Содержание модулей дисциплины
5.2.1. Модуль 1 Общие сведения о налоговом праве
5.2.1.1. Темы и перечень вопросов лекций
Лекция 1 (Л-1). Предмет и система налогового права
1. Понятие, предмет и метод налогового права.
2.Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
3. Система налогового права.
4.Возникновение и развитие налогообложения.
5.Понятие налога и сбора. Признаки налога. Структура и элементы налога.
5.2.1.4. Темы и перечень вопросов практических занятий
Практическое занятие 1 (ПЗ-1). Предмет и система налогового права
1. Понятие, предмет и метод налогового права.
2.Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
3. Система налогового права.
Практическое занятие 2 (ПЗ-1). Предмет и система налогового права
1.Возникновение и развитие налогообложения.
2.Понятие налога и сбора. Признаки налога. Структура и элементы налога.
Практическое занятие 3 (ПЗ-2) Источники налогового права
1.Источники налогового права и система налогового законодательства РФ. Понятие налогового закона, его элементы.
2.Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
3.Международные договоры в системе налогового законодательства России.
5.2.1.5. Темы и перечень вопросов для самостоятельного изучения
| № п/п | Названия модульных единиц | Перечень вопросов | Часы | Номер источника основной литературы, страницы |
| 1. | Предмет и система налогового права | Налоговое право как наука и учебная дисциплина | Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю.А. Крохина. [Электронный ресурс] – 4-е изд., перераб. и.доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010 – С. 23-27 | |
| 2. | Источники налогового права | Классификации источников налогового права по различным критериям | Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю.А. Крохина. [Электронный ресурс] – 4-е изд., перераб. и.доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010 – С. 65-71 |
5.2.1.6. Темы индивидуальных домашних заданий
ИДЗ - «Предмет и система налогового права»
Задание №1
Заполните таблицу «Соотношение налогового права с другими отраслями российского права»
| Отрасль права | Предмет | Метод |
| Налоговое право | ||
| Финансовое право | ||
| Предпринимательское право | ||
| Административное право | ||
| Уголовное право |
Задание №2
Заполните таблицу: «Соотношение определений понятий налог и сбор»
| Вопросы для сравнения | Налог | Сбор |
Вопросы для сравнения определений понятий налога и сбора студент выбирает самостоятельно
Задание №3
Составьте схему: «Этапы развития налогообложения в России».
Задача.
Оптовая организация приобрела для перепродажи товары: А по цене 5 900 000 руб., в том числе НДС - 900 000 руб. (ставка 18%) и товары Б по 550 000 руб., в том числе НДС - 50 000 руб. (ставка 10%), и реализовала их, добавив к товарам А стоимость 600 000 руб., а к товарам Б - 50 000 руб.
Задание: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет данной организацией.
ИДЗ - «Источники налогового права»
Задание №1.
Отразите схематично с примерами конкретных нормативно-правовых актов классификацию источников налогового права по юридической силе
Задание №2
Заполните таблицу «Международные нормативно правовые акты-источники налогового права РФ»
| Наименование международного нормативно-правового акта | Дата ратификации на территории РФ | Краткое содержание его положений |
1.2.2. Модуль 2 Общая характеристика налоговой системы РФ, налоговых правоотношений в ее рамках
5.2.2.1. Темы и перечень вопросов лекций
Лекция1 (Л-1). Налоговая система Российской Федерации
1. Понятие и общая характеристика налоговой системы.
2.Налоговая система России: общая характеристика и структура.
3.Организационные принципы российской налоговой системы.
4.Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
Регионы льготного налогообложения на территории России.
5.2.2.4. Темы и перечень вопросов практических занятий
Практическое занятие 1 (ПЗ-1). Налоговая система Российской Федерации
1. Понятие и общая характеристика налоговой системы.
2.Налоговая система России: общая характеристика и структура.
