифная ставка, руб.

Фонд основной заработной платы

фонд заработной платы по тарифу

доплаты

итого фонд основной заработной платы

фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента 30%

Фонд дополнительной заработной платы, руб. 12%

Всего годовой фонд заработной платы рабочих,

одного рабочего

всех

за работу в вечерние и ночные смены20%

за работу в праздничные дни4%

Премии 40%

Основные рабочие

Аппаратчик варки

4,59

1912

140х Кр

Аппаратчик фильтрации

3,28

1712

135 х Кр

Итого

Вспомогательные рабочие

Дежурный слесарь

4,59

1912

130 х Кр

Итого

Всего

 Таблица 6- Расчет фонда оплаты труда ИТР и руководителей, руб.

должность	Численность	Оклад	Фонд основной заработной платы
			фонд заработной платы по тарифу за 11 месяцев	доплаты		итого фонд основной заработной платы	фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента, 30%	Фонд дополнительной заработной платы (12%, руб.	Всего годовой фонд заработной платы
				Премия, 50%	за вредность, 10%
Начальник цеха	1	25000х Кр
Инженер-технолог	1	20000 х Кр
Мастер смены	2	15000 х Кр
Итого

Накладные расходы

Расчет затрат

Таблица 7 - Смета РСЭО

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма, руб.
1	Содержание и эксплуатация оборудования 2%	От балансовой стоимости
2	Ремонт оборудования 10%	От балансовой стоимости
3	Фонд заработной платы вспомогательных рабочих
4	Социальные взносы, 30%	От п.3
5	Прочие расходы 20%	П. (1+2+3+4) х0,2
Всего

Таблица8 -  Смета цеховых расходов

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма,руб.
1	Фонд заработной платы ИТР и руководителей
2	Социальные взносы	п1 х 0,30
3	Затраты на охрану труда	П1 х 0,20
4	Прочие цеховые расходы	(П.1+2+3)х0,25
Всего

Таблица 9-  Смета накладных расходов

Номер строки	Наименование расходов	Расчет	Сумма, руб.
1	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)	Данные таблицы4.1
2	Цеховые расходы	Данные таблицы 4.2
3	Общехозяйственные и прочие производственные расходы	(П.1+п.2)х0,2

Таблица 10 -   Смета годовых эксплуатационных расходов

Наименование статей затрат	Затраты, руб.
1. Фонд заработной платы основных рабочих (таб. 5)
2. Социальные взносы (30% от п. 1)
3. Материалы таб. 4
4. Затраты на ремонт 35% от п. 3
5. Амортизационные отчисления таб. 3
6. РСЭО таб.7
7. ОПР таб. 8
8. ОХР таб. 9
9. Итого затраты
10. Коммерческие расходы 6% от п.9
11. Полная себестоимость п. 9+ п.10
12. Себестоимость единицы продукции

 

Расчет цены

Рентабельность составляет 25%,НДС -18 %

 

Сроки реализации проекта

 

Инвестиционный проект рассчитан на 5 лет. Строительство цеха предполагается осуществить за два года. При этом в течение первого года планируется:

− приобрести земельный участок;

− подготовить площадку для строительства;

− освоить 60 % вложений в строительство зданий;

− приобрести, доставить и установить 30 % оборудования.

В течение второго года планируется осуществить остальные затраты, предусмотренные проектом, в том числе затраты на подготовку производства.

Период освоения производства (в % мощности) составит:

− 1-й год производства (3-й год реализации проекта) − 50 %;

− 2-й год производства (4-й год реализации проекта) − 75 %;

Общий период производства исходя из срока службы ведущего оборудования − 10 лет. Общий срок жизни инвестиций − 5 лет.

Оборотный капитал распределен следующим образом: в 1-м году производства − 70 %, во 2-м − 15 %, в 3-м − 15 %.

Таблица 11− Общие инвестиции, млн руб.

Номер строки	Элементы инвестиций	годы
		1	2	3	4	5
		строительство		освоение		производство
1	Приобретение земельного участка
2	Подготовка строительной площадки
3	Строительство зданий и сооружений
4	Приобретение, доставка и монтаж оборудования
5	Подготовка производства
6	Оборотный капитал
Итого

 

 

Оценка эффективности инвестиционного проекта

Таблица 12 –Производственная программа

Номер строки	Показатель	годы
		1	2	3	4	5
		строительство		освоение		производство
1	Процент освоения производственной мощности, %
2	Объем производства, тыс. т
3	Объем производства, млн руб.

Таблица 13 – Производственные издержки

Номер строки	показатель	годы
		1	2	3	4	5
		строительство		освоение		производство
1	Процент освоения производственной мощности, %
2	Материальные затраты+ затраты на ремонт
3	ФЗП основных рабочих
4	Социальные взносы
5	Накладные расходы
6	Коммерческие расходы
7	Операционные издержки
8	Амортизационные отчисления
9	Общие издержки (полная себестоимость всего выпуска)
10	Удельные общие издержки (полная себестоимость единицы выпуска), тыс. руб./т

Таблица 14 – Денежные потокидля оценки коммерческой эффективности проекта, тыс. руб.

Номер строки	показатель	годы
		1	2	3	4	5
		строительство		освоение		производство
1	Выручка от продаж
2	Операционные издержки
3	Денежный поток от операционной деятельности
4	Общие инвестиции
5	Денежный поток от инвестиционной деятельности
6	Денежный поток проекта, ЧД
7	ЧД нарастающим итогом
8	Коэффициент дисконтирования	0,9091	0,8264	0,7513	0,6830	0,6209
9	Чистый дисконтированный доход, ЧДД
10	ЧДД нарастающим итогом

 

 

Таблица 15 − Расчет данных для определения индекса доходности дисконтированных затрат, тыс. руб.

Номер строки	Показатель	Годы инвестиционного периода по порядку					Итого
		1	2	3	4	5
1	Притоки (табл. 3.4; стр. 1 + 5)
2	Оттоки (табл. 3.4 стр. 2 + 3 + 6)
3	Коэффициент дисконтирования (табл. 3.4; стр. 10)
4	Притоки дисконтированные (стр. 1×3)
5	Оттоки дисконтированные (стр. 2×3)

 

Таблица 16 − Технико-экономические показатели проекта

Номер строки	Наименование показателей	Единица измерения	Значения показателей
1	Объем производства продукции:
	в натуральном выражении	нат. ед.
	в стоимостном выражении	тыс. руб.
2	Общая сумма инвестиций	тыс. руб.
3	Стоимость основных производственных фондов	тыс. руб.
4	Фондоотдача	руб./руб.
5	Численность работающих – всего В том числе рабочих	чел. чел.
6	Производительность труда: одного работающего одного рабочего	руб./чел. руб./чел.
7	Фонд заработной платы работающих – всего В том числе рабочих	тыс. руб. тыс. руб.
8	Среднемесячная заработная плата: одного работающего одного рабочего	руб. руб.
9	Себестоимость продукции: единицы продукции всего выпуска	руб. тыс. руб.
10	Рентабельность продукции	%
11	Точка безубыточности	нат. ед.
12	Показатели эффективности проекта в целом
	Норма дисконта	%
	Срок окупаемости простой с учетом фактора времени	лет лет
	Чистый дисконтированный доход	тыс. руб.
	Внутренняя норма доходности	%