Рух коштів в результаті операційної діяльності

Таблиця 1.1 - Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками станом на 31 грудня

К = 3 останні цифри номеру залікової книжки студента

 

Рахунок	Назва рахунку	Сальдо на 01 січня	Оборот за рік	Сальдо на 31 грудня
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
Рах. 10	Основні засоби	3773369,79	–	589763,88	–	4363133,67	–
	Будівлі та споруди	1768448,14	–	282998,20	–	2051446,34	–
	Машини та обладнання	1715054,95	–	244167,26	–	1959222,21	–
	Транспортні засоби	107326,91	–	21086,02	–	128412,93	–
	Інші основні засоби	182539,79	–	41512,40	–	224052,19	–
Рах. 11	Інші необоротні активи	39053,49	–	22544,09	24997,53	36600,05	–
	Бібліотечні фонди	721,93	–		721,93		–
	Малоцінні необоротні активи	38331,56	–	22544,09	24275,60	36600,05	–
Рах. 12	Нематеріальні активи	330022,02	–	4640,00	1920,0	332742,02	–
	Авторське право та суміжні з ним права	308,33	–	4640,00	–	4948,33	–
	Права користування майном	4633,69	–	–	–	4633,69	–
	Інші нематеріальні активи	325080,00	–	–	1920,0	323160,0	–
Рах. 13	Знос необоротних активів	–	1690482,74	24275,60	287484,29		1953691,43
	Знос основних засобів	–	1652151,18	–	264498,28	–	1916649,46
Продовження табл..1.1
	Знос будівель та споруд	–	776581,18	–	49337,25	–	825918,43
	Знос машин та обладнання	–	830502,11	–	199614,16	–	1030116,27
	Знос транспортних засобів	–	32721,89	–	11190,75	–	43912,64
	Знос інших основних засобів	–		–	4356,12	–	16702,12
	Знос інших необоротних активів	–	38331,56	24275,60	22544,09	–	36600,05
	Знос малоцінних необоротних активів	–	38331,56	24275,60	22544,09	–	36600,05
	Знос нематеріальних активів	–	–	–	441,92	–	441,92
	Знос інших нематеріальних активів	–	–	–	441,92	–	441,92
Рах. 14	Довгострокові фінансові інвестиції	109716,8	–	–	29980,0	79736,80	–
	Інвестиції непов’язаним особам	109716,8	–	–	29980,0	79736,80	–
Рах. 15	Капітальні інвестиції	63597,51	–	662668,84	618810,47	107455,88	–
	Придбання (виготовлення) ОЗ	53932,54	–	636861,97	589763,88	101030,63	–
	Придбання основних засобів	5304,24	–	175759,17	169193,34	11870,07	–
	Ремонт основних засобів	48628,30	–	461102,8	420570,54	89160,56	–
	Придбання інших не оборот. активів	7104,97	–	21166,87	21846,59	6425,25	–
	Придбання нематеріальних активів	2560,0	–	4640,00	7200,0		–
Рах. 20	Виробничі запаси	779695,88	–	40326542,61	40324591,29	781647,20	–
	Сировина і матеріали	700402,89	–	39786748,77	39807838,46	679313,20	–
	Паливо	1299,21	–	105909,55	105024,93	2183,83	–
	Будівельні матеріали	62215,22	–	235159,81	223641,20	73733,83	–
	Запасні частини	10823,51	–	177738,59	165993,20	22568,90	–
	Інші матеріали	4955,05	–	20985,89	22093,50	3847,44	–
Рах. 22	Малоцінні та швидкозношувані предмети	2532,87	–	23526,10	24780,35	1278,62	–
Рах. 23	Виробництво	4240,74	–	46211449,41	46215690,15		–
Рах. 25	Напівфабрикати	231462,53	–	35001706,05	34946129,0	287039,58	–
Рах. 26	Готова продукція	1056153,01	–	17774535,20	17921903,85	908784,36	–
Рах. 28	Товари	–	–	1927707,71	895788,13	1031919,58	–
	Товари на складі	–	–	1927707,71	895788,13	1031919,58	–
Рах. 30	Каса	–	–	749739,96	749739,96	–	–
	Каса в національній валюті	–	–	749739,96	749739,96	–	–
Рах. 31	Рахунки в банках	100526,32	–	29653387,92	29724849,19	29065,05	–
311.1	Поточний рахунок в націонал. валюті	100526,32	–	27445318,65	27516805,17	29039,8	–
