Анализ финансового состояния коммерческого банка

Заполнив таблицу 1 проанализировать динамику и структуру пассивов кредитного учреждения (коммерческого банка).

Таблица 1 - Структура пассивов коммерческого банка

Наименование статьи баланса	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение	Динамика изменений, в %
тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %
Пассивы банка - всего, в том числе:
а) собственные средства
б) привлеченные средства - всего, в том числе:
- средства клиентов
- средства частных лиц
-выпущенные долговые обязательства

 

Заполнив таблицу 2 проанализировать динамику и структуру активов кредитного учреждения (коммерческого банка).

Таблица 2 — Структура активов коммерческого банка

 

Статьи актива	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение	Динамика изменений, в %
тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %
Активы банка - всего, в том числе:
а) высоколиквидные активы - всего, в том числе:
- денежные средства
- счета банка в ЦБ РФ
- обязательные резервы в ЦБ РФ
б) ликвидные активы -всего, в том числе:
- вложения в котируемые ценные бумаги
- кредиты, предоставленные и учтенные векселя (сроком до 30 дней)
- счета банка в кредитных организациях
- другие ценности
в) низколиквидные активы

 

Заполнив таблицу 3 проанализировать динамику и структуру собственных средств коммерческого банка

 

Таблица 3 - Анализ собственных средств коммерческого банка

 

Источники собственных средств	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение	Динамика изменений, в %
тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %
Уставный капитал
Эмиссионный доход
Фонды (в том числе резервный фонд и прибыль банка)
Основные источники собственного капитала -всего
Показатели, уменьшающие величину основных источников собственного капитала
Дополнительные источники собственного капитала - всего
Показатели, уменьшающие величину дополнительных источников собственного капитала
Собственные средства -всего
Собственные акции, выкупленные у акционеров

 

Заполнив таблицу 4 проанализировать ликвидность банковских активов и сделать выводы о платежеспособности кредитного учреждения

 

Таблица 5 - Оценка ликвидности банковских активов

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (i.-)
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности
Показательный коэффициент ликвидности
Кросс-коэффициент ликвидности
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной и средней ликвидностью
Генеральный коэффициент ликвидности

 

Коэффициент полной ликвидности характеризует соотношение между активами и пассивами коммерческого банка, уровень покрытия привлеченных средств ликвидными активами. Коэффициент полной ликвидности рассчитывается отношением ликвидных активов к обязательствам кредитного учреждения.

Показательный коэффициент ликвидности характеризует долю ликвидных активов в общей сумме активов банка и рассчитывается отношением ликвидных активов к валюте баланса.

Кросс - коэффициент ликвидности показывает, сколько обязательств приходится на 1 рубль работающих активов банка и рассчитывается отношением величины обязательств к стоимости «работающих» активов.

Генеральный коэффициент ликвидности характеризует общую платежеспособность банка по срочным вкладам и вкладам до востребования. Генеральный коэффициент рассчитывается отношением ликвидных активов, драгоценных металлов и остатков по счетам капитальных вложений к величине капитала коммерческого банка.

Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной и средней ликвидностью рассчитывается в результате соотношения задолженности по ссудам к привлеченным депозитам. Данный коэффициент характеризует структуру активов и пассивов коммерческого банка.