РАЗДЕЛ 7. Финансово-экономическая оценка проекта

Период создания предприятия принят равным 1 году. Для предприятия с максимальной мощностью этот период составляет 2 года, причем в 1й год будет осуществлено 40% единовременных затрат, а во второй - 60%.

Общая величина единовременных затрат в капитал предприятия К складывается из капитальных вложений в основные средства К_оф, в оборотные средства Кос, а также вложений в нематериальные активы К_на:

К_оф = 41667243 руб.,

К_ос = 71669000 руб.,

К_на = 716690 руб.

К _max = 41667243 + 71669000 + 716690 = 114052933 руб.

Расчет прибыли в период освоения инвестиций

Период освоения производственной мощности принят равным 1 году. В этот период среднегодовой уровень освоения мощности составит 70%, а уровень текущих расходов 110% от проектируемого уровня мощности и затрат соответственно. Таким образом, годовая прибыль в период освоения производства составит:

Ц_о = 21243 руб., N = 37000 шт., С_п = 5620 руб.

П_{р 1 max} = (0,7*(21243 *37000 - 1,1*5620 *37000)) = 390079900 руб.

Расчет прибыли в последующие годы

Во второй и последующий годы прибыль от продаж будет больше и составит:

П_р=Ц_о*N-С_п*N

Ц_о = 21243 руб., N = 37000 шт., С_п = 5620 руб.

П_{р max} = (21243 * 37000 – (5620 * 37000)) = 578051000 руб.

Расчет прибыли, направляемой на возмещение инвестиций в первый год работы предприятия

П _ви = 50% от чистой прибыли (уровень чистой прибыли равен 40% от прибыли)

П_{р 1 ви max} = 390079900 * 0,4 * 0,5 = 78015980 руб.

Расчет прибыли, направляемой на возмещение инвестиций в последующие годы работы предприятия

П_{р ви max} = 578051000 * 0,4 * 0,5 = 115610200 руб.

 

Таблица 7.1 - Расчет срока окупаемости инвестиций при максимальной мощности предприятия

Показатели	Ед. изм.	Годы
1. Единовременные затраты	руб.
2. Прибыль, направленная на возмещение единоврменных затрат	руб.
3. Амортизационные отчисления	руб.
4. Итого сумма, направляемая на возмещение единовременных затрат	руб.	0,00	0,00
5. Превышение средств, направляемых на возмещение единовременных затрат, над единовременными затратами	руб.	-45621173	-68431759
6. Превышение средств, направляемых на возмещение единовременных затрат, над единовременными затратами нарастающим итогом	руб.	-45621173	-114052933	-29020490
7. Коэффициент дисконтирования α при норме дисконтирования		0,9091	0,8264	0,7513	0,6830	0,6209
8. Дисконтированные единовременные затраты (инвестиции) по шагам	руб.			0,00	0,00	0,00
9. Дисконтированная сумма, направляемая на возмещение единовременных затрат по годам	руб.	0,00	0,00
10. Чистый дисконтированный доход по годам		-41059055	-56114042
11. Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом		-41059055	-97173097	-38661400

Срок окупаемости проекта составляет 5 лет.

Рассчитаем точку безубыточности при максимальной и минимальной мощности

7.2.Годовые расходы на производство и реализацию товаров, тыс. руб.

Показатели	Мощность предприятия
максимальная
1. Переменные затраты, в т.ч.
- материалы основные
- транспортно-заготовительные расходы
- энергия для технологических целей
- основная заработная плата производственных рабочих
- дополнительная заработная плата производственных рабочих
- отчисления на социальные нужды
- переменные затраты из накладных расходов
2. Условно-постоянные расходы
3. Товарный выпуск

 

Таблица 7.3. - Точка безубыточности производства и ее характеристики

Показатель	Предприятие с максимальной мощностью
Пороговый объем производства, шт.
Пороговая выручка,с. руб.
Маржинальный запас прочности, %	57%

 

Определим на графике точку безубыточности (Рис. 7.1.)

 

Рис.7.1. Точка безубыточности для предприятия с максимальной мощностью

 

По графику видно, что точка безубыточности приходится на объем выпуска в 16800 шт.

РЕЗЮМЕ

Расчет рентабельности капитала

.

П_р = 578051000 руб., К = 114052933 руб.