311.2	Поточний рахунок в націонал. валюті	–	–	1205854,09	1205854,09	–	–
	Поточний рахунок в іноземній валюті	–	–	675121,74	675121,74	–	–
	Інші рахунки в банку	–	–	327093,44	327068,19	25,25	–
Рах. 33	Інші грошові кошти	–	–	2946642,83	2946642,83	–	–
	Грошові кошти в дорозі в наці. валюті	–	–	1945732,90	1945732,90	–	–
	Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті	–	–	1000909,93	1000909,93	–	–
Рах. 36	Розрахунки з покупцями і замовниками	1400018,63	–	28337607,69	28330814,59	1406811,73	–
	Розрахунки з вітчизняними покупцями	1400018,63	–	27532531,57	27652722,0	1279828,2	–
	Розрахунки з іноземними покупцями	–	–	805076,12	678092,59	126983,53	–
Рах. 37	Розрахунки з різними дебіторами	128124,00	2685,27	352143,00	429747,91	52104,02	4270,2
	Розрахунки за видами авансами	128124,00	–	–	76019,98	52104,02
	Розрахунки з підзвітними особами	–	2685,27	5805,78	7390,44	–	4269,93
	Розрахунки з іншими дебіторами	–	–	346337,22	346337,49	–	0,27
Рах. 39	Витрати майбутніх періодів	49941,56	–	25606,77	49609,59	25938,74	–
Рах. 40	Зареєстрований (пайовий) капітал	–	852714,0	–	–	–	852714,0
Рах. 42	Додатковий капітал	–	528945,13	–	–	–	528945,13
	Інший додатковий капітал	–	528945,13	–	–	–	528945,13
Рах. 43	Резервний капітал	–	9100,38	–	36018,63	–	45119,01
Рах. 44	Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)	–	499345,44	325789,41	1009503,33	–	1183059,36
	Нерозподілений прибуток	–	499345,44	180904,02	864617,94	–	1183059,36
	Непокриті збитки	–	–	144885,39	144885,39	–
Рах.48	Цільове фінансування	–	100000,00	–	–	–	100000,00
Рах. 50	Довгострокові займи	–	34742,85	21942,85	–	–
	Інші довгострокові займи в національній валюті	–	34742,85	21942,85	–	–
Рах. 60	Короткострокові займи	–	2997543,6	3322699,06	325155,46	–
	Короткострокові кредити банків в національній валюті	–	2997543,6	3322699,06	325155,46	–
Рах. 63	Розрахунки з постачальниками і підрядниками	–	1469188,59	23629919,53	26974864,88	–	4814133,94
	Розрахунки з вітчизняними постачальниками	–	1469188,59	23629919,53	26974864,88	–	4814133,94
Рах. 64	Розрахунки по податкам і платежам	200340,04	23182,48	18372411,46	18435164,11	132528,69	18123,78
	Розрахунки по податкам	109440,90	11293,58	4831801,27	4814189,15	126357,1	10597,66
	Розрахунки по ПДВ	93330,90	–	4563791,45	4562304,75	94817,60
	Прибутковий податок громадян	–	8288,34	90360,58	87174,24	–	5102,00
	Податок на землю	–	2438,0	25703,00	26289,90	–	3024,9
	Ресурсні платежі	–	517,47	7316,24	9269,53	–	2470,76
	Місцеві податки та збори	–	49,77	2630,00	2410,73	169,50	–
	Податок на прибуток	16110,00	–	142000,00	126740,0	31370,0	–
	Податкове зобов’язання	3416,05	–	4569439,48	4572229,48	626,16	0,11
	Податковий кредит	87483,09	11888,9	8971170,71	9048745,48	5545,43	7526,01
Рах. 65	Розрахунки із страхування	610,01	26560,8	340927,95	327499,56	5906,24	18428,64
	За ЄСВ	610,01	25082,87	323644,25	310556,1	5906,24	17290,95
	За індивідуальним страхуванням	–	1477,93	17283,7	16943,46	–	1137,69
Рах. 66	Розрахунки по виплатам робітникам	–	57654,47	802243,32	792536,02	–	47947,17
	Розрахунки по оплаті праці	–	57654,47	801845,16	792137,86	–	47947,17
	Розрахунки за іншими виплатами	–	–	398,16	398,16	–
Рах. 68	Розрахунки за іншими операціями	45864,06	23123,51	348969,67	375169,79	–	3459,57
