Методи проведення діагностики фінансової безпеки банку

В економічній літературі виділяють дві групи методів проведення діагностики – якісні й кількісні.

Якісні методи базуються на використанні експертних оцінок при визначенні певних параметрів. Кількісні методи передбачають розра- хунок конкретних показників із подальшою оцінкою і тлумаченням отриманих значень.

Для здійснення експрес-діагностики доцільно використовувати тільки кількісні методи, оскільки вони дозволяють швидко й об’єктивно оцінити поточний стан банку. При проведенні комплексної діагностики необхідно використовувати кількісні та якісні методи.

Якісну оцінку рівня фінансової безпеки банку можна здійснювати шляхом заповнення анкети. Анкету повинен заповнювати експерт з діяльності конкретного банку. Це може бути представник вищого керівництва або начальник аналітичного відділу банку.

Анкета заповнюється таким чином: по черзі розглядається кожний з наведених критеріїв і виставляється оцінка 0 або 1 залежно від варіанта відповіді на поставлене питання згідно з розподілом балів, поданих у табл. 6.1.

Залежно від кількості набраних балів пропонується такий перелік станів фінансової безпеки банку:

1) 25-30 – високий рівень фінансової безпеки банку;

2) 20-25 – достатній рівень фінансової безпеки банку;

3) 15-20 – низький рівень фінансової безпеки банку;

4) менше 15 – критичний рівень фінансової безпеки.

Якщо загальна оцінка нижча від критичного рівня, необхідно провести комплексний аналіз, який дозволить виявити проблемні місця в діяльності банку.

Повноцінний аналіз штатного режиму проводиться у рамках комплексної (щоквартальної) діагностики. У разі негативних результатів експрес-діагностики необхідно здійснювати наступний рівень діагностики (комплексний) поза чергою.

Комплексна діагностика проводиться щокварталу і складається з таких типів аналізу:

1) якісний аналіз діяльності банку;

2) комплексний аналіз із застосуванням коефіцієнтів.

Для оцінки рівня фінансової безпеки за кількісними методами використовується скорингова методика. Основою формування даної

методики є розрахунок кількості балів, який формується за оцінками фінансових коефіцієнтів і показників.

 

Таблиця 6.1

Анкета для оцінки рівня фінансової безпеки банку*

 

№ пор.	Критерій	Кількість балів за відповідь
ТАК	НІ
	Досвід роботи керівництва банку (голова і члени правління) більше 5 років
	Втрата ключових співробітників
	У банку є відділ оцінки ризиків
	Використання в роботі банку апробованих методик оцінки ризиків
	Диверсифікована структура активів і пасивів банку
	Значний рівень залежності від акціонерів та інсайдерів
	Прозорість роботи банку для клієнтів і контрагентів
	Наявність доступу до дешевих ресурсів
	Банк належить іноземній материнській компанії
	Наявність довгострокової стратегії розвитку (від 3 років і більше)
	Втрата основних клієнтів
	Погіршення фінансового стану банку
	Проведення високоризикових операцій
	Ризик зміни умов діяльності, наприклад, зміна правового поля
	Негативний вплив зовнішнього середовища
	Наявність макроекономічних криз у країні
	Збалансованість активів і пасивів за термінами
	Збалансованість активів і пасивів за суб’єктами
	Збільшення обсягів простроченої заборгованості
	Високий рівень проблемних кредитів
	Зростання неповернення кредитів
	Збільшення частки високоризикових активів
	Розголошення конфіденційної інформації про банк
	Низький рівень кваліфікації персоналу
	Низька рентабельність діяльності (нижча, ніж середня по банківському сектору і (або) по групі, до якої належить банк)
	Втрата довіри з боку вкладників (відтік депозитів з банку)
	Регулярні випадки збоїв і нестабільної роботи інформаційної системи банку
	Наявність у банку плану антикризових заходів
	Висока залежність діяльності банку від політичної ситуації в країні
	Погіршення ділової репутації банку
	МАКСИМУМ БАЛІВ

* Для показників, що містять аналіз тимчасового інтервалу, останній приймається за 12 місяців.
6.3. ВИКОРИСТАННЯ ФІНАНСОВИХ МЕТОДІВ І ВАЖЕЛІВ У СИСТЕМІ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ

 

Фінансовими методами вважаються різні способи впливу фінан- сових відносин на господарський процес. До них належать: фінансове планування, фінансове прогнозування, фінансовий аналіз, інвестуван- ня, оподаткування, матеріальне стимулювання і відповідальність, страхування, заставні операції, трансфертні операції, трастові опера- ції, оренда, лізинг, факторинг, відносини з акціонерами, іншими гос- подарськими суб’єктами, органами державного управління. Дія ме- тодів проявляється формуванням та використанням грошових фондів.

Фінансові важелі є інструментами дії фінансового методу. Це можуть бути прибуток, дохід, амортизаційні відрахування, фінансові санкції, ціна, орендна плата, дивіденди, процентні ставки, дисконт, ці- льові фонди, пайові внески, інвестиції, котирування валютних курсів, форми розрахунків, види кредитів, франшиза та ін.

Управління фінансами банку як система економічного управління містить:

1) керовану систему (об’єкт управління – капітал, позикові і залучені кошти, активи, фінансовий інструментарій, ліквідність, банківські операції, фінансові результати);

2) управляючу систему (суб’єкт управління – керівництво банку);

3) функціональну підсистему (інструменти управління – планування,

регулювання, аналіз, контроль);

4) підсистему забезпечення (блок забезпечення процесу управління фінансами: нормативне, інформаційне, технологічне і кадрове за- безпечення).

Отже, фінансові методи – це елементи фінансового менеджменту банку (планування, регулювання, аналіз, контроль), які впливають на господарський процес.

До основних важелів, за допомогою яких банк може здійснювати управління фінансовою безпекою, можна віднести: капітал, залучені і позикові ресурси, валютну позицію, активи, ліквідність і платоспро- можність, банківські продукти і операції, фінансові результати (при- буток, доходи), заробітну плату, податки та ін.

Система фінансової безпеки містить підсистему фінансових методів і важелів. Вона формує ядро системи фінансової безпеки банку.

Завданнями підсистеми фінансових важелів і методів у системі фінансової безпеки є:

1) вибір оптимальних антикризових стратегій та інструментарію;

2) нейтралізація кризових явищ;

3) усунення причин і наслідків кризи;

4) забезпечення ефективної діяльності банку.

Комбінація фінансових методів і важелів складає підсистему фінансових методів і важелів забезпечення фінансової безпеки. Схе- матично дана підсистема подана на рис. 6.2.

 

 

Рис. 6.2. Підсистема фінансових методів і важелів управління фінансовою безпекою