Таблиця 1.1 - Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками станом на 31 грудня
К = 3 останні цифри номеру залікової книжки студента
| Рахунок | Назва рахунку | Сальдо на 01 січня | Оборот за рік | Сальдо на 31 грудня | ||||||||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||||
| Рах. 10 | Основні засоби | 3773369,79 | – | 589763,88 | – | 4363133,67 | – | |||||||
| Будівлі та споруди | 1768448,14 | – | 282998,20 | – | 2051446,34 | – | ||||||||
| Машини та обладнання | 1715054,95 | – | 244167,26 | – | 1959222,21 | – | ||||||||
| Транспортні засоби | 107326,91 | – | 21086,02 | – | 128412,93 | – | ||||||||
| Інші основні засоби | 182539,79 | – | 41512,40 | – | 224052,19 | – | ||||||||
| Рах. 11 | Інші необоротні активи | 39053,49 | – | 22544,09 | 24997,53 | 36600,05 | – | |||||||
| Бібліотечні фонди | 721,93 | – | 721,93 | – | ||||||||||
| Малоцінні необоротні активи | 38331,56 | – | 22544,09 | 24275,60 | 36600,05 | – | ||||||||
| Рах. 12 | Нематеріальні активи | 330022,02 | – | 4640,00 | 1920,0 | 332742,02 | – | |||||||
| Авторське право та суміжні з ним права | 308,33 | – | 4640,00 | – | 4948,33 | – | ||||||||
| Права користування майном | 4633,69 | – | – | – | 4633,69 | – | ||||||||
| Інші нематеріальні активи | 325080,00 | – | – | 1920,0 | 323160,0 | – | ||||||||
| Рах. 13 | Знос необоротних активів | – | 1690482,74 | 24275,60 | 287484,29 | 1953691,43 | ||||||||
| Знос основних засобів | – | 1652151,18 | – | 264498,28 | – | 1916649,46 | ||||||||
| Продовження табл..1.1 | ||||||||||||||
| Знос будівель та споруд | – | 776581,18 | – | 49337,25 | – | 825918,43 | ||||||||
| Знос машин та обладнання | – | 830502,11 | – | 199614,16 | – | 1030116,27 | ||||||||
| Знос транспортних засобів | – | 32721,89 | – | 11190,75 | – | 43912,64 | ||||||||
| Знос інших основних засобів | – | – | 4356,12 | – | 16702,12 | |||||||||
| Знос інших необоротних активів | – | 38331,56 | 24275,60 | 22544,09 | – | 36600,05 | ||||||||
| Знос малоцінних необоротних активів | – | 38331,56 | 24275,60 | 22544,09 | – | 36600,05 | ||||||||
| Знос нематеріальних активів | – | – | – | 441,92 | – | 441,92 | ||||||||
| Знос інших нематеріальних активів | – | – | – | 441,92 | – | 441,92 | ||||||||
| Рах. 14 | Довгострокові фінансові інвестиції | 109716,8 | – | – | 29980,0 | 79736,80 | – | |||||||
| Інвестиції непов’язаним особам | 109716,8 | – | – | 29980,0 | 79736,80 | – | ||||||||
| Рах. 15 | Капітальні інвестиції | 63597,51 | – | 662668,84 | 618810,47 | 107455,88 | – | |||||||
| Придбання (виготовлення) ОЗ | 53932,54 | – | 636861,97 | 589763,88 | 101030,63 | – | ||||||||
| Придбання основних засобів | 5304,24 | – | 175759,17 | 169193,34 | 11870,07 | – | ||||||||
| Ремонт основних засобів | 48628,30 | – | 461102,8 | 420570,54 | 89160,56 | – | ||||||||
| Придбання інших не оборот. активів | 7104,97 | – | 21166,87 | 21846,59 | 6425,25 | – | ||||||||
| Придбання нематеріальних активів | 2560,0 | – | 4640,00 | 7200,0 | – | |||||||||
| Рах. 20 | Виробничі запаси | 779695,88 | – | 40326542,61 | 40324591,29 | 781647,20 | – | |||||||
| Сировина і матеріали | 700402,89 | – | 39786748,77 | 39807838,46 | 679313,20 | – | ||||||||
| Паливо | 1299,21 | – | 105909,55 | 105024,93 | 2183,83 | – | ||||||||
| Будівельні матеріали | 62215,22 | – | 235159,81 | 223641,20 | 73733,83 | – | ||||||||
| Запасні частини | 10823,51 | – | 177738,59 | 165993,20 | 22568,90 | – | ||||||||
