Тема 1.4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.

Изменение срока уплаты налогов (отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит).

Добровольный порядок исполнения обязанности по уплате налогов (исчисление и уплата).

Общая характеристика налогового планирования (налоговая оптимизация, налоговые риски, необоснованная налоговая выгода).

Правовое регулирование зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, штрафов.

Стадии, порядок и сроки принудительного бесспорного взыскания налога, сбора, пени, штрафа.

Стадии, порядок и сроки принудительного судебного взыскания налога, сбора, пени, штрафа.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

Тема 1.5. Налоговый контроль

Порядок и сроки проведения и оформления результатов камеральных налоговых проверок.

Порядок и сроки проведения и оформления результатов выездных налоговых проверок.

Порядок и сроки проведения и оформления налоговым органом мероприятий налогового контроля: истребование документов при проведении налоговой проверки, истребование документов о налогоплательщике, допрос свидетеля, инвентаризация, осмотр, выемка документов, экспертиза.

Порядок и сроки составления акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123).

Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

Налоговый контроль в форме налогового мониторинга.

Тема 1.6. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность

Понятие, виды и составы налоговых правонарушений.

Понятие налоговой ответственности и общие условия привлечения к налоговой ответственности.

Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Срок давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений и правила его исчисления.

Понятие налоговой санкции, порядок и сроки бесспорного и судебного взыскания налоговой санкции.

Тема 1.7. Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях

Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе камеральной или выездной налоговой проверки налоговых правонарушениях.

Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе иных видов налогового контроля налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 НК РФ).

Тема 1.8. Защита прав налогоплательщиков и иных субъектов налоговых правоотношений

Досудебный (апелляционный) порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

Судебный порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

Раздел 2.

Особенная часть Налогового права

Тема 2.1. Федеральные налоги

Налог на добавленную стоимость,

акцизы,

налог на доходы физических лиц,

налог на прибыль организаций,

налог на добычу полезных ископаемых,

водный налог.

Тема 2.2. Региональные налоги

Налог на имущество организаций,

налог на игорный бизнес,

транспортный налог.

Тема 2.3. Местные налоги

Земельный налог,

налог на имущество физических лиц.

Тема 2.4. Специальные налоговые режимы

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей,

упрощенная система налогообложения,

патентная система налогообложения,

система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности,

система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.