	Розрахунки за авансами одержаними	–	20496,30	18316,73	–	–	2179,57
	Розрахунки по нарахов. процентам	45864,06		326400,73	372264,79	–	–
	Розрахунки з іншими кредиторами	–	2627,21	4252,21		–	1280,0
Рах. 70	Доходи від реалізації	–	–	27684153,77	27684153,77	–	–
	Доход від реалізації готової продукції	–	–	21305315,88	21305315,88	–	–
	Доход від реалізації товарів	–	–	964750,02	964750,02	–	–
	Доход від реалізації робіт та послуг	–	–	5414087,87	5414087,87	–	–
Рах. 71	Інший операційний доход	–	–	866101,96	866101,96	–	–
	Доход від реалізації іноземної валюти	–	–	345305,99	345305,99	–	–
	Доход від реалізації інших оборотних активів	–	–	460647,15	460647,15	–	–
	Доход від операційної оренди активів	–	–	52085,12	52085,12	–	–
	Доход від операц. курсової різниці	–	–	204,65	204,65	–	–
	Отримані штрафи, пені, неустойки	–	–	51,00	51,00	–	–
	Доход від списання кредиторської заборгованості	–	–	7704,26	7704,26	–	–
	Інші доходи від операційн. діяльності	–	–	103,79	103,79	–	–
Рах.74	Інші доходи	–	–	5000,00	5000,00	–	–
	Дохід від реалізації не оборот. активів	–	–	5000,00	5000,00	–	–
Рах. 79	Фінансові результати	–	–	24564441,68	24564441,68	–	–
	Результат основної діяльності	–	–	24129062,8	24129062,80	–	–
	Результат фінансових операцій	–	–	402838,88	402838,88	–	–
	Результат від іншої звичайної діяльн.	–	–	32540,00	32540,00	–	–
Рах. 80	Матеріальні витрати	–	–	39839531,96	39839531,96	–	–
Рах. 81	Витрати на оплату праці	–	–	712924,07	712924,07	–	–
Рах. 82	Витрати на соціальне страхування	–	–	272337,00	272337,00	–	–
Рах. 83	Амортизаційні відрахування	–	–	287484,29	287484,29	–	–
Рах. 84	Інші операційні витрати	–	–	795159,49	795159,49	–	–
Рах. 90	Собівартість реалізації	–	–	21429171,89	21429171,89	–	–
	Собівартість реалізованої ГП	–	–	16943304,48	16943304,48	–	–
	Собівартість реалізованих товарів	–	–	838537,89	838537,89	–	–
	Собівартість реалізованих послуг	–	–	3647329,52	3647329,52	–	–
Рах. 91	Загальновиробничі витрати	–	–	2199451,65	2199451,65	–	–
Рах. 92	Адміністративні витрати	–	–	468584,64	468584,64	–	–
Рах. 93	Витрати на збут	–	–	9869,46	9869,46	–	–
Рах. 94	Інші витрати операційної діяльності	–	–	797078,49	797078,49	–	–
	Собівартість реаліз. іноземної валюти	–	–	349557,43	349557,43	–	–
	Собівартість реалізованих виробничих запасів	–	–	367829,21	367829,21	–	–
	Сумнівні та безнадійні борги	–	–	10792,19	10792,19	–	–
	Втрати від операційної курс. різниці	–	–	3021,50	3021,50	–	–
	Визнані штрафи, пені, неустойки	–	–	995,8	995,8	–	–
	Інші витрати операційної діяльності	–	–	64882,36	64882,36	–	–
Рах. 95	Фінансові витрати	–	–	403478,88	403478,88	–	–
	Проценти за кредит	–	–	72355,43	72355,43	–	–
	Інші фінансові витрати	–	–	331123,45	331123,45	–	–
Рах. 97	Інші витрати	–	–	64388,97	64388,97	–	–
	Уцінка необоротних активів	–	–	32540,00	32540,00	–	–
Рах. 98	Податки на прибуток	–	–	126740,0	126740,0	–	–
	Податки на прибуток від звичайної діяльності	–	–	126740,0	125740,0	–	–
		8315269,26	8315269,26	372325289,11	372325289,11	9582692,23	9582692,23
Забалансові рахунки
	Орендовані необоротні активи	354400,0	–			354400,0	–
	Активи на відповідальному зберіганні	80790,0	–	–	–	80790,0	–
	Списана дебіторська заборгованість	33680,0	–	–	–	33680,0	–
	Невідшкодування нестачі і втрати від псування цінностей	–	11090,0	–	–	–	11090,0

