Оцен кредитосп-ть заемщика по данным формы 1,2

Определить влияние факторов на рентабельность отдельных видов продукции

Виды продукции	Цена ед. прод-ии,руб.	Себ-сть ед. прод.,руб.
базис	отчет.	базис	отчет
Подсолнечник
Картофель

Решение: Рентабельность(R)= Цена/ себестоимость.

Подсолнечник: R0=Цена0/себестоимость0=850/550=1,545 R1=Цена1/с/с1=942/570=1,653

Rусл.=Цена1/с/с0=942/550=1,713 Изменение R за счет изменения цены:

Rцена=Rусл- R0=1,713-1,545=0,168. Изменение R за счет изменения с/с:

Rс/с= R1- Rусл=1,653-1,713= - 0,06 Картофель: R0=Цена0/себестоимость0=500/380=1,316

R1=Цена1/с/с1=550/400=1,375 Rусл.=Цена1/с/с0=550/380=1,447

Период исследования	Выручка	Себест-ть
План
Факт объем в план оценки
Факт

Изменение R за счет изменения цены: Rцена = Rусл- R0=1,375-1,316=0,059.

Изменение R за счет изменения с/с: Rс/с= R1- Rусл=1,375-1,447= - 0,072.

19 = 22 Опр-е влияние ф-ров на фин рез-ты от продажи, при усл-и, что с/с реа-й продукции по плану сост-т 14300 тыс. руб., факть-й V по плановой с/с – 15400 тыс. руб. и факт-я с/с - 15800 тыс. руб.. ФактV по плановым ценам реал-ции 19500 тыс. руб. факт выр 20500 тыс. руб.. Решение:

	План	Факт в условном V	Факт
	тр	Усл обозн	тр	Усл обозн	тр	Усл обозн
Выр		Poqo		Poq1		P1q1
с/с		zoqo		Zoq1		Z1q1
Приб		По		Пусл		П1

ΔП/р=P1q1-Poq1 = 20500 – 19500 = 1000 ΔП/z=Zoq1-Z1q1 =15400-15800= - 400

ΔП /V=По*(Poq1/Poqo-1)= 3700(19500/18000 – 1) = 308

Стр-ра ΔП= Пусл-По- ΔП /V = 4100-3700 – 308 = 92 ΔП =П1-По= 4700-3700=1000

ΔП=ΔП/р+ΔП/z+ΔП /V+ ΔП/стр-ры ΔП = 1000-400+308+92 = 1000

Оцен кредитосп-ть заемщика по данным формы 1,2

Выдержки из ф1,2	Н.г.	К.г.
ВОА
Кап-л и резервы
ОА
Д/ср кред займы
КЗ
Запасы
ДС
К/ср кред займы
ДЗ более 1г
КФВ
ДЗ до 1г
Приб
Выр

Реш: Коэф.ликвиддности К аб.ликвид. = ДС+КФВ/КО; Н.г= 95+20/81=1,43, К.г= 172+24/169=1,16 К тек.лик=ОА/КО; н.г.= 800/81=9,9; к.г.=943/169=5,6

К крит.лик=ДС+КФВ+ДЗ/КО; н.г=95+20+79/81=2,7; К.г.= 172+24+84/169=1,66

К соотн.соб.и заем ср-в = СК/ДО+КО; Н.г.=1680/5+81+150=7,12; К.г.= 1776/7+169+270=3,98 К оборач-ти= Vпродаж/ОА4 н.г=2604/800=3,26; к.г.= 3502/943=3,71

 

Показатели	Граничные значения	НГ	КГ	категории
Коэффициент абсолютной ликвидности К а.л.(0,11)	Ка.л. ≥0,2	1,43	1,16
Коэффициент быстрой ликвидности К б.л.(0,05)	0,8 ≤ К б.л.≤1,0	2,37	1,66
Коэффициент текущей ликвидности К т.л.(0,42)	К т.л. ≥2	9,9	5,6
К соотн.соб.и заем ср-в(0,21)	1,0 и выше	7,12	3,98
К оборач-ти(0,21)	0,15 и выше	3,26	3,71

(..)- коэффициенты сбербанка для расчета риска

Данного заемщика можно отнести к первой категории, кредитоспособность которых не вызывает сомнения. Общая сумма баллов = 0,11*1+0,05*1+0,42*1+0,21*1+0,21*1=1

1ниже 2,42-кредитоспообность данного заемщика не иметь риска.

6. Сальдо по счетам дебиторов на н.г. сост 72тр, на к.г.86тр, выр в баз году -110тр, в отч году 154тр. Опр-ть период оборач-ти ДЗ и оцените влияние ф-ров на оборач-ть ДЗ.

Реш: К оборДЗ =выр/ДЗ, Кобор.0=110тр/72тр=1,52; Кобор.1=154тр/86тр=1,79 Изменение: 1,79-1,52=0,27 Период0= 365/Коб.0=365/1,52=240,1 Период1= 365/Коб.1=365/1,79=203,9

Кобор. усл = 154/ 72 =2,14 Коб. (Выручки)= Коб.усл-К об.0= 2,14-1,52 = 0,62

Коб. (ДЗ) = Коб.1–К об.усл = 1,79-2,14 = -0,35 Дельта К об.= 0,62-035 = 0,27

В результате роста выручки в отч.году К об. Увеличился на 0,62, в результате роста ДЗ на 44 т.р. Коб. Сократился на 0,35.

