I. Оформление кассовых и банковских операций

Задание 1. Введите документ «Расходный кассовый ордер».

исполнительному директору Пискаревой Г.Н. выдано 30.12.02 из кассы 2100 р. на командировочные расходы под отчет.

Порядок работы

1. откройте кассовую книгу (Журналы/Касса/Расходный кассовый ордер).
2. в открывшемся окне Кассовая книга введите новый документ (Действия/Новый). Выберите Расходный кассовый ордер.
3. введите исходные данные (рис.1). кнопкой печать распечатайте расходный кассовый ордер.
4. нажмите кнопку Ок.

рис. 1

Задание 2. Введите документ «Приходный кассовый ордер».

оприходованы в кассу от исполнительного директора Пискаревой Г.Н. 31.12.02 денежные средства, не израсходованные на командировочные расходы в сумме 825 р.

Порядок работы

1. откройте кассовую книгу (Журналы/Касса).
2. в открывшемся окне Кассовая книга введите новый документ (Действия/Новый). Выберите Приходный кассовый ордер.
3. введите исходные данные (рис.2). кнопкой Печать распечатайте приходный кассовый ордер.
4. нажмите кнопку Ок.

рис. 2

Задание 3. Ввести документ «Расходный кассовый ордер» копированием.

30.12.02 выданы денежные средства в сумме 750 р. секретарю Белоусовой П.Н. на покупку канцелярских товаров.

Задание 4. Оформить платежное поручение по оплате поставщику ТОО «Прогресс» на сумму 67200 р. (перечислено с расчетного счета).

Порядок работы

1. Платежные поручения вводятся посредством меню Документы/Платежное поручение. при оформлении установите дату 31.12.02.
2. все платежные поручения будут зарегистрированы в журнале «Платежные документы». проведения документов не выполняются, поскольку документ Платежное поручение не порождает проводок.
3. для проводок платежного поручения необходимо ввести банковскую выписку (Документы/Выписка).

Задание 5. Оформить начисление налогов по заработной плате.

теоретический материал. ЕСС – единый социальный налог, начисляется на ФОТ – фонд оплаты труда; ПФ – пенсионный фонд – 28%, ФСС – фонд социального страхования – 4%, ТФОМС – территориальный фонд обязательного медицинского страхования – 3,4%, ФФОМС – федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 0,2%.

Порядок работы

1. Для начисления налогов на заработную плату выполните операцию Закрытие месяца командой Документы/Регламентные/Закрытие месяца (рис.3).

рис. 3

1. сформируйте отчет по начисленным налогам с ФОТ командой Отчеты/Специализированные/Начисленные налоги с ФОТ.
2. Оформление налогового учета производится из меню Налоговый учет.

Задание 6. Оформить платежные поручения по оплате налогов с начисленной заработной платы.

Порядок работы

1. при оформлении установите дату 31.12.02.

2. Оформление платежных поручений по оплате налогов производится командой Документы/Платежное поручение; кнопкой Перечисление налога откройте окно для выбора налога (рис. 4), выберите его двойным щелчком мыши. произойдет автоматическое заполнение платежного поручения суммой перечисляемого налога.

рис. 4

Задание 7. Ввести проводку на основании Платежных поручений (выписка № 2 от 05.01.03).

Теоретический материал. для того, чтобы провести платежное поручение, необходимо ввести банковскую выписку. банковская выписка вызывается командой Документ/Выписка или Операции/Журнал документов/Банк/Банковская выписка.

приход по банковской выписке оформляется документом Банковская выписка. Сформируем проводку на основании платежного поручения.

Порядок работы

1. Откройте документ банковской выписки.

2. введите новую запись (Действия/Новый).

3. Нажмите на кнопку Подбор по платежным поручениям. откроется журнал «Платежных поручений».

4. выберите платежное поручение двойным щелчком мыши и нажмите кнопку Ок.

5. укажите направление движения денежных средств.

6. выполните проводку и сохранение выписки.

Задание 8. Выписать доверенность на двух-трех сотрудников на получение тканей.

для оформления документа в меню «Журналы» выберите команду Доверенности.

Задание 9. Создать «Реестр документов» за последний год.

для создания реестра в меню Журналы выберите команду Общий журнал/Реестр документов.

Задание 10. Изучение сервисных возможностей – Калькулятор.

