Платежи и расчеты: понятие и способы осуществления

Лекция 3. Платежные услуги и современный платежный механизм

3.1. Понятие платежной услуги

3.2. Платежи и расчеты: понятие и способы осуществления

3.3. Платежные инструменты

3.4. Наличные платежные инструменты

3.5. Безналичные платежные инструменты

3.6. Электронные деньги

3.7. Платежные карты

3.8. Мобильные платежные технологии

Понятие платежной услуги

 

В процессе осуществления банковской деятельности кредитные организации различных стран постоянно взаимодействуют друг с другом. Сфера такого взаимодействия в большинстве случаев касается безналичных расчетов. В результате возникает состояние интегрированности банковских систем различных стран в области предоставления на взаимной основе платежных услуг, что предполагает применение сходных инструментов платежа, наличие адаптированного программного обеспечения и унифицированного правового регулирования безналичных расчетов.

Наиболее глубокая унификация правового регулирования платежных услуг была осуществлена на уровне Европейского союза. Она явилась следствием глобализации экономики государств - членов ЕС, что в конечном итоге потребовало создания единого платежного пространства[1].

Важными документами общеевропейского законодательства о платежных услугах является два специальных акта, определяющих базовые принципы единого правового регулирования платежных услуг на европейском пространстве:

- Директива Европейского Парламента и Совета от 13 ноября 2007 года № 2007/64/ЕС о платежных услугах на внутреннем рынке, вносящей изменения в Директивы 97/7/ЕС, 2002/65/ЕС, 2005/60/ЕС и 2006/48/ЕС и отменяющей Директиву 97/5/ЕС (далее - Директива № 2007/64/ЕС)[2];

- Директива Европейского Парламента и Совета от 16 сентября 2009 года № 2009/110/СЕ, касающейся допуска к деятельности учреждений по выпуску электронных денег и ее осуществления, а также о пруденциональном надзоре за этими учреждениями, изменяющей Директивы 2005/60/СЕ и 2006/48/СЕ и отменяющей Директиву 2000/46/СЕ (далее - Директива № 2009/110/СЕ).

Директива № 2009/110/СЕ определяет особенности перевода электронных денежных средств.

Директива № 2007/64/ЕС предусматривает объемный блок правил, которые являются предпосылками для технической и юридической интеграции законодательства о платежных услугах в национальное право стран входящих в Европейский союз. К таким блокам относятся: специальные принципы оказания платежных услуг; образование платежных организаций; специальный понятийный аппарат законодательства о платежных услугах; специальный порядок осуществления надзора за платежными услугами; специальные инструменты платежа и порядок их применения; права и обязанности операторов и пользователей платежных услуг.

Директива 2007/64/ЕС так определяет понятие платежная услуга – это профессиональный вид деятельности, включающий следующие виды: 1) услуги по переводу наличных денег на расчетный счет, а также все операции, необходимые для управления расчетным счетом; 2) услуги по снятию наличных денег с расчетного счета, а также все операции, необходимые для управления расчетным счетом; 3) совершение платежных операций, включая перевод денежных средств на расчетный счет своего провайдера платежных услуг или любого другого провайдера платежных услуг; 4) совершение платежных операций с использованием средств кредитной линии, предоставленной пользователю платежных услуг; 5) эмиссию и/или приобретение платежных инструментов; 6) перевод денежных средств; 7) совершение платежной операции, когда плательщик дает согласие на ее проведение с использованием телекоммуникационных, цифровых и информационных технологий, а платеж адресован оператору компьютерных или телекоммуникационных систем или сетей, который выступает исключительно в качестве посредника между пользователем платежных услуг и поставщиком товаров и услуг.

Статьей 1 Директивы 2007/64/ЕС определены субъекты оказания платежных услуг. К ним относятся провайдеры платежных услуг (payment services providers), к числу которых отнесены: - кредитные организации [3]; - учреждения в сфере электронных денег[4]; почтовые учреждения, которые осуществляют жироплатежи[5] и в соответствии с национальным законодательством уполномочены оказывать платежные услуги; Европейский центральный банк и национальные центральные банки, когда они не выступают в качестве монетарных или других органов власти; государства-участники или их региональные либо местные власти, когда они не действуют в своем качестве органов власти; платежные учреждения (payment institutions), представляющие собой новый вид специализированных финансовых посредников, регулируемых Директивой2007/64/ЕС.

Каждый из перечисленных субъектов оказания платежных услуг получает возможность оказания любой из услуг, включенных в перечень профессиональных видов деятельности в соответствии со ст. 4 Директивы 2007/64/ЕС [6].

Нормы и правила указанных Директив, положенные в основу национального законодательства государств - членов ЕС, являются основанием для образования специальной группы норм, имеющих единый специальный предмет правового регулирования - процесс оказания платежных услуг и специальную систему правовых средств и принципов их правового регулирования.

Начало консолидации норм российского законодательства в области регулирования платежных правоотношений, положено изданием Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ "О национальной платежной системе"[7] (по тексту - Закон № 161-ФЗ).

Закон №161-ФЗ определяет понятия «платежные услуги» и «перевод денежных средств». Платежные услуги - услуги по переводу денежных средств, услуги почтового перевода и услуги по приему платежей[8].

Данное нормативное определение нельзя признать полным, поскольку оно содержит лишь перечень услуг, не раскрывая их существо и содержание. Представляется правильным привести следующее определение понятия «платежные услуги». Платежные услуги - вид профессиональнойдеятельности по переводу денежных средств, предоставляемой субъектами оказания платежных услуг (кредитные организации, почтовые отделения, платежные агенты и др.) своим клиентам на договорной основе посредством использования платежных инструментов.