10.Согл-но расч-м произв-м в бизнес плане инвест-го проекта в отч-м пер предусм-т + прибыли после н/о в 630тр, При этом нач аморт-и соствл-т 230тр, тек активы увел-сь на 620тр, сумма к/ср обяз-в умен-сь на 12тр, будет погашена часть осн долга на д/ср кредит на 200тр. ОПр-ть вел чистого ден потока в отч пер Реш: ДП=Приб+Аморт+Тек активы-к/ср обяз-ва-кред КБ. ДП=630000+230000+620000-12000-200000=1 268 000 руб.

 

11. = 21. Рассч-ть вел нач-х инвест-х R, если изв-но: КапR-4 000 руб,Выр от продажи прод-и замен ОПФ 0,2 тыс.руб. Р-ды по демонтажу заменяемого оборудования 0,1 тыс.руб., Нал выплаты, связанные с реал активов – 0,04 тыс.руб.. Инвестиц нал кредит - 0,85 тыс.руб., Инвестиц в чист оборотный кап-л – 1,36 тыс.руб. Реш: Вел нач инвест-х R= капит R+Инвестиц в чист оборотном кап-ле+ Р-ды по демантожу+ Нал вычеты с реал активов- Выр отпродажи прод-и- Инвестиц нал кредит

Вел нач инвест-х R=4000 +1360 +100+40=5500 В связи с + выр от прод-и ОПФ на 200 р вел инвестиции-х R сост 5300. В связи с +инвестиц нал кредитом перекрывается часть Ryf на сумму 85 руб= 5215 руб.

 

20. Определить влияние факторов на сумму прибыли, полученной от продажи продукции, т.р. Сумма пр=15600-10800=4800; 17240-10960=6280; 15450-11730=3720

Решение: ΔП/р=P1q1-Poq1=15450-17240=-1790 ΔП/z=Zoq1-Z1q1= 10960-11730=-770

ΔП/ q= Пусл-Пбаз=6280-4800=1480тр ΔП=Потч-Пбаз=3720-4800=-1080

ΔП= ΔП/р+ ΔП/z+ ΔП/ q=-1790+(-770)+1480=-1080

7. 1)Опр-ть вел-ну беззуб-ногоV произ-ва и вел-ну МД: Вел-на произв-х R -305тр, Выручка-430тр Кол-во продан-х изд-й-6100ед

Уд вес пост R-56% Реш: 305000*56/100=170800 – пост расходы 305000-170800= 134200 – переем расходы Цена=430000/6100 = 70,49 руб.

134200/6100 = 22 руб- переем расходы на ед.продукции ТБ = 170800/(70,49-22)=3522,4 ед. МД= ВР-Rпер.=430000-134200 = 295800 руб

4.. Опр-ть недостающие статьи и закончить составление аналит. Баланса

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
ВОА		Кап-л и резервы
ОА		Д/ср обязва
Запасы		К/ср обяз-ва
ДЗ		КЗ
ДС
Баланс		Баланс

Реш:Кабс ликв=ДС+КФВ/КО, 0,2=ДС+0/26400, Х=26400*0,2=5280, Кср об28200-11500-200-16000=14900, К= СК-ВОА/Зап, 0,4=1600-ВОА/12000, ВОА=11200, ОА=28200-11200=1700.

 

5. Определить недостающие статьи и закончите составление аналитического баланса предприятия, если: Финансовый леверидж- 0,75, Коэффициент инвестирования – 1,3

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
ВОА		Кап-л и резервы
ОА		Д/ср обязва	?
Запасы		Краткосроч кредиты	?
ДЗ		Кредитор. задолж
ДС
Баланс		Баланс

Реш: 900+500+10200 = 11600 27300-11600= 15700 1,3=СК/15700 СК=1,3*15700=20410,

ЗК=Д/ср+ Краткосроч кредиты + Кредитор. Задолж?????, 0,75= ЗК/20410 ЗК = 15307,5

18. Опр-ть платеже/ст-ть п/п

Выдержки	Н.Г	К.Г
Запрасы, затраты
ДС
Расч-ы с дебит-и за товар
Расч с проч дедиторами
К/ср пассивы
Д/ср пассивы

Реш: Кабс ликв=ДС/КО=200/1800=0,1(н), К=500/2300=0,2(к), К быстр ликв=Дз+ДС/КО=200+600/1800=0,4(н), К=500+1280/2300=0,7 К тек н.г=ОА/КО=3640/1800=2,02 Ктек к.г.=4530\2300=1,9

14.Определите среднюю годовую величину кредиторской задолженности, если продолжительность финансового цикла составляет 71,38 дней, продолжительность операционного цикла – 115,99 дней, а годовой объем затрат на производство продукции – 100,47 млн.руб. Решение: Продолжительность оборота КЗ= Операционный цикл- финансовый цикл=115,99 дн.- 71,38 дн.=44,61 день. Количество оборотов в год=360/44,61 лень=8 оборотов. Величина КЗ за год= Годовые затраты/количество оборотов=100,47млн.руб./8=1308750 руб.