Чтобы рассчитать показатели экономической эффективности, необходимо сравнить данные по затратам до внедрения АИС и после внедрения.
Данной программой будут пользоваться 12 человек, в частности, руководитель отдела планирования, начальник снабжения, начальник сбыта и 9 менеджеров по продажам.
Составим смету затрат на оплату труда работников (табл. 7.1).
Таблица 7.1
Смета затрат на оплату труда работников до внедрения ИС
| № | Должность | Оклад на 1 человека | Количество человек | Общий фонд заработной платы руб. в месяц |
| Начальник отдела планирования | ||||
| Начальник отдела по сбыту | ||||
| Начальник отдела по снабжению | ||||
| Менеджеры по продажам | ||||
| ИТОГО за месяц |
Таблица 7.2
Смета затрат на оплату труда работников отдела кредитования после внедрения модуля
| № | Должность | Оклад на 1 человека | Количество человек | Общий фонд заработной платы руб. в месяц |
| Начальник отдела планирования |
Таблица 7.2
| Начальник отдела по сбыту | ||||
| Начальник отдела по снабжению | ||||
| Менеджеры по продажам | ||||
| Программист | ||||
| ИТОГО за месяц |
1. Затраты на мебель: на одного сотрудника приходится 2500 руб. Срок службы составляет 10 лет.
Затраты на весь отдел до внедрения: 2500*12=30000 руб.
Амортизация за месяц составит: 30000/120=250 руб.
Затраты на весь отдел после внедрения: 2500*10=25000 руб.
Амортизация за месяц составит:25000/120=208 руб.
2. Затраты на офисную технику: на одного сотрудника приходится 5000 руб. Срок службы оборудования составляет 8 лет.
Затраты на весь отдел до внедрения:5000*12=60000 руб.
Амортизация за месяц составит:60000/96=625 руб.
Затраты на весь отдел после внедрения:5000*10=50000 руб.
Амортизация за месяц составит: 50000/96=521 руб.
3. Затраты на материалы: на одного сотрудника приходится 4500 руб
Затраты на весь отдел до внедрения:4500*12=54000 руб.
Затраты на весь отдел после внедрения:4500*10=45000 руб.
4. Затраты на электроэнергию:
В общем на отдел приходится: 45 ламп мощностью 100 Вт/час, 4 компьютера мощностью 500 Вт/час, 8 компьютеров мощностью 300Вт/час, 3 принтера мощностью 120 Вт/час.
Тариф на электроэнергию – 6,5 руб. за 1 кВт/час.
Общая потребляемая мощность составит: 45*100+4*550+8*300+3*120=10960Вт=10,96кВт
Таким образом, затраты на электроэнергию за месяц до внедрения составят:10,96*6,5*8*22=12538,24 руб.
Таким образом, на одного сотрудника приходится:12538,24/12 = 1044,85 руб.
После внедрения на весь отдел будет приходиться: 1044,85*10=10448 руб.
5. Прочие затраты за месяц по отделу составляют: 8000 руб. Соответственно на одного работника до внедрения приходится: 8000/12=667руб.
После внедрения прочие затраты на весь отдел за месяц составят: 667*10=6670 руб.
Для наглядности представления все рассчитанные данные сведем в единую таблицу (табл. 7.3).
Таблица 7.3
Сравнительная характеристика затрат до и после внедрения модуля планирования
| п./п. | Наименование величины затрат | Величина затрат до внедрения (руб.) | Величина затрат после внедрения (руб.) |
| Заработная плата, | |||
| Отчисления на государственные внебюджетные фонды | |||
| Амортизация мебели | |||
| Амортизация офисной техники | |||
| Материалы | |||
| Затраты на электроэнергию | 12538,24 | 10448,5 | |
| Прочие затраты | |||
| Итого | 462813,2 | 374847,5 |
Таблица 7.4
Показатели трудоемкости операции до и после внедрения модуля
| № п/п | Показатели | Расчёт | Значение до внедрения | Значение после внедрения |
| Количество операций в год, шт. | Количество операций в месяц*12 | |||
| Время на одну операцию, час | Установлено эмпирически | 0,072 | 0,050 | |
| Фонд рабочего времени за год, час | Кол-во операций в год*время 1 операции | 558556*0,072= | 614412*0,05= 30720,6 | |
| Количество работников, чел. | ||||
| Средняя заработная плата отдела, руб. | ФОТ с учётом отчислений / численность | 387400/12=32283 | 312000/10=31200 | |
| Затраты на разработку | ____________ | _________ | 281652,6 |
Теперь рассчитаем ряд важных показателей:
1. Дополнительная прибыль:
Средняя месячная зарплата сотрудника до внедрения составляет 32283 руб. после внедрения – 31200 руб.
В час сотрудник до внедрения получает:32283/8/22=183,43 руб.
После внедрения сотрудник получает: 31200/8/22=177,27руб
Таким образом, одна операция до внедрения оплачивается в размере 183,43*0,072=13,21 руб., а после внедрения – 177,27*0,05=8,86 руб.
А значит дополнительная прибыль за год составит:
(13,21-8,86)*8*264=9187,20 руб.
Годовая экономия
Годовая экономия рассчитывается следующим образом: годовая экономия = затраты до внедрения – затраты после внедрения + дополнительная прибыль
Таким образом, годовая экономия составит:
(462813,2-374847,5)*12+9187,2=1064775,6 руб.
Коэффициент эффективности
Коэффициент эффективности равен отношению годовой экономии к затратам на внедрение и разработку.
1064775,6/281652,6= 3,78
Срок окупаемости
Срок окупаемости равен отношению затрат на внедрение и разработку к годовой экономии.
281652,6/1064775,6=0,26 лет.
0,26*12=3,12 мес.
т.е. внедряемый модуль окупит себя чуть более, чем за 3 месяца