| Інші матеріали | 4955,05 | – | 20985,89 | 22093,50 | 3847,44 | – | ||||||||
| Рах. 22 | Малоцінні та швидкозношувані предмети | 2532,87 | – | 23526,10 | 24780,35 | 1278,62 | – | |||||||
| Рах. 23 | Виробництво | 4240,74 | – | 46211449,41 | 46215690,15 | – | ||||||||
| Рах. 25 | Напівфабрикати | 231462,53 | – | 35001706,05 | 34946129,0 | 287039,58 | – | |||||||
| Рах. 26 | Готова продукція | 1056153,01 | – | 17774535,20 | 17921903,85 | 908784,36 | – | |||||||
| Рах. 28 | Товари | – | – | 1927707,71 | 895788,13 | 1031919,58 | – | |||||||
| Товари на складі | – | – | 1927707,71 | 895788,13 | 1031919,58 | – | ||||||||
| Рах. 30 | Каса | – | – | 749739,96 | 749739,96 | – | – | |||||||
| Каса в національній валюті | – | – | 749739,96 | 749739,96 | – | – | ||||||||
| Рах. 31 | Рахунки в банках | 100526,32 | – | 29653387,92 | 29724849,19 | 29065,05 | – | |||||||
| 311.1 | Поточний рахунок в націонал. валюті | 100526,32 | – | 27445318,65 | 27516805,17 | 29039,8 | – | |||||||
| 311.2 | Поточний рахунок в націонал. валюті | – | – | 1205854,09 | 1205854,09 | – | – | |||||||
| Поточний рахунок в іноземній валюті | – | – | 675121,74 | 675121,74 | – | – | ||||||||
| Інші рахунки в банку | – | – | 327093,44 | 327068,19 | 25,25 | – | ||||||||
| Рах. 33 | Інші грошові кошти | – | – | 2946642,83 | 2946642,83 | – | – | |||||||
| Грошові кошти в дорозі в наці. валюті | – | – | 1945732,90 | 1945732,90 | – | – | ||||||||
| Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті | – | – | 1000909,93 | 1000909,93 | – | – | ||||||||
| Рах. 36 | Розрахунки з покупцями і замовниками | 1400018,63 | – | 28337607,69 | 28330814,59 | 1406811,73 | – | |||||||
| Розрахунки з вітчизняними покупцями | 1400018,63 | – | 27532531,57 | 27652722,0 | 1279828,2 | – | ||||||||
| Розрахунки з іноземними покупцями | – | – | 805076,12 | 678092,59 | 126983,53 | – | ||||||||
| Рах. 37 | Розрахунки з різними дебіторами | 128124,00 | 2685,27 | 352143,00 | 429747,91 | 52104,02 | 4270,2 | |||||||
| Розрахунки за видами авансами | 128124,00 | – | – | 76019,98 | 52104,02 | |||||||||
| Розрахунки з підзвітними особами | – | 2685,27 | 5805,78 | 7390,44 | – | 4269,93 | ||||||||
| Розрахунки з іншими дебіторами | – | – | 346337,22 | 346337,49 | – | 0,27 | ||||||||
| Рах. 39 | Витрати майбутніх періодів | 49941,56 | – | 25606,77 | 49609,59 | 25938,74 | – | |||||||
| Рах. 40 | Зареєстрований (пайовий) капітал | – | 852714,0 | – | – | – | 852714,0 | |||||||
| Рах. 42 | Додатковий капітал | – | 528945,13 | – | – | – | 528945,13 | |||||||
| Інший додатковий капітал | – | 528945,13 | – | – | – | 528945,13 | ||||||||
| Рах. 43 | Резервний капітал | – | 9100,38 | – | 36018,63 | – | 45119,01 | |||||||
| Рах. 44 | Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) | – | 499345,44 | 325789,41 | 1009503,33 | – | 1183059,36 | |||||||
| Нерозподілений прибуток | – | 499345,44 | 180904,02 | 864617,94 | – | 1183059,36 | ||||||||
| Непокриті збитки | – | – | 144885,39 | 144885,39 | – | |||||||||
| Рах.48 | Цільове фінансування | – | 100000,00 | – | – | – | 100000,00 | |||||||
| Рах. 50 | Довгострокові займи | – | 34742,85 | 21942,85 | – | – | ||||||||
| Інші довгострокові займи в національній валюті | – | 34742,85 | 21942,85 | – | – | |||||||||
| Рах. 60 | Короткострокові займи | – | 2997543,6 | 3322699,06 | 325155,46 | – | ||||||||
| Короткострокові кредити банків в національній валюті | – | 2997543,6 | 3322699,06 | 325155,46 | – | |||||||||