Банк России выделяет пять направлений услуг по переводу денежных средств, оказываемых в рамках зарегистрированных платежных систем[9]:

• переводы денежных средств без открытия банковского счета;

• переводы денежных средств с использованием платежных карт;

• переводы денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах;

• переводы денежных средств физических лиц по их банковским счетам;

• переводы денежных средств по распоряжениям участников о межбанковском переводе денежных средств.

Перевод денежных средств - действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика[10]. Подробнее о переводе денежных средств см. параграф 3.3 настоящего учебника.

Понятие почтового перевода определяется законом о почтовой связи[11]. Почтовый перевод денежных средств - услуга организаций федеральной почтовой связи по приему, обработке, перевозке (передаче), доставке (вручению) денежных средств с использованием сетей почтовой и электрической связи. Порядок предоставления услуг почтового перевода регламентируется Правилами оказания услуг почтовой связи [12]. Подробнее о порядке осуществления почтового перевода см. параграф 2.6 настоящего сочинения.

Услуги по приему платежей оказывают платежные агенты, которые действуют в соответствии с Законом о деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами[13], (далее – Закон № 103-ФЗ).

Услуги по приему платежей – это профессиональная деятельность платежных агентов по приему платежей физических лиц, заключающаяся в проведении двух типов операций: 1) по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом РФ; 2) осуществлению платежным агентом последующих расчетов с поставщиком, за исключением расчетов, запрещенных к оплате[14].

Плательщиками по таким платежным услугам могут быть только физические лица, осуществляющие внесение платежным агентам денежных средств, в целях исполнения своих денежных обязательств перед поставщиками. Поставщиками товаров, работ или услуг могут быть три типа организаций: 1) юридические лица (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, получающие денежные средства плательщиков за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с Законом № 103-ФЗ; 2) юридические лица или индивидуальные предприниматели, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ; 3) органы государственной власти и органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством РФ[15].

В месте приема платежей платежный агент обязан обеспечить предоставление плательщикам следующей информации: 1) адрес места приема платежей; 2) наименование и место нахождения оператора по приему платежей и платежного субагента (в случае приема платежа платежным субагентом); 3) идентификационный номер налогоплательщика оператора по приему платежей и платежного субагента; 4) наименование поставщика; 5) реквизиты договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и поставщиком; 6) реквизиты договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и платежным субагентом; 7) размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком оператору по приему платежей и платежному субагенту (в случае взимания вознаграждения); 8) способы подачи претензий; 9) номера контактных телефонов поставщика, оператора по приему платежей и платежного субагента; 10) адреса и номера контактных телефонов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством РФ на проведение государственного контроля (надзора) за приемом платежей.

При приеме платежей платежный агент обязан: 1) использовать контрольно-кассовую технику с фискальной памятью и контрольной лентой, а также соблюдать требования законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт[16]; 2) использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов; 3) сдавать в кредитную организацию все полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет.

Специальный банковский счет открывается для проведения ограниченного перечня операций: 1) зачисления принятых от физических лиц наличных денежных средств; 2) зачисления денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента; 3) списания денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика; 4) списания денежных средств на банковские счета. Осуществление других операций по специальному банковскому счету платежного агента не допускается.

При приеме платежей платежный агент вправе взимать с плательщика вознаграждение, размер которого определяется соглашением между платежным агентом и плательщиком. Денежное обязательство физического лица перед поставщиком считается исполненным в размере внесенных платежному агенту денежных средств (за исключением вознаграждения) с момента их передачи платежному агенту.

В заключении хотелось бы отметить, что ключевыми требованиями ко всем платежным услугам, с точки зрения их приемлемости для пользователей, являются такие показатели как: безопасность, удобство использования, быстродействие, автоматизация и стоимость. Обозначенные показатели воздействуют на развитие безопасного и эффективного взаимодействия между пользователями и провайдерами при оказании платежных услуг на основе рыночных механизмов. Рыночное взаимодействие координирует установление и формирование цен на платежные инструменты и услуги, а также их предоставление провайдерами платежных услуг пользователям. Регулирование отношений между провайдерами услуг и пользователями при оказании платежных услуг включает в себя процедуры, соглашения, нормативы и договоры[17].

Платежи и расчеты: понятие и способы осуществления

В современных экономических отношениях при приобретении товаров и услуг, в том числе финансовых инструментов, в качестве средства платежа используются денежные средства, находящиеся в обращении или денежные средства, находящиеся на банковских счетах, полученные в виде кредита.

Должная организация процесса платежей для субъектов, действующих как в реальном секторе экономики, так и на финансовых рынках, оказывает влияние на эффективность их деятельности и на экономику в целом.

Этимологически термин «платеж» используется для обозначения уплачиваемой суммы при передаче денег в возмещение чего - нибудь[18].

Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов определяет: платеж - «процесс, посредством которого осуществляется перевод денежных инструментов, как правило, наличных средств и депозитных требований, между двумя сторонами для завершения операции». Безналичные платежи – платежи, связанные с комплексным процессом денежных переводов с депозитного (или кредитного) счета плательщика в одном финансовом учреждении на счет получателя в другом финансовом учреждении[19].

Платежи — это основа экономической и финансовой систем любой страны. По свое экономической сути платеж - перевод определенной стоимости, осуществляемым одной стороной (частным лицом или предприятием) другой стороне, и обычно совершается в обмен на предоставление товаров, услуг или того и другого либо во исполнение юридического обязательства[20].