Для вызова окна Калькулятор выполните команду Сервис/Параметры/Общие/Использовать формальный калькулятор.

 

II. ФОРМИРОВАНИЕ ОТЧЕТОВ

Задание 1. Анализ хозяйственной деятельности за отчетный период.

В ходе учета хозяйственных операций программа «1С: Бухгалтерия» накапливает информацию для формирования бухгалтерских итогов за данный интервал времени по запросу пользователя.

Программа формирует различного рода отчеты:

• Оборотно-сальдовую ведомость;
• Шахматки;
• Анализ счета;
• Анализ субконто;
• Книга продаж;
• Книга покупок;
• Баланс;
• Расчет бухгалтерских итогов за отчетный период.

Порядок работы

Для вызова режима управления бухгалтерскими итогами следует выбрать из меню Операции пункт Управление бухгалтерскими итогами, задать период расчета – установить квартал, до которого требуется рассчитать итоги (по умолчанию – квартал, следующий за последним рассчитанным); нажатием кнопки Установить расчет будут рассчитаны итоги за период, добавленный к ранее рассчитанному.

Произвольный период для формирования отчетов задается командами Сервис \ Параметры \ вкладка Бухгалтерские итоги. Установленный период итогов отображается в нижнем правом углу окна программы. Расчет бухгалтерских итогов выполняется обычно при переходе к новому кварталу.

Просмотр бухгалтерских итогов выполняется при помощи отчетов.

Задание 2. Формирование отчетов. Оборотно-сальдовая ведомость.

Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период. Этот отчет является одним из наиболее часто используемых в бухгалтерской практике.

Порядок работы

1. сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (Отчеты \ Оборотно-сальдовая ведомость).

2. провести за 31 декабря 2002 г. регламентные операции, такие, как «Начисление амортизации» и «Закрытие месяца» (закрытие месяца уже проводилось при расчете налогов на заработную плату) командой Документы \ Регламентные \ Закрытие месяца.

3. обновите оборотно-сальдовую ведомость двойным щелчком по кнопке в верхнем углу окна и определите, какие изменения внес документ «Закрытие месяца».

4. детализируйте какую-нибудь сумму оборотно-сальдовой ведомости. Для этого установите курсор на какой-нибудь сумме и сделайте двойной щелчок мыши. Программа предлагает открыть «Карточку счета», «Анализ», «Обороты счета». Сформируйте «Обороты счета» (главную книгу).

Задание 3. Формирование отчетов. Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Порядок работы

1. для анализа итогов на уровне счетов, субсчетов, объектов аналитики используются стандартные отчеты. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 41 за четвертый квартал 2002 г. (рис. 1)

рис. 1

2. сформируйте карточку счета 41 за четвертый квартал 2002 г.

Задание 4. Формирование отчетов. «Главная книга».

Сформируйте главную книгу с помощью команды Отчеты \ Главная книга.

Задание 5. Формирование «Кассовой книги».

Сформируйте листы кассовой книги за 30.12.2002 и 31.12.2002. формирование листа кассовой книги производится командой Отчеты \ Кассовая книга.

Задание 6. « Книга покупок» и «Книга продаж».

Сформируйте отчеты «Книга покупок» (рис. 2) и «Книга продаж» (рис. 3).

рис. 2

рис. 3

Задание 7. специализированные отчеты. Формирование отчета «Данные расчета заработной платы».

Специализированные отчеты создаются для специфической выборки информации и получения особого вида печатной формы. Сформируйте специализированный отчет «Данные расчета заработной платы» на 31.12.02 командой Отчеты \ Специализированные \ Данные расчета зарплаты. (рис. 4)

рис. 4

Задание 8. Регламентированные отчеты.

Регламентированные отчеты предназначены для передачи их в контролирующие органы. Они ежеквартально обновляются фирмой 1С.

Конкретный отчет выбирается из меню командами Отчеты \ Регламентированные отчеты или Операции \ Отчеты.

Сформируйте несколько регламентированных отчетов.

Задание 9. Провести групповую обработку документов.

Сделайте подбор документов с помощью команд Журналы \ Групповая обработка по фирмам ТОО «Прогресс», ООО «Сокол», ЗАО «Голд».

Задание 10. Провести сохранение данных на дискете.