R_{к max} = (578051000 / 114052933) * 100% = 506 %

Расчет длительности одного оборота оборотных средств

К _ос = 71669000 руб., ОТ =.204658600

Т_{об max} = (360 * 71669000) / (204658600) = 126 д.

Расчет выработки на 1 работника в год

ОТ = 204658600руб., Числ. работников = 210 чел.

В = 204658600/ 354 = 974564 руб./чел.

Расчет выработки на 1 рабочего в год

ОТ = 204658600руб., Числ. рабочих = 105 чел.

В = 204658600/ 105 = 1949129 руб./чел.

Расчет фондоотдачи

ОТ = 204658600руб., К_оф = 41667243 руб.

Ф_о = 204658600/ 41667243 = 5 руб./руб.

Таблица 8.1. - Технико-экономические показатели проектируемого предприятия
Показатели	ед изм	Мощность
Max
1. АБСОЛЮТНЫЕ
1.1. Пункт строительства	-	Рязань
1.2. Годовой выпуск товара	шт.
1.3. Объем товарной продукции	руб.
1.4. Инвестиции всего	руб.
в тч в основные средства	руб.
1.5. Численность персонала всего	чел.
в тч производственных рабочих	чел.
1.6. Фонд заработной платы всего	руб.
в тч производственных рабочих	руб.
1.7. Прибыль от продаж	руб.
1.8. Прибыль, направляемая на возмещение инвестиций	руб.
1.9. Срок окупаемости инвестиций	годы
2. ОТНОСИТЕЛЬНЫЕ
2.1. Розничная цена единицы товара	руб.
2.2. Оптовая цена единицы товара	руб.
2.3. Полная себестоимость единицы товара	руб.
2.4. Рентабельность продукции	%
2.5. Выработка на 1 работника в год	руб./чел.
2.6. Выработка на одного рабочего в год	руб./чел.
2.7. Среднемесячная зарплата 1 работника	руб.	24 923
2.8. Среднемесячная зарплата 1 рабочего	руб.
2.9. Фондоотдача	руб./руб.
2.10. Рентабельность капитала	%
2.11. Длительность одного оборота оборотных средств	дни

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сделаем выводы по технико-экономическим показателям проектируемого предприятия: модель предприятия с максимальной мощностью эффективна.

Несмотря на большие единовременные затраты и отчисления на их возмещение, больший фонд заработной платы, большие отчисления на возмещение единовременных вложений, предприятие с максимальной производительностью является эффективным:

Максимальная мощность – 37000 шт., розничная цена –26635 руб.

Оптовая цена единицы товара – 21243 руб. Объем товарной продукции 204 млн. руб. Прибыль от продаж 578млн руб.

Вложенные инвестиции предприятия 114 млн. руб. На покрытие инвестиций потребуется 216млн. руб. Срок окупаемости 5 лет.

Рентабельность продукции 278 % и рентабельность капитала 506 %, что говорит о высокой прибыли предприятия.

Таким образом, предприятие при максимальной мощности будет работать эффективно. Это подтверждают расчеты 2-8 разделов.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Сычёва И.В. Методические указания по выполнению курсового проекта по дисциплине «Экономика организаций (предприятий)»/ Сычёва И.В., 2016 г. – 35 с.

2. Пэк/Калькулятор грузоперевозок/Режим доступа: http://pecom.ru/ ru/calc/ - Загл. с экрана. – (дата обращения: 28.05.2016)

3. Система расчета железнодорожных перевозок/Режим доступа: http://tarifgd.ru/onlinetarif/ - Загл. с экрана. – (дата обращения: 22.05.2016)

4. Бытовая техника / Холодильники / Режим доступа: http://bt.web-3.ru/kholodilnic/?act=full&id_article=19037 - Загл. с экрана. – (дата обращения: 22.05.2016)

5. Яндекс.Маркет/Каталог/Холодильники https://market.yandex.ru/catalog/54965/list?hid=90594&how=dpop&in-stock=1(дата обращения: 22.05.2016)

6. Холодильник /инфо Режим доступа: http://www.holodilnik.info/vendors/ (дата обращения: 22.05.2016)

7. Бытовые/электрические приборы/ Режим доступа: http://www.znaytovar.ru/new2555.html/ (дата обращения: 22.05.2016)

8. FONTANKA_SU/ Кухонный винтаж / Режим доступа: http://fontanka-su.livejournal.com/155031.html - Загл. с экрана. – (дата обращения: 29.03.2016)