Платеж - всеобщая форма, которая содержит частные формы расчетных отношений между предприятиями, предприятиями и государством, банками, физическими лицами, между регионами и странами. Цели платежа подразделяются на общую цель - погашение обязательств плательщика и конкретные цели – в виде платежей в бюджет, по заработной плате, за товары и услуги. Формы платежа воплощены в особенностях его движения, совершаемых разными платежными системами, входящими в национальную платежную систему[21]. Платежи могут осуществляться посредством использования платежных средств, установленных законодательством.

Платежные средства - денежные знаки, которые по закону являются обязательными к приему в погашение долгов, в платежи на всей территории страны: банкноты, казначейские билеты, разменные монеты[22] и электронные деньги. В отношении определенного платежного средства, которое используется при осуществлении платежа применяется термин – средство платежа.

Средство платежа – функция денег, заключающаяся в том, что деньги используются при продаже товаров в кредит, при уплате налогов, земельной ренты и т.п.[23].В зависимости от вида денег, используемых в качестве платежного средства, в качестве средства платежа может выступать электронное средство платежа.

Электронное средство платежа - это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств с использованием специальных технологий и носителей информации[24]. Электронное средство платежа предназначено для увеличение скорости передачи платежных инструкций. Благодаря данному виду средства платежа упрощается обработка информации по банковским операциям, а так же снижается стоимость обработки платежных документов.

Существует два вида электронного средства платежа, которыми могут воспользоваться физические лица – это персонифицированное и неперсонифицированное средство платежа.

Персонифицированное средство платежа используется при перечислении физическими лицами сумм, превышающих 15 000 руб., либо эквивалентной суммы в валюте. При использовании данного вида электронного средства платежа устанавливаются сведения о клиенте с применением оригинальных документов или заверенных у нотариуса копий. Идентификации с использованием такого вида средства платежа подлежат все платежи, а остаток электронных денег не должен превышать 100 000 рублей (или эквивалентную сумму в валюте по курсу Банка России).

Электронное средство платежа является неперсонифицированным, если в отношении клиента не была проведена идентификация, т. е. оператор не установил сведения о клиенте. В этом случае, общий объем переводимых денежных средств с одного неперсонифицированного средства платежа не должен превышать 40 000 руб. в месяц, а остаток в любой момент времени должен быть менее 15 000 руб.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели обязательно проходят идентификацию при создании корпоративного электронного средства платежа. Остаток денежных средств на таком средстве платежа на конец рабочего дня не должен превышать 100 000 руб., либо суммы в иностранной валюте эквивалентной 100 000 руб. по курсу Банка России[25].

Движение средств платежа образует платежный оборот. Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа во всех формах (денежные средства - наличные и безналичные, чеки, сертификаты, векселя, платежные карточки и пр.)[26]

Через платежный оборот раскрывается взаимосвязь платежного оборота и платежной системы, поскольку «платежный оборот обеспечивается соответствующими юридическими актами и платежной системой с ее расчетными центрами, компьютерной сетью, программным обеспечением и стандартами информации. Будучи тесно связанным с платежной системой, платежный оборот отличается от нее: платежная система составляет технологическую базу платежного оборота»[27] при осуществлении расчетов.

Легального определения понятия «расчеты» действующее российское законодательство не содержит. Однако термин «расчет» в юридической литературе используется несколько десятилетий в целях обозначения процесса исполнения денежных обязательств.

Одно из первых упоминаний расчета как юридической категории встречается в Декрете Совета народных комиссаров от 3 июля 1923 г. «Об отделах взаимных расчетов при учреждениях Государственного банка»[28]. Согласно п. 2 данного акта участнику расчетов открывался «условный текущий счет для взаимных расчетов».

Современные словари и иные источники[29], содержащие информацию о способах исполнения обязательств, термины «расчет» представляют как идентичный термину «платеж».В юридической литературедействия по передаче (перечислению) денежных средств обозначаются терминами «осуществление расчетов» или «осуществление платежа».

В классических словарях, в частности у В.И. Даля[30], «рассчитаться» означает «заплатить по счетам».

Анализ употребления данного понятия в различных источниках, позволяет сформулировать следующее определение.

Расчеты - перечисление (передача) денежных средств их «владельцами» на другие счета либо получателю во исполнение частноправового или публично-правового обязательства.

В данном случае понятие «обязательство» употребляется в значении любого правоотношения, предметом которого являются денежные средства. В таком значении это понятие используется и в Бюджетном кодексе РФ и в Налоговом кодексе РФ.

В зависимости от вида обязательств, во исполнение которых осуществляются расчеты, можно выделить расчеты по гражданско-правовым обязательствам, расчеты по налогам и сборам, расчеты с бюджетом по неналоговым платежам, расчеты, связанные с исполнением бюджета, расчеты по оплате труда и некоторые другие. По субъектам выделяются расчеты юридических лиц, физических лиц, и расчеты индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, выделяются расчеты с участием резидентов и нерезидентов, а также межбанковские расчеты.

По валюте платежа выделяются рублевые расчеты и расчеты в иностранной валюте.

По использованию особого инструмента расчетов также можно выделить расчеты с использованием банковских (платежных) карт, расчеты с использованием электронных денег, расчеты с помощью мобильных платежных технологий.

Способ расчетов в зависимости от требований законодательства и соглашения сторон в целях надлежащего исполнения денежного обязательства может осуществляться тремя способами: путем наличных расчетов, безналичных расчетов и зачета встречных требований.