 

Таблиця 1.2 - Методика формування розділів активу балансу

 

Актив	Код рядка	Методика розрахунку показників	Сума за рядками на початок року	Сума за рядками на кінець року
грн.	тис.грн.	грн.	тис.грн.
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи: Залишкова вартість		Ряд. 1001 – ряд. 1002	330022,02		332300,1
первісна вартість		С-до по Д-ту рах. 12	330022,02		332742,02
Знос		С-до по К-ту рах. 133	-	-	441,92	-
Незавершені капітальні інвестиції		С-до по Д-ту рах. 15	63597,51		107455,88
Основні засоби: Залишкова вартість		Ряд. 1011 – ряд. 1012	2121940,54		2446484,21
первісна вартість		С-до по Д-ту рах. 10,11 (без рах.100)	3812423,28		4399733,72
Знос		С-до по К-ту рах. 131,132	1690482,74		1953249,51
Інвестиційна нерухомість (за справедливою (залишковою) вартістю)		С-до по Д-ту рах. 100 – С-до по К-ту рах.135	-	-	-	-
Довгострокові біологічні активи: (за справедливою (залишковою) вартістю)		С-до по Д-ту рах. 16 - С-до по К-ту рах. 134	-	-	-	-
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі		С-до по Д-ту рах. 141	-	-	-	-
інші фінансові інвестиції		С-до по Д-ту рах. 142,143,	109716,8		79736,8
Довгострокова дебітор. заборгованість		С-до по Д-ту рах. 18	-	-	-	-
Відстрочені податкові активи		С-до по Д-ту рах. 17	-	-	-	-
Інші необоротні активи		С-до по Д-ту рах. 18, 19	-	-	-	-
Усього за розділом 1		∑ряд. 1000, 1005, 1010, 1015, 1020, 1030, 1035, 1040, 1045, 1090	2625276,87		2965976,99
II.Оборотні активи
Запаси		С-до по Д-ту рах. 20, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28	2074085,03		3010669,34
Поточні біологічні активи		С-до по Д-ту рах. 21	-	-	-	-
Векселі одержані	1120*	С-до по Д-ту рах. 34	-	-	-	-
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (за чистою реалізаційною вартістю)		С-до по Д-ту рах. 36 - С-до по К-ту рах. 38	1400018,63		1406811,73
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами		С-до по Д-ту рах. 371	128124,0		52104,02
з бюджетом		С-до по Д-ту рах. 641, 642	109440,9		126357,1
у тому числі з податку на прибуток		С-до по Д-ту рах. 6417	16110,0		31370,0
Інша поточна дебіторська заборгованість		С-до по Д-ту рах. 34, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 65, 66, 68	46474,07		5906,24
Поточні фінансові інвестиції		С-до по Д-ту рах. 352	-	-	-	-
Гроші та їх еквіваленти		С-до по Д-ту рах. 30, 31, 33, 35	100526,32		29065,05
Витрати майбутніх періодів		С-до по Д-ту рах.39	49941,56		25938,74
Інші оборотні активи		С-до по рах. 643, 644, 351	90899,14		6171,59
Усього за розділом II		∑ряд. 1100, 1110, 1125, 1130, 1135, 1155, 1160, 1165, 1170, 1190	3999509,65		4663023,81
IV. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття		С-до по Д-ту рах.10,11,12 - С-до по К-ту рах.13 (для відповідних необоротних активів)	2451962,56		2778784,31
Баланс		Ряд.1095+1195+1200	6624786,52		7629000,8