| Рах. 63 | Розрахунки з постачальниками і підрядниками | – | 1469188,59 | 23629919,53 | 26974864,88 | – | 4814133,94 | |||||||
| Розрахунки з вітчизняними постачальниками | – | 1469188,59 | 23629919,53 | 26974864,88 | – | 4814133,94 | ||||||||
| Рах. 64 | Розрахунки по податкам і платежам | 200340,04 | 23182,48 | 18372411,46 | 18435164,11 | 132528,69 | 18123,78 | |||||||
| Розрахунки по податкам | 109440,90 | 11293,58 | 4831801,27 | 4814189,15 | 126357,1 | 10597,66 | ||||||||
| Розрахунки по ПДВ | 93330,90 | – | 4563791,45 | 4562304,75 | 94817,60 | |||||||||
| Прибутковий податок громадян | – | 8288,34 | 90360,58 | 87174,24 | – | 5102,00 | ||||||||
| Податок на землю | – | 2438,0 | 25703,00 | 26289,90 | – | 3024,9 | ||||||||
| Ресурсні платежі | – | 517,47 | 7316,24 | 9269,53 | – | 2470,76 | ||||||||
| Місцеві податки та збори | – | 49,77 | 2630,00 | 2410,73 | 169,50 | – | ||||||||
| Податок на прибуток | 16110,00 | – | 142000,00 | 126740,0 | 31370,0 | – | ||||||||
| Податкове зобов’язання | 3416,05 | – | 4569439,48 | 4572229,48 | 626,16 | 0,11 | ||||||||
| Податковий кредит | 87483,09 | 11888,9 | 8971170,71 | 9048745,48 | 5545,43 | 7526,01 | ||||||||
| Рах. 65 | Розрахунки із страхування | 610,01 | 26560,8 | 340927,95 | 327499,56 | 5906,24 | 18428,64 | |||||||
| За ЄСВ | 610,01 | 25082,87 | 323644,25 | 310556,1 | 5906,24 | 17290,95 | ||||||||
| За індивідуальним страхуванням | – | 1477,93 | 17283,7 | 16943,46 | – | 1137,69 | ||||||||
| Рах. 66 | Розрахунки по виплатам робітникам | – | 57654,47 | 802243,32 | 792536,02 | – | 47947,17 | |||||||
| Розрахунки по оплаті праці | – | 57654,47 | 801845,16 | 792137,86 | – | 47947,17 | ||||||||
| Розрахунки за іншими виплатами | – | – | 398,16 | 398,16 | – | |||||||||
| Рах. 68 | Розрахунки за іншими операціями | 45864,06 | 23123,51 | 348969,67 | 375169,79 | – | 3459,57 | |||||||
| Розрахунки за авансами одержаними | – | 20496,30 | 18316,73 | – | – | 2179,57 | ||||||||
| Розрахунки по нарахов. процентам | 45864,06 | 326400,73 | 372264,79 | – | – | |||||||||
| Розрахунки з іншими кредиторами | – | 2627,21 | 4252,21 | – | 1280,0 | |||||||||
| Рах. 70 | Доходи від реалізації | – | – | 27684153,77 | 27684153,77 | – | – | |||||||
| Доход від реалізації готової продукції | – | – | 21305315,88 | 21305315,88 | – | – | ||||||||
| Доход від реалізації товарів | – | – | 964750,02 | 964750,02 | – | – | ||||||||
| Доход від реалізації робіт та послуг | – | – | 5414087,87 | 5414087,87 | – | – | ||||||||
| Рах. 71 | Інший операційний доход | – | – | 866101,96 | 866101,96 | – | – | |||||||
| Доход від реалізації іноземної валюти | – | – | 345305,99 | 345305,99 | – | – | ||||||||
| Доход від реалізації інших оборотних активів | – | – | 460647,15 | 460647,15 | – | – | ||||||||
| Доход від операційної оренди активів | – | – | 52085,12 | 52085,12 | – | – | ||||||||
| Доход від операц. курсової різниці | – | – | 204,65 | 204,65 | – | – | ||||||||
| Отримані штрафи, пені, неустойки | – | – | 51,00 | 51,00 | – | – | ||||||||
| Доход від списання кредиторської заборгованості | – | – | 7704,26 | 7704,26 | – | – | ||||||||
| Інші доходи від операційн. діяльності | – | – | 103,79 | 103,79 | – | – | ||||||||
| Рах.74 | Інші доходи | – | – | 5000,00 | 5000,00 | – | – | |||||||
| Дохід від реалізації не оборот. активів | – | – | 5000,00 | 5000,00 | – | – | ||||||||
| Рах. 79 | Фінансові результати | – | – | 24564441,68 | 24564441,68 | – | – | |||||||