Наличные денежные расчеты - это расчеты, произведенные с использованием средств наличного платежа. Законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации, является рубль.

Наличные денежные расчеты осуществляются путем личного вручения гражданину или внесения в кассу юридического лица соответствующей суммы наличных денег в виде банкнот и монет.

Расчеты без участия денежных средств (наличных, безналичных, либо электронных) осуществляются путем зачета встречных однородных требований с использованием механизма, предусмотренного ст. 410 ГК РФ, либо посредством клиринга.

Безналичные расчеты - операции профессиональных финансовых посредников (банков, небанковских и др. финансовых организаций) по получению или совершению исполнения (платежа) по поручению клиента или по своей инициативе любыми безналичными способом путем совершения записей по банковским счетам и без открытия банковского счета.

В соответствии с п. 3 ст. 861 Гражданского кодекса РФ необходимым условием осуществления безналичных расчетов является открытие счета в кредитной организации. Именно использование банковского счета является ключевым признаком понятия "безналичные расчеты".

Для физических лиц существует возможность внесения наличных денег в кредитную организацию без открытия в ней банковского счета для перечисления (зачисления) этих денег на банковский счет получателя. Осуществление расчетов таким способом является одной из особенностей расчетов с участием физических лиц и признается специальной банковской операцией (подп. 9 ч. 1 ст. 5 Закона о банках[31]), на которую распространяются правила о расчетах платежными поручениями (п. 2 ст. 863 ГК РФ). По мнению Банка России, такой способ расчетов является безналичными расчетами[32].

Основным критерием разграничения наличных и безналичных расчетов является участие кредитных организациях в проведении расчетных операций. Безналичные расчеты производятся при участии кредитных организаций, а наличные – как с их участием, так и без их участия.

Расчетные процессы. Любая расчетная операция имеет две стороны – поток информации, который содержит детали платежа и непосредственно поток денежных средств. Эти два потока всегда взаимосвязаны, но могут перемещаться разными путями и иметь расхождения во времени[33].

В расчетной операции можно выделить такие основные элементы: обязательство, которое необходимо выполнить; сторону, которая производит платежи; сторону, которая получает платежи; инструмент платежа; один или несколько финансовых посредников (как правило, банки), которые переводят средства, списывают необходимую сумму со счета плательщика и зачисляют на счет получателя[34].

Платежная система, как правило, включает три основных расчетных процесса: 1) инициирование платежа - процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов; 2) Процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками - участниками платежной системы; 3) Процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов[35].

Для совершения расчетов используются различные платежные инструменты.

Устройства кредитных организаций, используемые при проведении платежей. Развитие безналичных платежей влечет за собой развитие устройств, используемых для их совершения, а также изменение их количественных показателей.

По состоянию на 01.01.2015 на территории России функционировало 230,2 тыс. банкоматов и платежных терминалов кредитных организаций.

В 2014 году увеличилась доступность банкоматов, используемых для совершения платежей. Так, количество банкоматов с функцией оплаты товаров и услуг увеличилось на 18,8% и составило 218,1 тыс. устройств, при этом доля таких устройств в общем количестве банкоматов кредитных организаций возросла на 1%, до 98%.

Устройства с функцией приема наличных денег (банкоматы и платежные терминалы) пользуются значительным спросом со стороны населения. Они составили более 60% от общего количества банкоматов и платежных терминалов. Лидером по данному показателю являются Центральный (без учета Московского региона) и Сибирский федеральные округа (64,6 и 63,6% соответственно). В Московском регионе функцией приема наличных можно было воспользоваться в 66,6% банкоматов и платежных терминалов.

Уровень развития безналичных платежей во многом зависит от оснащенности предприятий торговли и услуг устройствами для приема безналичных платежных инструментов. В 2014 году количество электронных терминалов, установленных в организациях торговли и услуг, а также терминалов удаленного доступа увеличилось на 33,4% и составило 1,3 млн единиц. Наибольшими темпами данный показатель рос в Северо-Кавказском федеральном округе (более чем в 2 раза); в остальных федеральных округах он варьировал от 26,5% в Уральском до 36% в Южном федеральном округе.

Также в 2014 году более чем на 30% повысился уровень обеспеченности населения электронными терминалами, достигнув уровня 8889 устройств на 1 млн жителей[36].

 

Платежные инструменты

Директива о платежных услугах 2007/64/ЕС[37] определяет платежный инструмент как любое персонифицированное устройство(а) и (или) набор процедур, согласованный между пользователем платежных услуг и провайдером платежных услуг и используемый пользователем платежных услуг для инициирования платежного распоряжения.

Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов приводит такое определение: Платежные инструменты – любые инструменты, предоставляющие держателю/пользователю возможность для перевода денежных средств. Под понятие платежные инструменты попадают, в том числе и передача наличных денежных средств держателем средств, и перевод требований (по обязательствам банка) пользователем услуг банка (всеми доступными ему способами)[38].

Таким образом, европейским законодательством в качестве платежного инструмента рассматривается любое средство, используемое конечным пользователем для формализованного выражения потребности в той или иной платежной услуге, например переводе денежных средств[39].

Термин «платежные инструменты» в российском законодательстве не раскрывается, однако употребляется в научной литературе и официальных публикациях. Одним из первых термин «платежные инструменты» был использован Банком России в справочных материалах по платежным системам России, подготовленных совместно с Комитетом по платежным и расчетным системам и опубликованных в 2003 г. К платежным инструментам в этой публикации к были отнесены: платежи наличными и безналичные платежи, включая платежи платежными поручениями, по аккредитивам, по инкассо (платежными требованиями и инкассовыми поручениями) и платежи чеками и платежными картами[40].

В экономической литературе термин «платежный инструмент» применяется в значении эквивалентном термину «платежное средство» или «средство платежа»[41], раскрытых нами ранее[42].

Платежный инструмент характеризуется: своей формой (бумажные или пластиковые карты или электронные сообщения); средствами защиты и подтверждения действительности (подпись, печать, персональные пароли и/или электронные подписи); характером платежа в зависимости от стороны, инициирующей платеж (плательщик или получатель средств)[43].

Выделяют три категории платежных инструментов: 1) средства платежа в виде наличных денежных средств (монет и банкнот); 2) средства перевода прав требований по обязательствам кредитных организаций в виде распоряжений клиентов в отношении банковских счетов; 3) средства перевода прав требований по обязательствам кредитных организаций в виде распоряжений клиентов банков без открытия банковских счетов (включая распоряжения в целях перевода электронных денежных средств). Неотъемлемой составной частью указанных распоряжений являются институциональные и инфраструктурные механизмы - правила и технологии составления, удостоверения и передачи распоряжений. Использование тех или иных платежных инструментов зависит от многих факторов: от способа совершения расчетов, технической инфраструктуры, универсальности платежной системы и др. Конкретные виды платежных инструментов также могут существенно отличаться друг от друга в пределах каждой категории платежных инструментов как с точки зрения институциональных, так и инфраструктурных характеристик[44].

Банк России в состав платежных инструментов включает проведенные в российских рублях и иностранной валюте платежи (кроме операций на финансовых рынках, операций по погашению кредитов) со счетов клиентов Банка России и клиентов кредитных организаций – физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, в том числе с использованием платежных карт; переводы физических лиц без открытия банковского счета; собственные (в основном в хозяйственных целях) платежи кредитных организаций[45].

При совершении расчетов в российской практике используются такие платежные инструменты как: наличные деньги (банкноты и монеты) при осуществлении наличных платежей: расчетные документы, чеки и аккредитивы, представляющие собой поручение, обслуживающему банку перевести средства одного клиента на счет другого клиента, посредством передачи расчетного документа на бумажном носителе или электронной форме – при проведении безналичных платежей, электронные деньги, представляющие собой «хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов и выражающие сумму обязательств эмитента перед держателем по погашению электронных денег»[46] - при платежах с использованием платежных карт и мобильных платежных технологий.

Физические лица при совершении платежей могут использовать наличные деньги, чеки, платежные карты и электронные деньги. Юридические лица в большей части используют банковские переводы через платежные системы, а в некоторых случаях платежи между предприятиями могут осуществляться с помощью ценных бумаг или других, более сложных платежных инструментов.

При осуществлении наличных платежей в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Как правило, расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем по прямым сделкам на небольшие суммы. В качестве плательщиков и получателей денег в различных сочетаниях могут выступать как физические, так и юридические лица. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдаче их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и т.п. Обращение наличных денег происходит и во внебанковском обороте, правила расчетов наличными деньгами по своей сути сводятся к правилам совершения кассовых операций[47]. Наличный расчет означает немедленный и окончательный перевод стоимости, и получатель может сразу же использовать полученные денежные средства для дальнейших операций. Во многих странах платежи наличными составляют около 75% платежей, совершаемых частными лицами[48].

При безналичных расчетах все платежи совершаются в рамках банковской системы. Безналичные платежи – это платежи с использованием денег на банковских счетах, которые осуществляются как в виде оборота бумажных документов, так и виде магнитных записей, магнитного считывания либо движения электронных сообщений[49].

Субъектами таких расчетных отношений являются плательщик и получатель денежных средств, которыми могут быть и граждане и юридические лица, а также кредитные организации, через которые проходит платеж.

При расчетах по публичным обязательствам участниками расчетных отношений будут являться государственные органы, на чье имя открыты соответственно, счета бюджета определенного уровня либо внебюджетного фонда, а также органы, имеющие в силу федерального закона право взыскания средств в бесспорном порядке.

В случае погашения задолженности третьим лицом или передаче денег по поручению должника третьему лицу субъекты расчетных отношений не совпадают с субъектами основного обязательства. Это возможно только при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Основаниями для таких действий будут являться соответственно, ст. 313 ГК РФ "Исполнение обязательства третьим лицом" и ст. 971 ГК РФ "Договор поручения".

В некоторых случаях закон содержит обязательное требование о совпадении субъекта расчетных отношений и субъекта основного обязательства. Так, применительно к налоговым обязательствам п. 1 ст. 45 НК РФ установлено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах. При выполнении обязательств кредитора по выдаче кредита, так же допускается производить исполнение только заемщику, под угрозой признания обязательства по предоставления кредита неисполненным.

Механизмы обработки платежей в рамках расчетных правоотношений осуществляются 1) через корреспондентские счета на основе межбанковских корреспондентских отношений; 2) через платежные системы (например, межбанковские системы переводов денежных средств, системы перевода электронных денег). Механизмы для обработки и проведения расчетов могут включать различные комбинации, по межбанковским платежам доминирующим механизмом обработки и проведения расчетов являются платежные системы.

В современном платежном обороте в последнее десятилетие все большее распространение получают электронные технологии. Материальное воплощение электронные технологии, используемые в платежах, получают в конкретных платежных инструментах, т.е. в том наборе новых технических, организационных и экономических средств, которые позволяют осуществлять платежные операции в режиме реального времени и при этом становятся неотъемлемыми элементами данной платежной системы[50].