 

Таблиця 1.3 - Методика формування розділів пасиву балансу

Пасив	Код рядка	Методика розрахунку показників	Сума за рядками на початок року	Сума за рядками на кінець року
грн.	тис.грн.	грн.	тис.грн.
1.Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал		С-до по К-ту рах. 40	852714,0		852714,0
Капітал в дооцінках		С-до по К-ту рах. 41	-	-	-	-
Додатковий капітал		С-до по К-ту рах. 42	528945,13		528945,13
Резервний капітал		С-до по К-ту рах. 43	9100,38		45119,01
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		На суму прибутку – С-до по К-ту рах. 441 На суму збитків – С-до по Д-ту рах. 442	499345,44		1183059,36
Неоплачений капітал		С-до по Д-ту рах. 46	-	-	-	-
Вилучений капітал		С-до по Д-ту рах. 45	-	-	-	-
Усього за розділом I		∑ряд. 1400, 1405, 1010, 1410, 1415, 1420, 1425, 1430	1890104,95		2609837,5
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання		С-до по К-ту рах. 54	-	-	-	-
Довгострокові кредити банків		С-до по К-ту рах. 501, 502, 503, 504	-	-	-	-
Інші довгострокові зобов’язання		С-до по К-ту рах. 505, 506, 51, 52, 53, 55	34742,85		12800,0
Довгострокові забезпечення		С-до по К-ту рах. 471, 472, 473, 474	-	-	-	-
Цільове фінансування		С-до по К-ту рах. 48	100000,0		100000,0
Усього за розділом II		∑ряд. 1500, 1510, 1515, 1520, 1525	134742,85		112800,0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків		С-до по К-ту рах. 60, рах. 684	2997543,6		-	-
Поточна кредиторська заборгованість за:			-	-	-	-
довгостроковими зобов’язаннями		С-до по К-ту рах. 61	-	-	-	-
товари, роботи, послуги		С-до по К-ту рах. 63	1469188,59		4814133,94
розрахунками з бюджетом		С-до по К-ту рах. 641	11293,58		10597,66
у тому числі з податку на прибуток		С-до по К-ту рах. 6417	-	-	-	-
розрахунками зі страхування		С-до по К-ту рах. 65	26560,8		18428,64
розрахунками з оплати праці		С-до по К-ту рах. 66	57654,47		47947,17
одержаними авансами	1635*	С-до по К-ту рах. 681	20496,3		2179,57
розрахунками з учасниками	1640*	С-до по К-ту рах. 67	-	-	-	-
із внутрішніх розрахунків	1645*	С-до по К-ту рах. 682, 683	-	-	-	-
Поточні забезпечення		С-до по К-ту рах. 471, 473, 474 (в частині поточних забезпечень)	-	-	-	-
Доходи майбутніх періодів		С-до по К-ту рах.69	-	-	-	-
Інші поточні зобов’язання		С-до по К-ту рах. 372, 62, 642, 643, 644, 684, 377, 685	17201,38		13076,32
Усього за розділом III		∑ряд. 1600…1690 (без ряд.1621)	4599938,72		4906363,3
IV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття		С-до по К-ту рах. 680	-	-	-	-
Баланс		Рядок 1495 + 1595 + 1695 + 1700	6624786,52		7629000,8

 

Таблиця 1.4 - Методика розрахунку чистого прибутку та заповнення

рядків “Звіту про фінансові результати ”

