В процессе управления кредитными рисками можно выделить четыре основных этапа, которые определяют задачи этого процесса.
1. Анализ и оценка кредитных рисков. Предпосылкой для анализа рисков является их идентификация. Банк должен установить на основе различных источников информации виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен. Затем следует определить, какие виды идентифицированных рисков могут быть измерены. С учетом расходов на сбор и обработку информации необходимо выделить риски, которые подлежат измерению, и риски, которыми можно пренебречь.
2. Определение величины рисков. Проблема идентификации рисков тесно связана с методами их измерения. Определение количественной величины риска дает возможность оценить размер потенциальных убытков и сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который банк рассматривает как приемлемый. На основе собранных статистических данных можно прогнозировать среднюю величину и дисперсию кредитного риска как в масштабе банка, так и в рамках отдельных кредитных операций. Моделирование связей между структурой кредитного портфеля и рисками позволяет провести анализ восприимчивости показателей (например, рентабельности) к изменению внутренних и внешних факторов риска, а также определить сценарии для различных ситуаций.
3. Управление кредитными рисками. После того, как определены подлежащие управлению риски и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Управление рисками может быть направлено как на предотвращение возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка (см. табл. 1.1).
4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками.
Таблица 1.1 - Виды управления кредитными рисками в банке
|
| Предотвращение возникновения кредитных рисков
| Преодоление возникших проблем
|
|
|
|
|
| Снижение вероятности наступления рисков
| 1. Применяемые меры:
• Проверка кредитоспособности
• Кредитный мониторинг (с помощью индикатора раннего оповещения)
| 2. Применяемые меры:
3. • Изменение условий кредитования (реструктуризация кредита)
|
| Снижение убытков, связанных с реализацией рисков
| 3. Применяемые меры:
| 4. Применяемые меры:
• Принятие мер по спасению проблемного кредита (санация)
|
|
| Предотвращение возникновения кредитных рисков
| Преодоление возникших проблем
|
|
| • Ограничение совокупного объема кредитов, предоставляемых 1 заемщику
|
|
|
| • Система лимитов
• Использование обеспечения
• Консорциальное кредитование
|
|
Далее на разных организационных уровнях: в рамках отдельной кредитной операции, филиала, всего банка, — в соответствии с разработанной методологией принимаются решения о применении активных инструментов управления кредитными рисками для их недопущения, минимизации и нейтрализации, а также пассивных инструментов для преодоления возможных негативных последствий рисков (см. табл.1.2).
Результаты осуществления мероприятий по управлению рисками должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и анализировать причины отклонения величины реализовавшихся рисков от запланированных показателей. Для анализа используются показатели, характеризующие результаты
кредитной деятельности, структуру рисков и убытки, связанные с реализацией рисков. Необходимо разработать встречные меры для преодоления последствий наступивших рисков и восстановления структуры рисков.
Таблица 1.2 - Концепция инструментов управления кредитными рисками
|
| Инструменты управления кредитными рисками в рамках отд. кредита
| Инструменты управления кредитными рисками кредитного портфеля
|
|
|
|
|
| Инструменты для предотвращения причин
| Улучшение качества оценки кредитоспособности и повышение ее объективности
1. Проверка кредитоспособности
2. Кредитный мониторинг
| Улучшение процесса принятия кредитных решений за счет организации, информационного обеспечения и подбора кадров для кредитного процесса
|
| Инструменты для предотвращения причин возникновения рисков
|
| 1. Квалифицированная проверка кредитоспособности
2. Совершенствование организационной структуры
3. Значение информационной технологии
4. Контроль за кредитованием и кредитная ревизия
|
| Инструменты управления последствиями наступления рисков
| Активные инструменты для ограничения потерь
| Пассивные инструменты для страхования убытков
| Активные инструменты для ограничения потерь
| Пассивные инструменты для страхования убытков
|
|
| 1. Переложение рисков
2. Ограничение рисков
3. Деление рисков
| 1. Учет кредитного риска при установлении процентной ставки за кредит
| 1. Ограничение рисков
2. Диверсификация кредитного портфеля
3. Управление проблемными кредитами
| 1. Образование резервов ликвидности
2. Образование резервов собственного капитала
3. Увеличение рентабельности
4. Контроль за качеством кредитного портфеля
|
Управление кредитными рисками должно опираться на организационную структуру, которая охватывает всю банковскую иерархию.
Можно выделить три основных принципа, которыми следует руководствоваться при управлении кредитными рисками:
1. управление кредитными рисками должно учитывать общий риск банка. проверка рискованности отдельных кредитных операций не является достаточной для управления рисками в масштабах всего банка, так как часть рисков, которыми банк стремится управлять, возникает не из отдельных сделок, а определяется соотношением и видами всех активных и пассивных операций банка;
2. риск при проведении отдельных кредитных операций невозможно исключить полностью. необходимо осуществлять мониторинг рисков, связанных со структурой кредитного портфеля, и принимать меры по управлению рисками;
3. способность банка нести или брать на себя риски может быть определена только в масштабе всего банка, а не отдельных операций.
В настоящий период времени перед отечественными банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Кроме всего прочего, трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.
Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования; отсутствие контроля над займами;
неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; плохой контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение контролировать кредитный процесс.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.
Основные способы снижения кредитного риска:
1) систематическая оценка кредитоспособности заемщика;
2) диверсификация кредитного портфеля;
3) создание страховых резервов;
4) привлечение достаточного обеспечения кредита;
5) использование плавающей кредитной ставки [26].
Управлением кредитными рисками занимаются:
- законодательные и регулирующие органы, устанавливающие нормативы ликвидности и пр.;
- органы надзора (центральные банки), осуществляющие мониторинг соблюдения законодательства и нормативов, а также оценивающие управление рисками;
- акционеры, назначающие совет директоров, высший менеджмент организации, аудиторов;
- совет директоров, который несет текущую ответственность за бизнес, определяет кредитную политику, меры и процедуры по управлению рисками;
- внутренние и внешние аудиторы, которые оценивают соблюдение параметров кредитной политики, а также дают заключения о ее эффективности;
- рейтинговые агентства, информирующие общественность о скрытых рисках.
Управление кредитным риском осуществляется в несколько этапов. Сначала определяется кредитная политика, основные ориентиры для формирования портфеля, решаются вопросы ценообразования займов. На втором этапе основное внимание уделяется анализу кредитоспособности, осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков, ведется работа по восстановлению проблемных долгов. На третьей стадии – оценка и аудит эффективности проведения кредитной политики.