Электронный платежный инструмент – это платежное средство, выраженное в совокупности технических, организационных и экономических составляющих, которое позволяет осуществлять платежные операции в режиме реального времени и при этом становится неотъемлемым элементом платежной системы.

Электронные платежные инструменты выступают на рынке в виде комплексных банковских продуктов, реализуемых в соответствии со стратегией банка.

В современном платежном обороте в качестве электронных платежных инструментов применяются электронные деньги, платежные карты и мобильные платежные технологии. Наиболее распространенным электронным платежным инструментом является платежная карта.

Платежные карты имеют целый ряд преимуществ, начиная от возможности не носить клиенту большие суммы наличности и получать различные бонусы и скидки, и заканчивая получением большого количества дополнительных услуг, напрямую не связанных с осуществлением платежей. Для банка использование электронных технологий, в первую очередь, позволяет расширить возможности в привлечении еще большего числа клиентов[51].

О растущей популярности платежных карт как инструмента безналичных расчетов свидетельствует тот факт, что с каждым годом возрастает доля безналичных операций с использованием платежных карт[52] как в операциях небанковских финансовых учреждений в целом, так и в общих показателях, характеризующих операции с картами. Так, если в 2009 году из 100 платежей, осуществленных операторами по переводу денежных средств – кредитными организациями, лишь 21 платеж совершался с использованием платежных карт, то в 2014 году этот показатель возрос в 2,6 раза, до 54 платежей. В общем объеме платежей небанковских финансовых учреждений доля безналичных операций платежными картами также увеличилась с 1,6% в 2013 году до 2,0% в 2014 году. На протяжении последних лет безналичные операции с применением платежных карт росли быстрее, чем некоторые другие платежные инструменты. Относительно 2013 года их количество и объем увеличились в 1,5 раза, в то время как соответствующие темпы прироста по кредитовым переводам[53] составили лишь 0,2 и 16,9%[54].

При межбанковских расчетах платежный инструмент - поручение, обслуживающему банку перевести средства одного клиента на счет другого клиента, посредством передачи расчетного документа на бумажном носителе или электронной форме[55]. Для проведения безналичных расчетов клиенту в кредитной организации открывается расчетный или текущий счет, на котором хранятся его свободные денежные средства. При осуществлении безналичного платежа деньги списываются со счета плательщика и зачисляться на счет получателя. При этом плательщик и получатель средств связаны договорными отношениями только с обслуживающими их банками, а уже те в свою очередь связаны договорными отношениями с Банком России и другими банками. Количество банков, участвующих в проведении платежа, зависит от того, обслуживаются плательщик и получатель средств в одном банке или разных, а также от маршрута прохождения платежа.

Если плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке, то в проведении платежа будет участвовать только этот банк без проведения операций через свой корреспондентский счет с использованием внутрибанковских расчетов.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных кредитных организациях, то средства переводятся из одного кредитной организации в другую, посредством осуществления межбанковских расчетов. Для того, чтобы банк мог исполнить конкретное поручение своего клиента о перечислении, выплате либо взыскании средств с какого-либо лица в ином банке, он должен для исполнения этого поручения привлечь те банки, с которыми у него имеются договоры об установлении корреспондентских отношений (т.е. дать им соответствующие поручения). По сути, это является возложением исполнения обязательств на третье лицо (ст. 313 ГК РФ).

В том случае, когда средства из банка, обслуживающего плательщика, направляются в банк, обслуживающий получателя, через расчетную сеть Банка России либо иную кредитную организацию, в проведении платежа участвуют три банка. Банк России в этом случае участвует в расчетах в лице своих структурных подразделений: расчетно-кассовых центров (РКЦ), в которых открыты корреспондентские счета банков, обслуживающих плательщика и получателя средств.

Для проведения расчетов между кредитными организациями используются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет - это счет, который одна кредитная организация (банк-респондент) открывает в другой кредитной организации (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент назвается ЛОРО. На балансе банка-респондента этот же счет называется НОСТРО. Основные записи делаются по счету ЛОРО и являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО отражаются по принципу зеркальной бухгалтерии.

Расчетные операции по корреспондентским счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков и отражаются в балансах банка-респондента и банка-корреспондента одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа. Корреспондентские счета открываются кредитными организациями друг другу по взаимной договоренности. В Банке России кредитные организации обязаны открывать корреспондентские счета. Каждая кредитная организация должна иметь один корреспондентский счет в расчетном подразделении Банка России. К расчетным подразделениям Банка России относятся расчетно-кассовые центры (РКЦ) - структурные подразделения, действующие в составе территориального учреждения Банка России и осуществляющие банковские операции с денежными средствами.

Расчеты между кредитными организациями могут проходить как через расчетную сеть Банка России, так и на основе двух - или многосторонних корреспондентских отношений между кредитными организациями. Последние могут осуществлять эти отношения друг с другом и без открытия корреспондентских счетов, а через счет, который они ведут в третьей кредитной организации.

Любые взаимодействия участников платежной системы построены на определенных договорных отношениях. На основании договоренности открывается корреспондентский счет в расчетной сети Банка России и корреспондентские счета в других кредитных организациях. Договором, как правило, определяются порядок открытия и ведения счета, порядок проведения операций по нему (в том числе и сроки прохождения платежей), права и обязанности сторон, их ответственность. В нем фиксируются платежные реквизиты сторон. Кроме того, договором предусматриваются стоимость оказания сторонами тех или иных услуг, срок его действия, порядок изменения, расторжения, урегулирования споров.