Порядок работы

Для проведения сохранения данных выйдите из бухгалтерии и запустите программу «Конфигуратор». В меню Файл выберите команду Сохранить данные. По умолчанию программа предлагает сохранить самые важные файлы. Укажите, где будете сохранять данные (на дискете), после чего нажмите кнопку Архивировать. Вставьте дискету в дисковод и закончите работу нажатием кнопки Завершить.

Для восстановления данных используется команда Файл \ Восстановить.

Контрольные вопросы:

1. Чем отличаются приходный и расходный кассовые ордера?

2. Как осуществляется создание расходного (приходного) кассового ордера?

3. Для чего предназначено платежное поручение?

4. Какая информация содержится в отчете оборотно-сальдовая ведомость?

5. Приведите алгоритм сохранения данных на дискете.

 

Лабораторное занятие № 6

Тема: «Создание программного продукта «Расчет ценных бумаг»

Цель: Изучение технологии проведения анализа операций с ценными бумагами.

Вид работы: индивидуальный

Время выполнения: 2 часа

Ход работы:

1. Определить характеристики каждой ценной бумаги: а0, рыночной (или систематический) риск, собственный (или несистематический) риск, R2, α;
2. Сформировать портфель минимального риска из двух видов ценных бумаг при условии, что обеспечивается доходность портфеля (mp) не менее чем по безрисковым ценным бумагами (облигациям) с учетом индекса рынка.
3. Построить линию рынка (CML).
4. Построить линию рынка ценных бумаг (SML).

 

Задание 1. Определить характеристики каждой ценной бумаги: а0, рыночной (или систематический) риск, собственный (или несистематический) риск, R2, α.

 

Порядок работы

В таблице 1 приведена информация о доходности акций по ценным бумагам и индекс рынка на протяжении пятнадцати кварталов.

Таблица 1

Время	Индекс	Облигации	Ценные бумаги
mf	m	ГРАВ	СТОУЛ
		1,8	-1
	-4,6		-5	-9
	-8,9	2,1	-10	-12
		3,5
		3,2
	-3	1,9	-7	-7
	-7	3,2	-8
		1,6
	6,5
		2,9	8,7

 

 

Эффективность безрисковых вложений равна 2,55% (см. табл. 2).

 

Таблица 2

Время	Облигации
	m
	1,8
	2,1
	3,5
	3,2
	1,9
	3,2
	1,6
	2,9
сумма	38,20
ср.значение	2,55

1. Характеристики ценной бумаги - ГРАВ;

Найдем параметры модели с помощью инструмента регрессии «Пакет анализа» Excel.

Рис. 1. Инструмент Регрессия пакета анализа Excel

Результаты расчетов отражены в табл. 3 – 6.

Таблица 3

	Коэффициенты
Y-пересечение	0,256722
Переменная X 1	1,129982

Используя данные таблицы 3, полученную рыночную модель можно записать в виде

mi= 0,256722 + 1,129982mr,. Следовательно, - коэффициент акции равен 1,129982, т.е. доходность ценной бумаги изменяется в противоположном направлении относительно рыночного индекса.

Таблица 4

Дисперсионный анализ

	df	SS	MS
Регрессия		737,539	737,539
Остаток		126,6783	9,744485
Итого		864,2173

Таблица 5

Вывод остатка

 

Наблюдение	Предсказанное mi	Остатки
	5,90663	4,09337
	0,256722	-1,25672
	13,8165	-5,8165
	5,90663	6,09337
	-4,94119	-0,05881
	-9,80011	-0,19989
	13,8165	0,183498
	5,90663	-2,90663
	7,036612	1,963388
	4,776648	2,223352
	-3,13322	-3,86678
	-7,65315	-0,34685
	4,776648	0,223352
	7,601602	1,398398

 

Таблица 6

 

Регрессионная статистика
Множественный R	0,923807
R-квадрат	0,853418
Нормированный R-квадрат	0,842143
Стандартная ошибка	3,121616
Наблюдения

Рис. 2. Данные для вычисления дисперсии

- для вычисления собственного риска воспользуемся формулой:

= , =126,6783/(15-1)=9,04845 (126,6783 из табл. 4);

- для вычисления систематического риска необходимо сначала вычислить 1,129982*1,129982= 1,2769, а затем умножить результат на дисперсию:

41,26

=1,2769*41,26=52,685;

- общий риск + =52,685+9,04845 =61,733

Коэффициент детерминации равен 0,85. Поведение акции ГРАВ компании на 85% предсказуемо с помощью индекса рынка.