І. Фінансові результати

Стаття	Код рядка	Методика розрахунку	Сума, грн.	Сума, тис.грн.
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, услуг)		КО рах.70 – ДО рах. 643	23114714,29
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		ДО рах.901, 902, 903	21429171,89
Валовий: прибуток		Ряд. 2000 – ряд.2050 (додатний результат)	1685542,4
збиток		Ряд. 2000 – ряд. 2050 (від’ємний результат)	-	-
Інші операційні доходи		КО рах. 71	866101,96
Адміністративні витрати		ДО рах. 92	468584,64
Витрати на збут		ДО рах. 93	9869,46
Інші операційні витрати		ДО рах. 94	797078,49
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток		Позитивний результат: Ряд. 2090 (2095) + ряд.2120 – ряд.2130 – ряд.2150 – ряд.2180	1276111,77
збиток		Від’ємний результат: Ряд. 2090 (2095) + ряд.2120 – ряд.2130 – ряд.2150 – ряд.2180	-	-
Дохід від участі в капіталі		КО рах.72	-	-
Інші фінансові доходи		КО рах.73	-	-
Інші доходи		КО рах. 74	5000,0
Фінансові витрати		ДО рах. 95	403478,88
Втрати від участі в капіталі		ДО рах. 96	-	-
Інші витрати		ДО рах. 97, 99	64388,97
Фінансові результати до оподаткування: прибуток		Позитивний результат: Ряд.2190 (2195) + ряд.2200 + ряд.2220+ ряд.2240 – ряд.2250 – ряд.2255 – ряд.2270	813243,92
збиток		Від’ємний результат: Ряд.2190 (2195) + ряд.2200 + ряд.2220+ ряд.2240 – ряд.2250 – ряд.2255 – ряд.2270	-	-
Витрати (дохід) з податку на прибуток		Дт 79 в кор. з Кт 981	126740,0
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування
Продовження табл.1.4
Чистий фінансовий результат: прибуток		Позитивний результат: Ряд. 2290 (ряд. 2295) -/+ ряд. 2300 –/+ ряд. 2305	686713,92
збиток		Від’ємний результат: Ряд. 2290 (ряд. 2295) -/+ ряд. 2300 –/+ ряд. 2305	-	-

Сукупний дохід

Стаття	Код рядка	Методика розрахунку	Сума, грн.	Сума, тис.грн.
Дооцінка (уцінка) необоротних активів		Дт рах.10,12,15 в кор. з Кт рах.411,412 та Дт рах.411, 412 в кор. з Кт рах.10, 12,15	-	-
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів		Обороти по рах.413	-	-
Накопичені курсові різниці		Обороти по рах.423	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств		Вибірка по рах.425	528945,13
Інший сукупний дохід		Інші	-	-
Інший сукупний дохід до оподаткування		∑ряд. 2400, 2405, 2410, 2415, 2445	528945,13
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом		Дт 79 в кор. з Кт 982 (в частині іншого сукупного доходу)	-	-
Інший сукупний дохід після оподаткування		Ряд.2450 – ряд.2455	528945,13
Сукупний дохід		Ряд.2350 + ряд.2355 + ряд.2460	528945,13

 

Таблиця 1.5 - Елементи операційних витрат

Стаття	Код рядка	Методика розрахунку	Сума, грн.	Сума, тис.грн.
Матеріальні затрати		ДО рах.80	39839531,96
Витрати на оплату праці		ДО рах.81	712924,07
Витрати на соціальні заходи		ДО рах.82	272337,0
Амортизація		ДО рах.83	287484,29
Інші операційні витрати		ДО рах.84	795159,49
Разом		∑ряд. 2500, 2505, 2510, 2515, 2520	41907436,81

Таблиця 1.6 – Розрахунок показників прибутковості акцій

Стаття	Код рядка	Методика розрахунку	Сума, грн.	Сума, тис.грн.
Середньорічна кількість простих акцій		Для даної курсової роботи = ряд.1400 балансу
Скоригована середньорічна кількість простих акцій		Для даної курсової роботи = ряд. 2600
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію		(ряд. 2350 або 2355 Ф.2 - дивіденди, нараховані за привілейовані акції) / ряд. 2600
Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію		(ряд. 2350 або 2355 Ф.2 - дивіденди, нараховані за привілейовані акції) / ряд.2605
Дивіденди на одну просту акцію		Сума оголошених дивідендів/кількіcть простих акцій, зa якими сплачуються дивіденди*

