Рух коштів в результаті інвестиційної та фінансової діяльності

Стаття	Код	Джерело інформації	Сума, грн.
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:		Дт рахунків 30,31
фінансових інвестицій		Кт рах. 334	1002189,93
необоротних активів		Кт рах. 377 (742)	3720,0
Надходження від отриманих:		Дт рахунків 30,31
відсотків		Кт рах. 373	-
дивідендів		Кт рах. 374	-
Надходження від деривативів		Кт рах. 379	-
Інші надходження		Кт рах. 377 (719)	103,9
Витрачання на придбання:		Кт рахунків 30,31
фінансових інвестицій		(Дт рах. 377), 334	1002189,93
необоротних активів		(Дт рах. 377)	310613,35
Виплати за деривативами		(Дт рах. 379)	-
Інші платежі		(Дт рах. 377),90	31848,97
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності		∑(3200…3250) - ∑(3255…3290)	-338638,42
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:		Дт рахунків 30,31
Власного капіталу		Кт рах. 46	-
Отримання позик		Кт рах. 50, 60	325155,46
Інші надходження		Кт рах. 377	-
Витрачання на:		Кт рахунків 30,31
Викуп власних акцій		Дт рах.45	-
Погашення позик		Дт рах. 50, 60	3344641,91
Сплату дивідендів		Дт рах. 67	-
Інші платежі		Дт рах. 685, 684	330652,94
Чистий рух коштів від фінансової діяльності		∑(3300…3340) - ∑(3345…3390)	-3350139,39
Чистий рух коштів за звітний період		ряд.3195 + ряд. 3295 + + ряд. 3395	-71347,27
Залишок коштів на початок року		Баланс, графа 3 ряд.1165	100526,32
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів		Аналітичні дані рахунків 30, 31 у кореспонденції з субрахунками 714, 744, 945, 974	-
Залишок коштів на кінець року		Баланс, графа 4 ряд.1165	29065,05

Таблиця 1.11 – Методика укладання Звіту про власний капітал

Стаття	Код статті	Зареєстрований (пайовий) капітал	Капітал в дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього

Залишок на початок року		С-до Кт рах. 40	С-до Кт рах. 41	С-до Кт рах. 42	С-до Кт рах. 43	С-до Кт рах. 44	С-до Кт рах. 46	С-до Кт рах. 45	∑(гр.3…9)
Коригування:		852714,0	-	528945,13	9100,38	499345,44	-	-	1890104,95
Зміна облікової політики						Обороти рах.44
Виправлення помилок						Обороти рах.44
Інші зміни
Скоригований залишок на початок року		852714,0	-	528945,13	9100,38	499345,44	-	-	1890104,95
Чистий прибуток (збиток) за звітний період						686713,92			686713,92
Інший сукупний дохід за звітний період				Обороти за рах.42
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111*		Обороти по рах. 411, 412
Розподіл прибутку
Продовження табл..1.11
Виплати власникам (дивіденди)						Дт рах.443 Кт рах.671
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу					36018,63	Дт рах.443 Кт рах. 40			36018,63
Відрахування до резервного капіталу						Дт рах.443 Кт рах. 43
Внески учасників
Внески до капіталу		Дт рах.46 Кт рах.40		Дт рах.46 Кт рах.421			Дт 46 Кт 40 Дт 46 Кт421
Погашення заборгованості з капіталу							Дт рах. Активів Кт рах.46
Вилучення капіталу
Викуп акцій
Перепродаж викуплених акцій								Дт 30,31 Кт 45
Анулювання викуплених акцій		Дт 40 Кт 45						Дт 40 Кт 45
Вилучення части капіталу		Дт 40 Кт 46					Дт 40 Кт 46
Зменшення номінальної вартості акцій	4280*	Дт 40 Кт 44				Дт 40 Кт 44
Інші зміни в капіталі
Разом змін у капіталі		∑(ряд.4100 …4291)			36018,63	686713,92			722732,55
Залишок на кінець року		852714,0	-	528945,13	45119,01	1186059,36	-	-	2612837,5

Таблиця 1.12 - Методика формування І Розділу “Нематеріальні активи” форми №5

Код субрахунка	Нематеріальні активи	Код рядка приміток	Залишок на початок року	Надійшло за рік	Нараховано амортизації	Вибуло за рік	Залишок на кінець року
Методика розрахунку	С-до по Д-ту рах.12	ДО рах 12	КО рах.133	КО рах 12	С-до по Д-ту рах.12
рах.121	Права користування природними ресурсами		-	-	-	-	-
Рах.126	Права користування майном		4633,69	-	-	-	4633,69
Рах.123	Права на комерційні позначення		-	-	-	-	-
Рах.124	Права на об'єкти промислової власності		-	-	-	-	-
Рах.125	Авторські та суміжні з ними права		308,33	4640,0	-	-	4948,33
Рах.127	Інші нематеріальні активи		325080,00	-	-	1920,0	323160,0
	Разом		330022,02	4640,0	441,92	1920,0	332742,02
Рах.19	Гудвіл		-	-	-	-	-

Таблиця 1.13 - Методика формування ІІ Розділу ф. №5 “Основні засоби”