Договоры корреспондентского (субсчета) и банковского (для физических и юр. лиц) счетов служат основой функционирования платежной системы России.

Расчетные операции, в том числе безналичные платежи, в рамках платежной системы осуществляются посредством перевода денежных средств.

Перевод денежных средств - это действия операторов по переводу денежных средств, совершаемые ими в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика (п.12 ст. 3 Закона №161-ФЗ).

В 2014 году кредитными организациями было принято к исполнению 1,6 млрд распоряжений о переводе денежных средств клиентов – юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, на сумму 555,0 трлн рублей. Средний размер платежа по сравнению с предыдущим годом увеличился на 14,6%, до 355,4 тыс. рублей. Физические лица – клиенты кредитных организаций в 2014 году совершили 10,4 млрд переводов на сумму 29,1 трлн рублей[56].

Для осуществления расчетов с иностранными партнерами применяются трансграничные переводы. Трансграничные переводы денежных средств - переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщик либо получатель средств находится за пределами Российской Федерации, и (или) переводы денежных средств, при осуществлении которых плательщика или получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк (п. 13 ст. 3 Закона №161-ФЗ).

Трансграничные переводы денежных средств физических лиц. По данным Всемирного банка[57], в 2014 году совокупный объем трансграничных денежных переводов в развивающиеся страны составил 436 млрд долларов США. Основными странами-получателями денежных переводов были Индия (70 млрд долларов США) и Китай (64 млрд долларов США).

В 2014 году совокупный объем трансграничных переводов физических лиц[58] из России и в Россию составил 88,1 млрд долларов США. Бо́льшая часть трансграничных переводов физических лиц из России и в Россию приходилась на страны дальнего зарубежья, их объем превысил аналогичный показатель для стран Содружества Независимых Государств (СНГ) почти втрое.

Переводы физических лиц из Российской Федерации. В 2014 году подавляющее большинство трансграничных переводов (почти 80%) было осуществлено из России. Их сумма составила 68,9 млрд долларов США. Ведущими странами-получателями являлись Швейцария, США, Соединенное Королевство, Латвия и Германия, суммарная доля которых почти достигла 50%. В страны СНГ было перечислено 19,2 млрд долларов США. При этом наибольшие объемы переводов, направленных в страны СНГ, приходились на Узбекистан (29,7%) и Таджикистан (20,2%)[59].

Объем переводов физических лиц из России, осуществленных через платежные системы по переводу денежных средств без открытия банковского счета[60] составил 20,9 млрд долларов США. При этом 9 из 10 таких переводов направлялись в страны СНГ.

Анкетирование физических лиц, проведенное Банком России в 2014 году, показало доминирование трех денежных единиц среди валют переводов, указанных респондентами в анкетах: российского рубля, доллара США и евро (54, 38 и 7% соответственно)[61].

Большинство переводов из России осуществили резиденты. Их наиболее распространенной целью были переводы на собственные счета в иностранных банках (54,1%). На безвозмездные перечисления приходилось 18,4%, а на остальные перечисления – оплату товаров и услуг, переводы, связанные с кредитами, переводы электронных денежных средств, операции с недвижимым имуществом и пр. – приходилось 27,5%.

Переводы в пользу физических лиц в Российскую Федерацию. Сумма поступлений в пользу физических лиц в Российскую Федерацию в 2014 году составила 19,2 млрд долларов США. Наибольшая доля всех поступлений приходилась на переводы из стран дальнего зарубежья, среди которых лидировали Швейцария и Латвия (18,1 и 15,1% соответственно).

В соответствии с анкетированием физических лиц, проведенным Банком России в 2014 году, в валютной структуре полученных респондентами денежных переводов доминировали российские рубли, доллары США и евро (74, 20 и 6% соответственно)[62].

Каждый пятый перевод в Россию осуществлялся через платежные системы по переводу денежных средств без открытия банковского счета. Их объем составил 4,2 млрд дол ларов США, из которых 76,1% приходилось на поступления из стран СНГ. Средняя сумма одной операции составила 934 доллара США.

Удельный вес резидентов как получателей денежных переводов в 2014 году составил 83,2%. В структуре перечислений в Россию преобладали безвозмездные поступления (20,5% денежных средств), переводы на собственные счета в кредитных организациях (20,1%) и выплаты в счет погашения основного долга по привлеченным кредитам (10,7%).

Трансграничные переводы денежных средств в социально значимых платежных системах. В 2014 году трансграничные переводы денежных средств осуществлялись в рамках четырех социально значимых платежных систем: «Золотая Корона», «Международные Денежные Переводы ЛИДЕР», ВТБ и CONTACT. В платежных системах «Золотая Корона», «Международные Денежные Переводы ЛИДЕР» и CONTACT практически все переводы денежных средств в иностранной валюте являлись трансграничными. В платежной системе ВТБ доли трансграничных переводов от общего количества и объема в ней переводов в иностранной валюте составили 71,2 и 43,1% соответственно. В валюте Российской Федерации доли трансграничных переводов в социально значимых платежных системах составили от 3,0 до 77,6% по количеству и от 24,9 до 67,7% по объему соответственно от количества и объема переводов денежных средств, осуществленных в рамках каждой из четырех вышеуказанных платежных систем.

