График аудиторных занятий и СРС 14 страница

После нажатия комбинации клавиш [Ctrl]+[P] формируются (в формате.rtf) приходный кассовый ордер и соответствующая квитанция, оба эти документа отображаются на экране и могут быть распечатаны (распечатка приходного кассового ордера приведена ниже).

После внесения денег в кассу квитанция отделяется по линии разреза и в дальнейшем служит документом, подтверждающим погашение задолженности по недостаче.

Кассовые операции используются и при оформлении командировочных расходов. Учет расчетов по командировочным расходам начинается с формирования каталога норм: Касса –> =Н= –> Нормативные значения расходов –> выбрать/создать группу норм расходов. После подачи этой команды оказываемся в окне Группы норм расходов (рисунок А.11.48). Нажатием клавиши [F7] можно последовательно создать группу норм расходов Командировочные в Москву, затем - Классификатор норм расходов с тем же названием, далее в окне Нормы расходов по «Командировочные в Москву» - две нормы: Суточные в Москве и Оплата за проживание.

Рисунок А.11.47 – Окно создания приходного кассового ордера на основе ранее сформированной ТХО

Рисунок А.11.48 – Последовательность окон для ввода данных по нормам командировочных расходов

Норма расходов - наименование нормы расходов, вводимое с клавиатуры. Признак времени - одно из следующих значений: сумма/день или сумма. При расчете будет браться сумма в день или сумма на весь срок командировки.

Признак выбора при расчете сумм командировочных расходов может принимать значения:

• включать автоматически - норма расхода принимается в расчет автоматически;

• включать по запросу ~ норма расхода включится в расчет при положительном ответе на запрос. Признак работает только при предварительном расчете командировки;

• не обрабатывается - при расчете данная норма не учитывается.

Сумма нормы - сумма расхода по норме в валюте. Валюта нормы расхода выбирается с помощью клавиши [F3] из каталога валют.

Аналогичным образом создадим вторую норму расхода Оплата за проживание (рисунок А.11.49).

Рисунок А.11.49 – Фрагмент окна редактирования норм командировочных расходов

Нажатием комбинации клавиши [Ctrl]+[P] можно вывести на печать реестр нормативных значений расхода. Для учета командировочных расходов создаем три ТХО:

• ТХО па выдачу - предназначена для автоматического формирования проводки при обработке расходно-кассового ордера, по которому из кассы выдается аванс на командировку;

• ТХО па отчет - служит для автоматического формирования проводки при обработке авансового отчета, по которому списываются фактические расходы на командировку;

• Возврат в кассу неизрасходованной суммы аванса па командировку - предназначена для автоматического формирования проводки при обработке авансового отчета, отражает приходный кассовый ордер, по которому командированный вносит в кассу разницу между полученным авансом и фактическими командировочными расходами.

С помощью комбинации клавиш [Ctrl]+[P] можно вывести на печать реестр нормативных значений расхода.

Для создания ТХО ТХО па выдачу (создание расходно-кассового ордера на выдачу аванса на командировку) подадим команды Касса –> =Н= –> Настройка хозопераций –> Расходный кассовый ордер.

Задолженность по командировочным расходам отражается по Дебету счета 71 Расчеты с подотчетными лицами, субсчет 71-1 Административно-хозяйственные расходы. Данной операции соответствует проводка Дебет счета 71-1 Кредит счета 50-1. Код аналитического учета по дебету - сотрудники предприятия, по кредиту - аналитика по кассе.

Списание затрат на командировочные расходы осуществляется с помощью ТХО ТХО па отчет, которой соответствует документ Авансовый отчет: Касса –> =Н= –> Настройка хозопераций –> Авансовый отчет.

Эти затраты списываются по Дебету счета 26 Общехозяйственные расходы. Создадим к этому счету субсчет 26-1 Командировочные расходы, КАУ -Подразделения.

Данной операции соответствует проводка: Дебет счета 26-1 Кредит счета 71-1. КАУ по дебету - подразделения, КАУ по кредиту - сотрудники предприятия.

Для создания ТХО Возврат в кассу неизрасходованной суммы аванса па командировку подадим команды Касса –> =Н= –> Настройка хозопераций –> Приходный кассовый ордер.

Данной операции соответствует проводка: Дебет счета 50-1 Кредит счета 71-1. Код аналитического учета по дебету - аналитика по кассе, по кредиту - сотрудники предприятия.

Рассмотрим учет командировочных расходов на следующем примере.

Задача 5. Директор Сидоров И.П. командируется в Москвуна три дня с 04/01/2008 по 06/01/2008. Место командировки Завод «Знамя труда». Оформить командировку и провести учет командировочных расходов.

Решение задачи включает ряд этапов.

1. Создадим приказ на командировку: Касса –> Документы –> Приказ на командировку –> [F7] - создание нового приказа (рисунок А.11.50).

Рисунок А.11.50 – Окно Формирование приказа на командировку

Нажмите комбинацию клавиш [Ctrl]+[P] и просмотрите на экране текст приказа на командировку.