= 0,256722+ 1,129982*2,55=3,1382, так α >0, то акции ГРАВ рынком недооценены.

2. Характеристики ценной бумаги - СТОУЛ;

Найдем параметры модели с помощью инструмента регрессии «Пакет анализа» Excel.

Рис. 3. Инструмент Регрессия пакета анализа Excel

Результаты расчетов отражены в табл. 7 – 10.

Таблица 7

	Коэффициенты
Y-пересечение	1,864465
Переменная X 1	0,911845

 

Используя данные таблицы 7, полученную рыночную модель можно записать в виде

mi= 1,864465 + 0,911845 mr,. Следовательно, - коэффициент акции равен 0,911845, т.е. доходность ценной бумаги изменяется в пропорционально изменению рыночной доходности.

 

 

Таблица 8

Дисперсионный анализ

 

	df	SS	MS
Регрессия		480,2688	480,2688
Остаток		437,3312	33,64086
Итого		917,6

 

Таблица 9

Вывод остатка

Наблюдение	Предсказанное mi	Остатки
	6,42369	-0,42369
	1,864465	8,135535
	12,80661	-5,80661
	6,42369	-0,42369
	-2,33002	-6,66998
	-6,25096	-5,74904
	12,80661	3,193394
	6,42369	-3,42369
	7,335535	1,664465
	5,511845	-3,51185
	-0,87107	-6,12893
	-4,51845	12,51845
	5,511845	3,488155
	7,791458	-0,79146

 

Таблица 10

Регрессионная статистика
Множественный R	0,723462
R-квадрат	0,523397
Нормированный R-квадрат	0,486735
Стандартная ошибка	5,800074
Наблюдения

- для вычисления собственного риска воспользуемся формулой:

= =437,3312/(15-1)=31,238 (437,3312 из табл. 8);

- для вычисления систематического риска необходимо сначала вычислить 0,911845*0,911845=0,8315, а затем умножить результат на дисперсию:

41,26

=0,8315*41,26=34,308,

- общий риск + =34,308+31,238=65,55

Коэффициент детерминации равен 0,523. Поведение акции СТОУЛ компании на 52,3 % предсказуемо с помощью индекса рынка.

= 1,864465+ (0,911845-1) * 2,55= 1,64, так α >0, то акции СТОУЛ рынком недооценены.

2. Сформируем портфель минимального риска из двух видов ценных бумаг при условии, что обеспечивается доходность портфеля (mp) не менее чем по безрисковым ценным бумагами (облигациям) с учетом индекса рынка.

2.1. Применение регрессионного анализа.

Найдем вектор Х=(х1, х2), минимизирующий риск портфеля .

Пусть х1 – доля в портфеле ценных бумаг ГРАВ; х2 - доля в портфеле ценных бумаг СТОУЛ.

По условию задачи доходность портфеля должна быть не ниже, чем в среднем по облигациям, т.е. не меньше 2,55%.

В таком случае целевая функция и ограничения принимают вид:

Решение можно получить с помощью надстройки Поиск решения.

Рис. 4. Исходные данные и формулы для вычисления

 

Рис. 5. Результаты вычислений

Ответ: Минимальный риск портфеля равный 7,28% при приемлемой доходности не менее 5,42%, будет достигнут, если доля акций ГРАВ составит 0,545, а доля акций СТОУЛ - 0,455.

3. Построим линию рынка капитала CML.

 

y =2.55+(3-2.55)/7,28 = 2.55 + 0.062x

4,65 – стандартное отклонение индекса рынка.

Рис. 6. Линия рынка капитала CML

 

4. Построим линию рынка ценных бумаг SML.

y = 2,55+(3-2,55)х = 2,55 + 0,45x

 

Рис. 7. Линия рынка ценных бумаг SML

 

Задание 2. В таблице приведены квартальные данные о доходности (в %) по облигациям- yt и по акциям- хt за 10 кварталов.

Акционерное общество А предполагает разместить 75% своих ресурсов в облигациях и 25% в акциях. АО В предполагает разместить 25% своих ресурсов в облигациях и 75% в акциях.