| Результат основної діяльності | – | – | 24129062,8 | 24129062,80 | – | – | ||||||||
| Результат фінансових операцій | – | – | 402838,88 | 402838,88 | – | – | ||||||||
| Результат від іншої звичайної діяльн. | – | – | 32540,00 | 32540,00 | – | – | ||||||||
| Рах. 80 | Матеріальні витрати | – | – | 39839531,96 | 39839531,96 | – | – | |||||||
| Рах. 81 | Витрати на оплату праці | – | – | 712924,07 | 712924,07 | – | – | |||||||
| Рах. 82 | Витрати на соціальне страхування | – | – | 272337,00 | 272337,00 | – | – | |||||||
| Рах. 83 | Амортизаційні відрахування | – | – | 287484,29 | 287484,29 | – | – | |||||||
| Рах. 84 | Інші операційні витрати | – | – | 795159,49 | 795159,49 | – | – | |||||||
| Рах. 90 | Собівартість реалізації | – | – | 21429171,89 | 21429171,89 | – | – | |||||||
| Собівартість реалізованої ГП | – | – | 16943304,48 | 16943304,48 | – | – | ||||||||
| Собівартість реалізованих товарів | – | – | 838537,89 | 838537,89 | – | – | ||||||||
| Собівартість реалізованих послуг | – | – | 3647329,52 | 3647329,52 | – | – | ||||||||
| Рах. 91 | Загальновиробничі витрати | – | – | 2199451,65 | 2199451,65 | – | – | |||||||
| Рах. 92 | Адміністративні витрати | – | – | 468584,64 | 468584,64 | – | – | |||||||
| Рах. 93 | Витрати на збут | – | – | 9869,46 | 9869,46 | – | – | |||||||
| Рах. 94 | Інші витрати операційної діяльності | – | – | 797078,49 | 797078,49 | – | – | |||||||
| Собівартість реаліз. іноземної валюти | – | – | 349557,43 | 349557,43 | – | – | ||||||||
| Собівартість реалізованих виробничих запасів | – | – | 367829,21 | 367829,21 | – | – | ||||||||
| Сумнівні та безнадійні борги | – | – | 10792,19 | 10792,19 | – | – | ||||||||
| Втрати від операційної курс. різниці | – | – | 3021,50 | 3021,50 | – | – | ||||||||
| Визнані штрафи, пені, неустойки | – | – | 995,8 | 995,8 | – | – | ||||||||
| Інші витрати операційної діяльності | – | – | 64882,36 | 64882,36 | – | – | ||||||||
| Рах. 95 | Фінансові витрати | – | – | 403478,88 | 403478,88 | – | – | |||||||
| Проценти за кредит | – | – | 72355,43 | 72355,43 | – | – | ||||||||
| Інші фінансові витрати | – | – | 331123,45 | 331123,45 | – | – | ||||||||
| Рах. 97 | Інші витрати | – | – | 64388,97 | 64388,97 | – | – | |||||||
| Уцінка необоротних активів | – | – | 32540,00 | 32540,00 | – | – | ||||||||
| Рах. 98 | Податки на прибуток | – | – | 126740,0 | 126740,0 | – | – | |||||||
| Податки на прибуток від звичайної діяльності | – | – | 126740,0 | 125740,0 | – | – | ||||||||
| 8315269,26 | 8315269,26 | 372325289,11 | 372325289,11 | 9582692,23 | 9582692,23 | |||||||||
| Забалансові рахунки | ||||||||||||||
| Орендовані необоротні активи | 354400,0 | – | 354400,0 | – | ||||||||||
| Активи на відповідальному зберіганні | 80790,0 | – | – | – | 80790,0 | – | ||||||||
| Списана дебіторська заборгованість | 33680,0 | – | – | – | 33680,0 | – | ||||||||
| Невідшкодування нестачі і втрати від псування цінностей | – | 11090,0 | – | – | – | 11090,0 | ||||||||
Таблиця 1.2 - Методика формування розділів активу балансу
| Актив | Код рядка | Методика розрахунку показників | Сума за рядками на початок року | Сума за рядками на кінець року | ||
| грн. | тис.грн. | грн. | тис.грн. | |||
| I. Необоротні активи | ||||||
| Нематеріальні активи: Залишкова вартість | Ряд. 1001 – ряд. 1002 | 330022,02 | 332300,1 | |||
| первісна вартість | С-до по Д-ту рах. 12 | 330022,02 | 332742,02 | |||