Окно каталога приказов на командировки после создания нового приказа показано на рисунок 4.51.

2. Сформируем нормы расхода щелчком по кнопке Предварительный расчет. После указания группы норм расходов Командировочные в Москву производится автоматический расчет расходов (рисунок А.11.52).

Рисунок А.11.51 – Окна каталога приказов на командировку после создания нового приказа

Рисунок А.11.52 – Окно расчета предварительных расходов на командировку

Нажатием комбинации клавиш [Ctrl]+[P] в окне рисунка А.11.52 можно вывести на экран и распечатать документ Расчет расходов по командировке.

3. Щелчком по кнопке Расходно-кассовый ордер и нажатием клавиши [F7] (см. рисунок А.11.50) формируем расходный кассовый ордер на 2200 руб. - аванс на командировку Сидорову И.П. (рисунок А.11.53).

В окне Расходный кассовый ордер (см. рисунок А.11.53) формируем с помощью ТХО ТХО на выдачу проводку к расходному кассовому ордеру Выдача под отчет па командировку. Закрываем расходный кассовый ордер и возвращаемся в приказ на командировку. Сидоров И.П. получает в кассе по расходному ордеру 2200 руб.

4. В окне Формирование приказа на командировку (см. рисунок А.11.50) сформируем авансовый отчет от 06/01/2008 щелчком по кнопке Авансовый отчет и далее с помощью клавиши [F7] создаем новый авансовый отчет.

Рисунок А.11.53 – Окно формирования расходного кассового ордера для выдачи аванса на командировку

5. В окне Авансовый отчет щелчком по кнопке Спецификация переходим в окно Спецификация авансового отчета. В этом окне необходимо ввести суммы командировочных расходов по фактическим документам. Предположим, что фактические командировочные расходы Сидорова И.П. составили 2100 руб. В окне Авансовый отчет выбираем ТХО ТХО па отчет, по которому списываются фактические расходы на командировку.

Если обратиться к Книге бухгалтерских проводок (открывается по командам Касса –> =Н= –> Книга бухгалтерских проводок), то в данный момент по командировке Сидорова И.П. сформированы две проводки: первая на выдачу из кассы аванса в сумме 2200 руб., вторая - на списание со счета 26.1 фактических расходов на командировку в сумме 2100 руб. Таким образом Сидоров И.П.. остался должен предприятию 100 руб.

Чтобы убедиться в этом, воспользуемся кнопкой Отчет о расходах в окне Формирование приказа на командировку (см. рисунок А.11.50) - на экран выдается Отчет о суммах по приказу па командировку № 000001, в котором приведена сумма долга сотрудника по командировке - 100 руб.

6. Щелчком по кнопке Подотчетные суммы (см. рисунок А.11.50) и нажатием клавиши [F7] переходим в окно Редактирование сальдо по подотчетнику. В этом окне щелчком по кнопке Формирование кассового ордера (заметим, что система пока не говорит о том, будет это расходный либо приходный ордер) переходим в окно Приходный кассовый ордер. Таким образом, система автоматически определила, какой именно вид кассового ордера необходим в данном случае!

В окне Приходный кассовый ордер (в нем автоматически уже внесена сумма долга) выбираем ТХО Возврат в кассу неизрасходованной суммы аванса на командировку. После распечатки приходного кассового ордера и внесения Сидоровым И.П. денег в сумме 100 руб. в кассу соответствующий Приходный кассовый ордер переводится в статус исполняемый и проводка выполняется.

Таким образом, в Книге бухгалтерских проводок должны быть три проводки по командировке Сидорова И.П., в чем легко убедиться.

7. Проконтролируем сальдо по подотчетному лицу Сидорову И.П.: Касса –> Операции –> Подотчетные лица (рисунок А.11.54).

Рисунок А.11.54 – Окно Редактирование сальдо по подотчетнику

Как видно из представленной в этом окне информации, сальдо по подотчетному лицу нулевое. Это означает что взаимных долгов между предприятием и его сотрудником нет. Соответствующий отчет можно вывести на экран и распечатать, нажав комбинацию клавиш [Ctrl]+[P].

Интересно отметить, что если мы попытаемся щелкнуть по кнопке Формирование кассового ордера в окне рисунка 4.54, то никакой реакции не будет: ведь сальдо нулевое, а значит, никаких причин для формирования расходного либо приходного кассового ордера нет.

Задача решена.

В данной теме затронут лишь очень небольшой круг задач, относящихся к бухгалтерскому учету средствами системы «Галактика». За пределами нашего внимания остались вопросы учета основных средств, МБП, составления бухгалтерского баланса и многие другие. Некоторые задачи рассматриваются ниже в качестве заданий для самостоятельной работы.

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

 

КОНТРОЛИРУЮЩИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

 

Б.1 Тесты текущего контроля

Б.1.1 Контрольная работа 1

Тест № 1

1) Целью создания автоматизированной системы управления предприятием является …