Формування оборотно-сальдової відомості

Оборотно-сальдова відомість — це фінансовий документ, в якому відображені бухгалтерські залишки по різних рахунках обліку на перше число року, кварталу або місяця. У ньому також відображаються залишки по рахунках на момент закінчення облікового періоду та поточні обороти (це прихід і витрата) за певні часові проміжки.

У залежності від звітного періоду оборотно-сальдова відомість може бути помісячною, поквартальною або зведена річна.

Всі фактично проведені господарські операції вносяться в даний документ.

Для аналізу стану і руху господарських засобів за звітний період у вартісному відношенні зручно користуватися оборотно-сальдовою відомістю. Оборотно-сальдова відомість містить для кожного рахунку інформацію про залишки (сальдо) на початок і кінець періоду, а також інформацію про обороти по дебету і кредиту за поточний (встановлений) період.

Оборотно-сальдову відомість можна складати в цілому по рахунках (прапорець «Деталізація по субрахунках і субконто» у формі налаштування не встановлений), а можна формувати і додатково показувати залишки і обороти по субрахунках (прапорець «Деталізація по субрахунках і субконто» встановлений).

Інформація по обліку статутного капіталу акумулюється на рахунку 46 «Несплачений капітал» і рахунку 40 «Статутний капітал». Оскільки в оборотно-сальдовій відомості інформація про вклад кожного акціонера в статутний капітал організації ТОВ «Шлагбаум» відбивається на рахунку 40, а інформація про стан розрахунків із засновниками по вкладах в статутний капітал відбивається на рахунку 46, то формувати відомість слід в режимі, коли прапорець «Деталізація по субрахунках і субконто» встановлений.

25. Сформувати оборотно-сальдову відомість за два попередні і поточний місяць. Для цього:

· командою Операції-Звіти - Оборотно-сальдова відомість (бух.) вивести на екран форму звіту «Оборотно-сальдова відомість»;

· відкрити форму для налаштування параметрів формування звіту, натиснувши кнопку Настроювання на панелі інструментів (Рис.1.31).

Рисунок 1.31. Вікно «Настроювання: Оборотно-сальдова відомість»

· На закладці «Загальні»: – встановити період три останніх місяці. Будь-який період, за який формується відомість, можна встановити за допомогою календарів. «Стандартний» період (день, місяць, квартал) краще встановлювати вибором перемикача у формі «Вибір періоду» після клацання по кнопці «Налаштування періоду формування звіту», розташованій праворуч від календарів; – вказати організацію, для якої формується оборотно-сальдова відомість (вибором з довідника «Організації»);

· встановити прапорець (галочку) у вікно «Деталізація по субрахунках і субконто». При установці прапорця показуються залишки і обороти на субрахунках;

· клацнути по кнопці ОК. В результаті програма сформує і виведе на екран для перегляду оборотно-сальдову відомість, яка задовольняє введеним налаштуванням (рис.1.32).

Рисунок 1.32. Оборотно-сальдова відомість.

26. Отримати детальні відомості про показники по вибраному рахунку.

· Для отримання детальніших відомостей про показники по рахунку 46 (40) треба спочатку встановити курсор в рядок з цим рахунком. Коли покажчик миші перетвориться в «лупу», натисненням на клавішу Enter (або подвійним клацанням миші) вивести на екран меню вибору деталізуючих звітів (рис.1.33.). Вибрати, наприклад, звіт, що деталізує по рахунку 46 «Картка рахунку» (клацнути) і переглянути введені проводки.

Рисунок 1.33. Меню вибору деталізуючих звітів.

27. Сформувати оборотно-сальдову відомість по рахунку 46 за два попередні місяці для контрагента Скачко (Рис.1.34). Алгоритм виконання завдання:

· командою Операції-Звіти - Оборотно-сальдова відомість (бух.) вивести на екран форму звіту «Оборотно-сальдова відомість»;

· Перейти на вкладку Деталізація. Натиснути кнопку Додати.

· Вибрати рахунок 46. Натиснути ОК.

· У сформованій оборотно-сальдовій відомості двічі клацнути мишею на прізвищі контрагента.

Рисунок 1. 34. Оборотно-сальдова відомість по рахунку 46 для контрагента Скачка Д.В.

28. Переглянути отриманий звіт.

29. Завершити роботу з програмою.

30. Оформити звіт до лабораторної роботи.