| Знос | С-до по К-ту рах. 133 | - | - | 441,92 | - | |
| Незавершені капітальні інвестиції | С-до по Д-ту рах. 15 | 63597,51 | 107455,88 | |||
| Основні засоби: Залишкова вартість | Ряд. 1011 – ряд. 1012 | 2121940,54 | 2446484,21 | |||
| первісна вартість | С-до по Д-ту рах. 10,11 (без рах.100) | 3812423,28 | 4399733,72 | |||
| Знос | С-до по К-ту рах. 131,132 | 1690482,74 | 1953249,51 | |||
| Інвестиційна нерухомість (за справедливою (залишковою) вартістю) | С-до по Д-ту рах. 100 – С-до по К-ту рах.135 | - | - | - | - | |
| Довгострокові біологічні активи: (за справедливою (залишковою) вартістю) | С-до по Д-ту рах. 16 - С-до по К-ту рах. 134 | - | - | - | - | |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі | С-до по Д-ту рах. 141 | - | - | - | - | |
| інші фінансові інвестиції | С-до по Д-ту рах. 142,143, | 109716,8 | 79736,8 | |||
| Довгострокова дебітор. заборгованість | С-до по Д-ту рах. 18 | - | - | - | - | |
| Відстрочені податкові активи | С-до по Д-ту рах. 17 | - | - | - | - | |
| Інші необоротні активи | С-до по Д-ту рах. 18, 19 | - | - | - | - | |
| Усього за розділом 1 | ∑ряд. 1000, 1005, 1010, 1015, 1020, 1030, 1035, 1040, 1045, 1090 | 2625276,87 | 2965976,99 | |||
| II.Оборотні активи | ||||||
| Запаси | С-до по Д-ту рах. 20, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28 | 2074085,03 | 3010669,34 | |||
| Поточні біологічні активи | С-до по Д-ту рах. 21 | - | - | - | - | |
| Векселі одержані | 1120* | С-до по Д-ту рах. 34 | - | - | - | - |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (за чистою реалізаційною вартістю) | С-до по Д-ту рах. 36 - С-до по К-ту рах. 38 | 1400018,63 | 1406811,73 | |||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | ||||||
| за виданими авансами | С-до по Д-ту рах. 371 | 128124,0 | 52104,02 | |||
| з бюджетом | С-до по Д-ту рах. 641, 642 | 109440,9 | 126357,1 | |||
| у тому числі з податку на прибуток | С-до по Д-ту рах. 6417 | 16110,0 | 31370,0 | |||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | С-до по Д-ту рах. 34, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 65, 66, 68 | 46474,07 | 5906,24 | |||
| Поточні фінансові інвестиції | С-до по Д-ту рах. 352 | - | - | - | - | |
| Гроші та їх еквіваленти | С-до по Д-ту рах. 30, 31, 33, 35 | 100526,32 | 29065,05 | |||
| Витрати майбутніх періодів | С-до по Д-ту рах.39 | 49941,56 | 25938,74 | |||
| Інші оборотні активи | С-до по рах. 643, 644, 351 | 90899,14 | 6171,59 | |||
| Усього за розділом II | ∑ряд. 1100, 1110, 1125, 1130, 1135, 1155, 1160, 1165, 1170, 1190 | 3999509,65 | 4663023,81 | |||
| IV. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | С-до по Д-ту рах.10,11,12 - С-до по К-ту рах.13 (для відповідних необоротних активів) | 2451962,56 | 2778784,31 | |||
| Баланс | Ряд.1095+1195+1200 | 6624786,52 | 7629000,8 |
Таблиця 1.3 - Методика формування розділів пасиву балансу
| Пасив | Код рядка | Методика розрахунку показників | Сума за рядками на початок року | Сума за рядками на кінець року | ||||
| грн. | тис.грн. | грн. | тис.грн. | |||||
| 1.Власний капітал | ||||||||
| Зареєстрований (пайовий) капітал | С-до по К-ту рах. 40 | 852714,0 | 852714,0 | |||||
| Капітал в дооцінках | С-до по К-ту рах. 41 | - | - | - | - | |||
| Додатковий капітал | С-до по К-ту рах. 42 | 528945,13 | 528945,13 | |||||
| Резервний капітал | С-до по К-ту рах. 43 | 9100,38 | 45119,01 | |||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | На суму прибутку – С-до по К-ту рах. 441 На суму збитків – С-до по Д-ту рах. 442 | 499345,44 | 1183059,36 | |||||
| Неоплачений капітал | С-до по Д-ту рах. 46 | - | - | - | - | |||
| Вилучений капітал | С-до по Д-ту рах. 45 | - | - | - | - | |||
| Усього за розділом I | ∑ряд. 1400, 1405, 1010, 1410, 1415, 1420, 1425, 1430 | 1890104,95 | 2609837,5 | |||||
| II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення | ||||||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | С-до по К-ту рах. 54 | - | - | - | - | |||
| Довгострокові кредити банків | С-до по К-ту рах. 501, 502, 503, 504 | - | - | - | - | |||
| Інші довгострокові зобов’язання | С-до по К-ту рах. 505, 506, 51, 52, 53, 55 | 34742,85 | 12800,0 | |||||
| Довгострокові забезпечення | С-до по К-ту рах. 471, 472, 473, 474 | - | - | - | - | |||
| Цільове фінансування | С-до по К-ту рах. 48 | 100000,0 | 100000,0 | |||||
| Усього за розділом II | ∑ряд. 1500, 1510, 1515, 1520, 1525 | 134742,85 | 112800,0 | |||||
| IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення | ||||||||
| Короткострокові кредити банків | С-до по К-ту рах. 60, рах. 684 | 2997543,6 | - | - | ||||
| Поточна кредиторська заборгованість за: | - | - | - | - | ||||
| довгостроковими зобов’язаннями | С-до по К-ту рах. 61 | - | - | - | - | |||
| товари, роботи, послуги | С-до по К-ту рах. 63 | 1469188,59 | 4814133,94 | |||||
| розрахунками з бюджетом | С-до по К-ту рах. 641 | 11293,58 | 10597,66 | |||||
| у тому числі з податку на прибуток | С-до по К-ту рах. 6417 | - | - | - | - | |||
| розрахунками зі страхування | С-до по К-ту рах. 65 | 26560,8 | 18428,64 | |||||
| розрахунками з оплати праці | С-до по К-ту рах. 66 | 57654,47 | 47947,17 | |||||
| одержаними авансами | 1635* | С-до по К-ту рах. 681 | 20496,3 | 2179,57 | ||||
| розрахунками з учасниками | 1640* | С-до по К-ту рах. 67 | - | - | - | - | ||
| із внутрішніх розрахунків | 1645* | С-до по К-ту рах. 682, 683 | - | - | - | - | ||
| Поточні забезпечення | С-до по К-ту рах. 471, 473, 474 (в частині поточних забезпечень) | - | - | - | - | |||
| Доходи майбутніх періодів | С-до по К-ту рах.69 | - | - | - | - | |||
| Інші поточні зобов’язання | С-до по К-ту рах. 372, 62, 642, 643, 644, 684, 377, 685 | 17201,38 | 13076,32 | |||||
| Усього за розділом III | ∑ряд. 1600…1690 (без ряд.1621) | 4599938,72 | 4906363,3 | |||||
| IV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття | С-до по К-ту рах. 680 | - | - | - | - | |||
| Баланс | Рядок 1495 + 1595 + 1695 + 1700 | 6624786,52 | 7629000,8 | |||||
Таблиця 1.4 - Методика розрахунку чистого прибутку та заповнення
рядків “Звіту про фінансові результати ”
І. Фінансові результати
| Стаття | Код рядка | Методика розрахунку | Сума, грн. | Сума, тис.грн. |
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, услуг) | КО рах.70 – ДО рах. 643 | 23114714,29 | ||
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | ДО рах.901, 902, 903 | 21429171,89 | ||
| Валовий: прибуток | Ряд. 2000 – ряд.2050 (додатний результат) | 1685542,4 | ||
| збиток | Ряд. 2000 – ряд. 2050 (від’ємний результат) | - | - | |
| Інші операційні доходи | КО рах. 71 | 866101,96 | ||
| Адміністративні витрати | ДО рах. 92 | 468584,64 | ||
| Витрати на збут | ДО рах. 93 | 9869,46 | ||
| Інші операційні витрати | ДО рах. 94 | 797078,49 | ||
| Фінансові результати від операційної діяльності: | ||||
