Классификация банковских операций

Существует общепринятая классификация банковских операций, согласно которой всю их совокупность можно разделить на три категории: пассивные, активные и посреднические (комиссионные).

Пассивные банковские операции – это операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств,
в зависимости от их экономического содержания делятся на:

- эмиссионные

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов

Исторически пассивные операции играли приоритетную по отношению к активным роль, по причине того, что для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

- привлечение кредитов и займов, полученных от других юриди­ческих лиц

- депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депо­зитных операций вносят в банк, и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято разделять на три группы:

- срочные депозиты (с их разновидностью – депозитным серти­фикатом)

- депозиты до востребования

- сберегательные вклады населения

Одной из центральных проблем депозитной политики банка является определение оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены строчные депозиты.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относят согла­шение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей
и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небан­ковскими кредитно-финансовыми организациями, - это операции, посред­ством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности а, следовательно,
и обеспечения финансовой устойчивости.

Всю совокупность активных операций коммерческого банка с эконо­мической точки зрения можно разделить следующим образом:

1. Кредиты

a. кредиты другим банкам

b. кредиты клиентам (кроме других банков)

2. Инвестиции в ценные бумаги

a. инвестиции в основной капитал

b. операции на фондовом рынке

3. Другие операции коммерческого банка

a. лизинговые операции

b. факторинговые операции

c. ипотечные операции

Основу активных операций составляют кредитные операции, они являются наиболее рискованными, но и наиболее доходными. Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по разным приз­накам:

Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих денежных средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в идее срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции
с векселями.

Посреднические банковские операции представляют собой операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небан­ковскими кредитно-финансовыми организациями. Число операций данного вида постоянно растет, к комиссионным операциям относят:

1. Расчетно-кассовые операции – это операции, которые связаны
с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответ­ствующим договором о кассовом обслуживании.

2. Трастовые операции – это операции, которые могут быть предс­тавлены следующими услугами: передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и портфелей, платежные функции, связанные
с обслуживанием ценных бумаг управление активами пенсионных и инвес­тиционных фондов.

3. Операции с иностранной валютой – это операции, которые помимо традиционных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4. Информационные услуги – услуги, осуществляемые банком за определенную плату по предоставлению клиентам информации как ком­мерческого, так и не коммерческого характера.

Можно сделать вывод, что операции банка многообразны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения доходности качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение средств, которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высоко­доходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию
в любой временной период своей деятельности