Таблиця 1.7 - Вихідна інформація для “Звіту про рух грошових коштів”. Надходження грошових коштів

 

Дебет рахунків	з Кредита рахунків
311.1	311.2		377 (Кт 719) (% банку)
	749739,96	˗	˗	˗	˗	˗
311.1	˗	˗	˗	103,9	27272092,87	˗
311.2	˗	˗	1002189,93	˗	203664,16	˗
	˗	˗	˗	˗	˗	675007,74
314.1	˗	1847,33	˗	˗	˗	˗
Всього	749739,96	1847,33	1002189,93	103,9	27475757,03	675007,74

 

Дебет рахунків	з Кредита рахунків	Оборот по Дту рахунків грошових коштів
	(Кт 715) штрафи отримані	(Кт 742) реалізація необоротних активів	641.1
	˗	˗	˗	˗	˗	˗	749739,96
311.1	˗		3720,0	93330,9	˗	76019,98	27445318,65
311.2	˗	˗	˗	˗	˗	˗	1205854,09
	˗	˗	˗	˗		˗	675121,74
314.1	325155,46	˗	˗	˗	90,65	˗	327093,44
Всього	325155,46		3720,0	93330,9	204,65	76019,98	30403127,88

 

Таблиця 1.8 - Вихідна інформація для “Звіту про рух грошових коштів ”. Витрачання грошових коштів

 

Кредит рахунків	в Дебет рахунків
			(Дт рах.99) надзвичайні події				Придбання необоротних активів
	–	5805,78	–	–	121398,43	–	–	–
311.1	749739,96	–	–	31848,97	23331556,13	2118692,3	21942,85	310613,35
311.2	–	–	–	–	–	1204006,76	–	–
	–	–	675121,74	–	–	–	–	–
314.1	–	–	327068,19	–	–	–	–	–
Всього	749739,96	5805,78	1002189,93	31848,97	23452954,56	3322699,06	21942,85	310613,35

 

Кредит рахунків	в Дебет рахунків	Оборот по Дту рахунків грошових коштів
314.1	641.2 податок на прибуток	641.3 641.4 641.5 641.6					інші платежі інвест. діяльності
	–	–	–	–	622535,75	–	–	–	749739,96
311.1	–		126009,82	335432,12	–	18316,73	326400,73	4252,21	27516805,17
311.2	1847,33	–	–	–	–	–	–	–	1205854,09
	–	–	–	–	–	–	–	–	675121,74
314.1	–	–	–	–	–	–	–	–	327068,19
Всього	1847,33		126009,82	335432,12	622535,75	18316,73	326400,73	4252,21	30473309,15

 

Таблиця 1.9 - Методика формування “Звіту про рух грошових коштів ”

(за прямим методом)

Рух коштів в результаті операційної діяльності

 

Стаття	Код	Джерело інформації	Сума, грн.
І.Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:		Дт рахунків 30,31	30403127,88
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		Кт рах.36	28150878,77
Повернення податків і зборів		Кт рах. 642,641 (без 641.2)	93330,9
у тому числі податку на додану вартість		Кт рах.641.2	-
Цільового фінансування		Кт рах. 48	-
Інші надходження		Кт рах. 371, 377, 714,715	76275,63
Витрачання на оплату:		Кт рахунків 30.31	30473309,15
Товарів (робіт, послуг)		Дт рах. 63	23452954,56
Праці		Дт рах. 66	622535,75
Відрахувань на соціальні заходи		Дт рах. 65	335432,12
Зобов’язань з податків і зборів		Дт рах. 641, 642	268009,82
Інші витрачання		Дт рах. 372, 681.	24122,51
Чистий рух коштів від операційної діяльності		∑(3000, 3005, 3010, 3095) - ∑(3100…3190)	3617430,54

 

Таблиця 1.10 - Методика формування “Звіту про рух грошових коштів ”.