| прибуток | Позитивний результат: Ряд. 2090 (2095) + ряд.2120 – ряд.2130 – ряд.2150 – ряд.2180 | 1276111,77 | ||
| збиток | Від’ємний результат: Ряд. 2090 (2095) + ряд.2120 – ряд.2130 – ряд.2150 – ряд.2180 | - | - | |
| Дохід від участі в капіталі | КО рах.72 | - | - | |
| Інші фінансові доходи | КО рах.73 | - | - | |
| Інші доходи | КО рах. 74 | 5000,0 | ||
| Фінансові витрати | ДО рах. 95 | 403478,88 | ||
| Втрати від участі в капіталі | ДО рах. 96 | - | - | |
| Інші витрати | ДО рах. 97, 99 | 64388,97 | ||
| Фінансові результати до оподаткування: прибуток | Позитивний результат: Ряд.2190 (2195) + ряд.2200 + ряд.2220+ ряд.2240 – ряд.2250 – ряд.2255 – ряд.2270 | 813243,92 | ||
| збиток | Від’ємний результат: Ряд.2190 (2195) + ряд.2200 + ряд.2220+ ряд.2240 – ряд.2250 – ряд.2255 – ряд.2270 | - | - | |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | Дт 79 в кор. з Кт 981 | 126740,0 | ||
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | ||||
| Продовження табл.1.4 | ||||
| Чистий фінансовий результат: прибуток | Позитивний результат: Ряд. 2290 (ряд. 2295) -/+ ряд. 2300 –/+ ряд. 2305 | 686713,92 | ||
| збиток | Від’ємний результат: Ряд. 2290 (ряд. 2295) -/+ ряд. 2300 –/+ ряд. 2305 | - | - |
Сукупний дохід
| Стаття | Код рядка | Методика розрахунку | Сума, грн. | Сума, тис.грн. |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | Дт рах.10,12,15 в кор. з Кт рах.411,412 та Дт рах.411, 412 в кор. з Кт рах.10, 12,15 | - | - | |
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів | Обороти по рах.413 | - | - | |
| Накопичені курсові різниці | Обороти по рах.423 | - | - | |
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств | Вибірка по рах.425 | 528945,13 | ||
| Інший сукупний дохід | Інші | - | - | |
| Інший сукупний дохід до оподаткування | ∑ряд. 2400, 2405, 2410, 2415, 2445 | 528945,13 | ||
| Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом | Дт 79 в кор. з Кт 982 (в частині іншого сукупного доходу) | - | - | |
| Інший сукупний дохід після оподаткування | Ряд.2450 – ряд.2455 | 528945,13 | ||
| Сукупний дохід | Ряд.2350 + ряд.2355 + ряд.2460 | 528945,13 |
Таблиця 1.5 - Елементи операційних витрат
| Стаття | Код рядка | Методика розрахунку | Сума, грн. | Сума, тис.грн. |
| Матеріальні затрати | ДО рах.80 | 39839531,96 | ||
| Витрати на оплату праці | ДО рах.81 | 712924,07 | ||
| Витрати на соціальні заходи | ДО рах.82 | 272337,0 | ||
| Амортизація | ДО рах.83 | 287484,29 | ||
| Інші операційні витрати | ДО рах.84 | 795159,49 | ||
| Разом | ∑ряд. 2500, 2505, 2510, 2515, 2520 | 41907436,81 |
Таблиця 1.6 – Розрахунок показників прибутковості акцій
| Стаття | Код рядка | Методика розрахунку | Сума, грн. | Сума, тис.грн. |
| Середньорічна кількість простих акцій | Для даної курсової роботи = ряд.1400 балансу | |||
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | Для даної курсової роботи = ряд. 2600 | |||
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | (ряд. 2350 або 2355 Ф.2 - дивіденди, нараховані за привілейовані акції) / ряд. 2600 | |||
| Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію | (ряд. 2350 або 2355 Ф.2 - дивіденди, нараховані за привілейовані акції) / ряд.2605 | |||
| Дивіденди на одну просту акцію | Сума оголошених дивідендів/кількіcть простих акцій, зa якими сплачуються дивіденди* |
Таблиця 1.7 - Вихідна інформація для “Звіту про рух грошових коштів”. Надходження грошових коштів
| Дебет рахунків | з Кредита рахунків | |||||