Порядок работы

1. Определить возможную доходность каждого из акционерных обществ в XI и XII кварталах, подобрав для этого наилучшую аппроксимирующую кривую.

Выбрать, в каком из фондов вы поместите свои деньги.

 

Таблица 11

	Номер наблюдения (t= 1,2,,,,,10)
yt	2,85	1,88	1,90	2,00	2,22	2,11	2,16	2,34	2,44	2,40
xt	14,14	24,96	3,71	10,65	-0,22	0,27	-3,08	-6,72	8,58	1,15

 

Для решения этой задачи, подберем наилучшую аппроксимирующую кривую для акционерных обществ А и В и определим возможную доходность каждого акционерного общества, спрогнозировав на 2 шага вперед, т. е. на 11 и 12 кварталы.

Рис. 8. Исходные данные и аппроксимирующая кривая для доходности облигаций

Рис. 9. Исходные данные и аппроксимирующая кривая для доходности акций

Прогноз:

 

ПРОГНОЗ
3,10	4,23
32,12	26,76

2. Вычислим доходность каждого портфеля.

Таблица 12

Доходность портфеля А	5,67	7,65	2,35	4,17	1,61	1,65	0,85	0,08	3,98	2,09	10,36	9,86
Доходность портфеля В	11,32	19,19	3,26	8,49	0,39	0,73	-1,77	-4,46	7,05	1,46	24,87	21,13

 

Из таблицы видно, что доходность портфеля В в некоторых кварталах отрицательна, тогда как доходность портфеля А с 1 по 10 квартал положительна.

Так же критерием для принятия решения может выступать СКО, которое для портфеля А равно 3,48, а для портфеля В 9,63, т.е. вероятность риска больше для портфеля В. Исходя из выше изложенного, считаю, что вложения в акционерное общество А является более выгодными, т.к. акционерное общество А предполагает разместить 75% своих ресурсов в облигации и 25% в акции.

Контрольные вопросы:

информация о доходности акций по ценным бумагам и индекс рынка на протяжении пятнадцати кварталов.

1. Дать определения акции.

2. По каким критериям можно определить доходность акции?

3. В чем различие между акцией и облигацией?

4. Что характеризуют собой данные в аппроксимирующей кривой?

5. Алгоритм формирования портфеля минимального риска из двух видов ценных бумаг.

 

Рекомендуемая литература: 1,7

 

Лабораторное занятие № 7

Тема: «Обработка данных с помощью статистических функций посредством процессора Microsoft Excel»

Цель: Определение основных статистических характеристик

Вид работы: индивидуальный

Время выполнения: 2 часа

Ход работы:

1. Определить основные статистические характеристики;
2. Найти среднее значение, медиану, моду, стандартное отклонение результатов;
3. Найти наиболее популярный туристический маршрут из четырех реализуемых фирмой.

 

Теоретические сведения

Раздел математики, посвященный методам сбора, анализа и обработки статистических данных для научных и практических целей, называется математической статистикой. Данный раздел математики имеет дело с массовыми явлениями и тесно связан с теорией вероятностей, так как базируется на ее математическом аппарате.

Цель статистического исследования – исследование соотношений между статистическим данными (описательная статистика) и использование результатов данных исследований для прогнозирования и принятия решений (аналитическая статистика). Статистические данные представляют собой данные, полученные в результате обследования большого числа объектов или явлений. По охвату статистической совокупности исследование может быть сплошное или не сплошное. При сплошном исследовании группа формируется из всех единиц изучаемого явления (генеральная совокупность), а при не сплошном – только группа этих единиц (выборка). Конечной же целью изучения выборочной совокупности (выборки) является получение информации не о ней самой как таковой, а генеральной совокупности. Поэтому обычно стремятся сделать так, чтобы выборка наилучшим образом представляла генеральную совокупность, т. е. была репрезентативной и представительной. Например, если мы хотим получить данные о поступающих во все вузы города, то абитуриенты данного университета есть выборка из более широкой генеральной совокупности – всех абитуриентов вузов города, и тем не менее эта выборка не обязательно будет являться представительной. В тех же случаях, когда генеральная совокупность недостаточно известна, обычно не удается предложить более лучшего способа чем случайный выбор элементов для выборки.