На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.
Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.
Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.
Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.
В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.
Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.
Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.
Виды кредита
Различают следующие типы и виды банковских кредитов (ссуд):
по срокам погашения:
• онкольные, срок погашения которых не определен;
• краткосрочные, выдаваемые на срок до 6 месяцев;
• среднесрочные, со сроком погашения до 1 года;
• долгосрочные, со сроком до 5 лет и более.
по способу погашения:
• единовременные, по которым всю ссуду и процент по ссуде погашают по истечении срока действия;
• частичные, которые погашаются частями по графику погашения;
• дисконтированные, предполагающие выплату процента в момент выдачи ссуды, а погашение – единовременно или по графику.
по объекту кредитования:
персональные ссуды – ссуды физическим лицам; деловые ссуды – ссуды юридическим лицам.
по наличию обеспечения:
• доверительные (необеспеченные) ссуды;
• обеспеченные ссуды, в составе которых различают
- вексельные кредиты - под обеспечение векселями;
- гарантийные кредиты - под гарантии третьего лица;
- фондовые кредиты - под залог ценных бумаг;
ипотечные кредиты - под права собственности.
по целевому назначению:
• ссуды общего характера;
• ссуды целевого характера.