| 311.1 | 311.2 | 377 (Кт 719) (% банку) | ||||
| 749739,96 | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | |
| 311.1 | ˗ | ˗ | ˗ | 103,9 | 27272092,87 | ˗ |
| 311.2 | ˗ | ˗ | 1002189,93 | ˗ | 203664,16 | ˗ |
| ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | 675007,74 | |
| 314.1 | ˗ | 1847,33 | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ |
| Всього | 749739,96 | 1847,33 | 1002189,93 | 103,9 | 27475757,03 | 675007,74 |
| Дебет рахунків | з Кредита рахунків | Оборот по Дту рахунків грошових коштів | |||||
| (Кт 715) штрафи отримані | (Кт 742) реалізація необоротних активів | 641.1 | |||||
| ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | 749739,96 | |
| 311.1 | ˗ | 3720,0 | 93330,9 | ˗ | 76019,98 | 27445318,65 | |
| 311.2 | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | 1205854,09 |
| ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | ˗ | 675121,74 | ||
| 314.1 | 325155,46 | ˗ | ˗ | ˗ | 90,65 | ˗ | 327093,44 |
| Всього | 325155,46 | 3720,0 | 93330,9 | 204,65 | 76019,98 | 30403127,88 |
Таблиця 1.8 - Вихідна інформація для “Звіту про рух грошових коштів ”. Витрачання грошових коштів
| Кредит рахунків | в Дебет рахунків | |||||||
| (Дт рах.99) надзвичайні події | Придбання необоротних активів | |||||||
| – | 5805,78 | – | – | 121398,43 | – | – | – | |
| 311.1 | 749739,96 | – | – | 31848,97 | 23331556,13 | 2118692,3 | 21942,85 | 310613,35 |
| 311.2 | – | – | – | – | – | 1204006,76 | – | – |
| – | – | 675121,74 | – | – | – | – | – | |
| 314.1 | – | – | 327068,19 | – | – | – | – | – |
| Всього | 749739,96 | 5805,78 | 1002189,93 | 31848,97 | 23452954,56 | 3322699,06 | 21942,85 | 310613,35 |
| Кредит рахунків | в Дебет рахунків | Оборот по Дту рахунків грошових коштів | |||||||
| 314.1 | 641.2 податок на прибуток | 641.3 641.4 641.5 641.6 | інші платежі інвест. діяльності | ||||||
| – | – | – | – | 622535,75 | – | – | – | 749739,96 | |
| 311.1 | – | 126009,82 | 335432,12 | – | 18316,73 | 326400,73 | 4252,21 | 27516805,17 | |
| 311.2 | 1847,33 | – | – | – | – | – | – | – | 1205854,09 |
| – | – | – | – | – | – | – | – | 675121,74 | |
| 314.1 | – | – | – | – | – | – | – | – | 327068,19 |
| Всього | 1847,33 | 126009,82 | 335432,12 | 622535,75 | 18316,73 | 326400,73 | 4252,21 | 30473309,15 |
Таблиця 1.9 - Методика формування “Звіту про рух грошових коштів ”
(за прямим методом)
Рух коштів в результаті операційної діяльності
| Стаття | Код | Джерело інформації | Сума, грн. |
| І.Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||
| Надходження від: | Дт рахунків 30,31 | 30403127,88 | |
| Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | Кт рах.36 | 28150878,77 | |
| Повернення податків і зборів | Кт рах. 642,641 (без 641.2) | 93330,9 | |
| у тому числі податку на додану вартість | Кт рах.641.2 | - | |
| Цільового фінансування | Кт рах. 48 | - | |
| Інші надходження | Кт рах. 371, 377, 714,715 | 76275,63 | |
| Витрачання на оплату: | Кт рахунків 30.31 | 30473309,15 | |
| Товарів (робіт, послуг) | Дт рах. 63 | 23452954,56 | |
| Праці | Дт рах. 66 | 622535,75 | |
| Відрахувань на соціальні заходи | Дт рах. 65 | 335432,12 | |
| Зобов’язань з податків і зборів | Дт рах. 641, 642 | 268009,82 | |
| Інші витрачання | Дт рах. 372, 681. | 24122,51 | |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | ∑(3000, 3005, 3010, 3095) - ∑(3100…3190) | 3617430,54 |
Таблиця 1.10 - Методика формування “Звіту про рух грошових коштів ”.