Код рахунка	Основні засоби	Код рядка приміток	Залишок на початок року	Надійшло за рік	Нараховано амортизації	Вибуло за рік	Залишок на кінець року
Методика розрахунку	С-до по Д-ту рах.10,11	ДО рах 10,11	КО рах.131,132	КО рах 10,11	С-до по Д-ту рах.10,11
рах.101	Земельні ділянки		-	-	-	-	-
Рах.100	Інвестиційна нерухомість		-	-	-	-	-
Рах.102	Капітальні витрати на поліпшення земель		-	-	-	-	-
Рах.103	Будинки та споруди		1768448,14	282998,20	49337,25	-	2051446,34
Рах.104	Машини та обладнання		1715054,95	244167,26	199614,16	-	1959222,21
Рах.105	Транспортні засоби		107326,91	21086,02	11190,75	-	128412,93
Рах.106	Інструменти, прилади та інвентар		-	-	-	-	-
Рах.107	Тварини на вирощуванні		-	-	-	-	-
Рах.108	Багаторічні насадження		-	-	-	-	-
Рах.109	Інші основні засоби		182539,79	41512,40	4356,12	-	224052,19
Рах.111	Бібліотечні фонди		721,93	-	-	721,93	-
Рах.112	Малоцінні необоротні матеріал. активи		38331,56	22544,09	22544,09	24275,60	36600,05
Рах.113	Тимчасові (не титульні) споруди		-	-	-	-	-
Рах.114	Природні ресурси		-	-	-	-	-
Рах.115	Інвентарна тара		-	-	-	-	-
Рах.116	Предмети прокату		-	-	-	-	-
Рах.117	Інші необоротні матеріальні активи		-	-	-	-	-
	Разом		3812423,28	612307,97	287042,37	24997,53	4399733,72

Таблиця 1.16 - Методика формування V Розділу ф. №5 “Доходи і витрати”

Найменування показника	Код рядка форми № 5	Методика розрахунку	Графа 3 розділу V (доходи), грн.	Графа 4 розділу V (витрати), грн.
Графа 3	Графа 4
А.Інші операційні доходи та витрати
Операційна оренда активів		ДО рах. 713	КО рах.949	52085,12	64882,36
Операційна курсова різниця		ДО рах. 714	КО рах 945	204,65	3021,50
Реалізація інших оборотних активів		ДО рах. 712	КО рах.943	460647,15	367829,21
Штрафи, пені, неустойки		ДО рах. 715	КО рах.948	51,00	995,8
Утримання об’єктів ЖК і соціального призначення		ДО рах. 719 (за даними аналітичного обліку)	КО рах. 949 (за даними аналітичного обліку)	103,79	-
Інші операційні доходи і витрати		ДО рах.711, 716, 717, 718, 719 (крім ряд.480)	КО рах. 941, 942, 944, 946, 947, 949	353010,25	425231,98
У тому числі: Відрахування в резерв сумнівних боргів		Х	КО рах.38	х	-
Непродуктивні витрати і втрати		Х	ДО рах.946,	х	-
Примітка	Сума показників ряд. 440-490 дорівнює ряд.060 гр.3 форми №2	Сума показників ряд. 440-490 дорівнює ряд.090 гр.3 форми №2	866101,96	797078,49
Б.Доходи і витрати від участі в капіталі за інвестиціями в:
Асоційовані підприємства		ДО рах. 721	КО рах.961	-	-
Дочірні підприємства		ДО рах. 723	КО рах.963	-	-
Закінчення табл.1.16
Спільну діяльність		ДО рах. 722	КО рах.962	-	-
примітка	Сума ряд. 500-520 = ряд.110 гр.3 форми№2	Сума ряд. 500-520 = ряд.150 гр.3 ф. №2	-	-
В.Інші фінансові доходи і витрати Дивіденди		ДО рах. 731	Х	-	х
Проценти		Х	КО рах.951,952	х	72355,43
Фінансова оренда активів		ДО рах. 732	КО рах.952 (в частині фіноренди)	-	-
Інші фінансові доходи і витрати		ДО рах. 733	КО 951,952 (в частині інших витрат)	-	331123,45
Примітка	Сума ряд.530-560 = ряд.2220 гр.3 ф.№2	Сума ряд.540-560 = ряд.2250 гр.3 ф. №2	-	403478,88
Г.Інші доходи і витрати
Реалізація фінансових інвестицій		ДО рах. 741	КО рах.971	-	-
Доходи від об’єднання підприємств		ДО рах. 742	КО рах.972	5000,0	-
Результат оцінки корисності		ДО рах. 743	КО рах.973	-	-
Не операційна курсова різниця		ДО рах. 744	КО рах.974	-	-
Безоплатно одержані активи		ДО рах. 745	Х	-	х
Списання необоротних активів		Х	КО рах.976	х	-
Інші доходи і витрати		ДО рах. 746	КО рах.975,977	-	64388,97
Примітка	Сума рядків 570-610,630 = ряд.2240 гр.3 форми№2	Сума рядків 570-630 = ряд.2270 гр.3 форми№2	5000,0	64388,97