1.Порядок исчисления налога.
2.Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора.
Практическое занятие 3 (ПЗ-2). Налоговый контроль
1.Понятие налогового контроля. Формы его проведения.
2.Виды налоговых проверок.
3.Средства, используемые при осуществлении налогового контроля.
Практическое занятие 4 (ПЗ-2). Налоговый контроль
1.Оформление действий при осуществлении налогового контроля.
2.Производство по делу о налоговом правонарушении.
5.2.3.5. Темы и перечень вопросов для самостоятельного изучения
| № п/п | Названия модульных единиц | Перечень вопросов | Часы | Номер источника основной литературы, страницы |
| 1. | Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю.А. Крохина. [Электронный ресурс] – 4-е изд., перераб. и.доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010 – С. 155-162 | |
| 2. | Налоговый контроль | Смешанные налоговые проверки | Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю.А. Крохина. [Электронный ресурс] – 4-е изд., перераб. и.доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010 – С. 178-183 |
5.2.3.6. Темы индивидуальных домашних заданий
ИДЗ - «Исполнение обязанности по уплате налога или сбора»
Задача 1.
Организация с 1 января перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся следующие основные средства:
- сроком полезного использования до трех лет первоначальной стоимостью 180 тыс. руб., остаточной стоимостью 120 тыс. руб.;
- сроком полезного использования до девяти лет первоначальной стоимостью 480 тыс. руб., остаточной стоимостью 320 тыс. руб.;
- сроком полезного использования двадцать лет первоначальной стоимостью 320 тыс. руб., остаточной стоимостью 210 тыс. руб.
Доходы организации составили 12580 тыс. руб., расходы 7800 тыс. руб., в том числе взносы на обязательное пенсионное страхование 34 000 руб.
Требуется: определить сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет.
Задача 2.
Гражданин А. имеет в собственности квартиру инвентаризационной стоимостью 1 500 тыс. руб., автомобиль стоимостью 350 тыс.руб.
Требуется: определить сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую оплат в бюджет.
Модуль 4 Нарушение законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение
5.2.4.1. Темы и перечень вопросов лекций
Лекция 1 (Л-1). Нарушение законодательства о налогах и сборах
1.Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства.
2.Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
3.Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
4.Классификация составов налоговых правонарушений.
5.Способы уклонения от уплаты налогов
Лекция 2 (Л-2) Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
Понятие юридической ответственности и условия ее наступления.
2.Понятие налогового правонарушения.
3.Налоговая ответственность. Понятие, признаки.
4.Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
Лекция 3 (Л-3) Защита прав налогоплательщиков
1.Право на обжалование.
2.Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
3.Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
5.2.4.4. Темы и перечень вопросов практических занятий
Практическое занятие 1 (ПЗ-1).Нарушение законодательства о налогах и сборах
1.Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства.
2.Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
3.Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
4.Классификация составов налоговых правонарушений.
5.Способы уклонения от уплаты налогов
Практическое занятие 2 (ПЗ-2) Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