Цена на услуги по осуществлению денежных переводов мигрантов в разных странах мира. В соответствии с данными интернет-ресурса Всемирного банка Remittance Prices Worldwide[63], предоставляющего сведения о 226 страновых коридорах, с использованием которых обеспечивается отправка денежных переводов из 32 в 89 стран, глобальная средняя стоимость отправки 200 долл. США или эквивалентной суммы в национальной валюте снизилась с 8,6 до 8,0% от суммы перевода в IV квартале 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года. Стоимость в Японии, Франции, Германии и Канаде была выше глобальной средней и средней по странам «Группы восьми» (G8)[64]. В России, США и Италии наблюдалась противоположная ситуация. В частности, в России была зафиксирована наименьшая для стран G8 стоимость перевода – 2,44%.

Переводы денежных средств в рамках национальной платежной системы основаны на соблюдении принципов: безотзывности, безусловности и окончательности перевода денежных средств.

Безотзывность перевода денежных средств - характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени.

Безотзывность перевода денежных средств наступает с момента списания денежных средств со счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия счета.

Безусловность перевода денежных средств - характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления перевода денежных средств в определенный момент времени.

Безусловность перевода денежных средств наступает в момент выполнения плательщиком и (или) получателем средств либо иными лицами условий осуществления перевода денежных средств. К числу таких условий относится осуществление встречного перевода денежных средств в иной валюте, встречной передачи ценных бумаг, предоставления документов и др.

Окончательность перевода денежных средств - характеристика перевода денежных средств, обозначающая предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.

Понятие «окончательность перевода денежных средств» позволяет определить, в какой момент времени банки могут считать выполнившими свою обязанность перед инициатором платежа.

Соотношение понятий «перевод» и «расчеты»[65] заключается в следующем:

Расчеты	Перевод денежных средств
могут быть наличными и безналичными	возможен только в рамках безналичных расчетов
понятие "расчеты" имеет гражданско-правовую природу, в основе своей означает исполнение обязанности стороны по договору оплатить товар, работу или услугу	понятие "перевод" имеет банковскую природу, указывает, прежде всего, на действия кредитной организации или иной финансовой организации

 

Переводы осуществляются по банковским счетам и без открытия банковских счетов за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставляемых им без открытия банковского счета :

по банковским счетам путем:

без открытия банковских счетов путем:

- списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; - списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам; - списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица путем: а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; б) выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу; в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств; - уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика путем: а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; б) выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу; в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

 

Перевод денежных средств может быть осуществлен банком с последующим возмещением банком плательщика денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком получателя средств, если такая возможность предусмотрена договором. Для осуществления перевода денежных средств банк плательщика может привлечь банк, который не является банком получателя средств (банк-посредник).

Перевод денежных средств (в широком значении) - процесс исполнения серии связанных между собой расчетных сделок, направленных на выполнение распоряжения клиента о выплате или получении соответствующей денежной суммы. Перевод денежных средств по своей правой природе представляет собой движение денежных средств по счетам, которое осуществляется в рамках разных форм безналичных расчетов[66].

Переводы денежных средств, которые осуществляются в рамках банковской системы, с участием на стороне исполнителя кредитной организации любого вида, называют банковскими переводами.

Различные системы банковских переводов и их операторы предлагают широкое разнообразие вариантов с модификациями относительно срочности и окончательности расчетов, стоимости услуг по переводу, стоимостного объема операций. В международной практике банковский перевод осуществляется следующим образом[67]: 1) клиент, желающий совершить перевод, обращается в банк и дает ему распоряжение о переводе определенной суммы денег. В распоряжении обязательно указываются коды банков IBAN и BIC, чтобы определить направление перевода денег; 2) банк-отправитель посылает сообщение, например, через защищенную систему межбанковских переводов SWIFT, получающему банку с указанием провести этот платеж в соответствии с полученными инструкциями. Это сообщение может содержать инструкции о проведении расчетов. Перевод считается завершенным когда средства со счета отправителя перейдут на счет получателя. По времени, от момента направления распоряжения о перевода до фактического зачисления средств на счет получателя, может пройти от нескольких часов или дней.

При переводе средств, для окончательного расчета между плательщиком и получателем могут быть использованы несколько платежных систем, которые находятся под управлением различных организаций (операторов), но имеют связи при помощи участников расчетов, входящих в различные платежные системы. Операторы платежных систем тоже могут быть связаны расчетными и (или) технологическими взаимоотношениями. Расчетные системы могут различаться по условиям обмена активами между ее участниками. Активы могут быть представлены денежными средствами (такими как национальные деньги или иностранная валюта), фондовыми и другими финансовыми инструментами, драгоценными металлами и камнями, а также другими ценностями. Различия в механизмах обмена активами определяют такие системы как «поставка против платежа» (delivery-versus-payment – DvP), «платеж против платежа» (payment versus payment – PvP) и «поставка против поставки» (delivery versus delivery – DvD). Расчеты и переводы средств (расчетных активов) могут осуществляться в рамках одной платежной системы или с использованием нескольких связанных платежных систем[68].

Распространение тех или иных форм платежных инструментов зависит как от спроса, так и от предложения на рынке платежных услуг. Развитие платежных инструментов в большей степени основано на изучении поведения потребителей, предпочтений в отношении тех или иных инструментов. Спрос на платежные инструменты определяется потребителями и другими участниками платежных систем на основе эксплуатационных и потребительских характеристик каждого инструмента. Каждому типу потребителя соответствует свой характерный набор предпочтений в использовании платежных инструментов. Например, в розничных платежных системах основные критерии спроса определяются на основе различных социально-демографических характеристиках, таких как: возраст, образование, уровень дохода, семейное положение, занятость и др.[69]