Налично-денежный оборот в РФ и его прогнозирование

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения. Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть, в соответствии с законодательством, совершается безналичным путём.

Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Советом директоров Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П, предусмотрено следующее:

• организации и предприятия хранят свои свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях;

• наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат зачислению на соответствующий счет в учреждениях банков;

• предприятие может иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, ежегодно устанавливаемого учреждениями банков по согласованию с руководством данного предприятия;

• сверх лимита денежная наличность может храниться на предприятиях только для оплаты труда, выплаты социального характера, не более чем в течение трех дней;

• и др.

Прием и выдачу наличных денег организациям (предприятиям, учреждениям) при территориальных главных управлениях Банка России, где формируются оборотная касса и резервные фонды, осуществляют расчетно-кассовые центры (подразделения ЦБ РФ).

Резервные фонды банкнот и монет представляют собой запас не выпущенных в обращение денежных знаков для регулирования кассовых ресурсов. Наличные деньги выпускаются в обращение Банком России на основе эмиссионного разрешения — докумен­та, регулирующего порядок увеличения оборотной кассы за счет резервных фондов банкнот и монет. Этот документ выдается Правлением Банка России в пределах эмиссионной директивы, т.е. предельного выпуска денег в обращение, который устанавливается Правительством РФ.

В РФ осуществляется прогнозирование налично-денежного оборота. Основная их цель – определение потребностей в наличных деньгах в целом по РФ, по регионам и учреждениям банков и, в соответствии с этим, разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения.

Прогнозы отражают объёмы и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление выдач организациям, учреждениям и отдельным лицам, а так же эмиссионный результат, т.е. сумму выпуска или изъятия из обращения.

4. Принципы организации безналичных расчётов

Принципы организации безналичных расчетов - основополагающие начала их проведения. Принципы служат главным ориентирами при разработке порядка проведения расчетов их технического и документарного оформления, а также организации оперативно­ бухгалтерской работы участников расчетов.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой служит комплекс законов и подзаконных актов.

Основные законодательные источники: ГК РФ, гражданский процессуальный кодекс, ФЗ «О ЦБ РФ» и др.

Главный регулирующий орган платежной системы – ЦБ РФ. На Банк России возложены установление правил, сроков, и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем. Порядок безналичных расчетов определен в «Положении о безналичных расчетах в РФ» (от 3.10.02. № 2-П).

Второй принцип организации расчетов - осуществление их по банковским счетам. Безналичные расчеты производятся юр. и физ. лицами через банк в котором им открыт счет.

Открытие банком счета клиенту (юридическому лицу) и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию согласно Гражданскому кодексу РФ осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы взаимных расчетов между банком и его клиентом.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающим бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики должны планировать поступления, списание средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие согласия плательщика на платеж. Принцип реализуется применением им соответствующего платежного инструмента(чека, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателем средств. Вместе с тем предусмотрены случаи бесспорного списания средств со счета клиента в сл.: недоимки по налогам, за тепло и электроэнергию и др.

Пятый принцип - срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные договорами.

Шестой принцип организации безналичных расчетов - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Он подразделяется на: предварительный, текущий и последующий.

С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седьмой принцип - имущественной ответственности за соблюдением договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в области расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки.