компьютерных программ
Средства Microsoft Office, предназначенные для составления презентаций.
Программные средства, позволяющие работать в среде Интернет и Интранет и обеспечивающие возможность применения мультимедийных средств.
7.МАТЕРИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Программа данной дисциплины предусматривает использование в учебном процессе компьютерного класса.
8. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА
| Наименование темы дисциплины | Источники, рекомендуемые для самостоятельной работы |
| Тема 1: Предмет, метод, система налогового права. Законодательство о налогах и сборах. | 1,2,3,4, 5, 6. 7 |
| Тема 2: Налог как правовая категория. Система налогов и сборов в РФ | 1,2,3,4,5, 5, 6, 7, 8, 9. |
| Тема 3: Правовое положение налогоплательщиков (плательщиков сборов). Налоговые органы в РФ. | 1,2,3,4, 5, 6. 7 |
| Тема 4: Общий порядок уплаты налога и сбора. Применение мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. | 1,2,3,4,5, 7, 8, 9 |
| Тема 5: Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. | 1,2,3,4,5,6, 7, 8, 9 |
| Тема 6: Налоговый контроль. | 1,2, 3.,4,5,6, 7, 8, 9, 10 |
| Тема 7: Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. | 1,2, 3.,4,5,6, 8, 9, 10 |
| Тема 8: Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. | 1,2, 3.,4,5,6, 7, 8, 10 |
| Тема 9: Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. | 1,2, 3.,4,5,6, 7, 8, 9, 10 |
9. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ЗАДАНИЙ
ПО ВИДАМ КОНТРОЛЯ
Итоговый контроль – зачет.
Вопросы к зачету (экзамену) по дисциплине
1. Предмет, метод, система налогового права.
2. Законодательство о налогах и сборах..
3. Действие законодательства о налогах и сборах во времени.
4. Понятие и признаки налога и сбора.
5. Виды налогов. Функции налогов.
6. Правовое положение налогоплательщиков (плательщиков сборов) – физических лиц.
7. Правовое положение налогоплательщиков (плательщиков сборов) – организаций и индивидуальных предпринимателей.
8. Представительство в налоговых правоотношениях.
9. Взаимозависимые лица для целей налогообложения: понятие и порядок признания.
10. Налоговый агент: понятие, права, обязанности.
11. Налоговые органы в Российской Федерации.
12. Федеральная налоговая служба: правовое положение и полномочия в сфере налогообложения.
13. Финансовые органы как участники налоговых отношений.
14. Федеральные налоги и сборы: порядок установления и введения.
15. Региональные налоги: порядок установления и введения.
16. Местные налоги: порядок установления и введения.
17. Общий порядок уплаты налогов и сборов.
18. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных сумм налога, сбора, пени.
19. Порядок возврата излишне взысканных сумм налога, сбора, пени.
20. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации.
21. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.
22. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
23. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени.
24. Порядок и условия предоставления отсрочки по уплате налога и сбора.
25. Порядок и условия предоставления налогового кредита.
26. Порядок и условия предоставления рассрочки по уплате налога и сбора.
27. Требования об уплате налога и сбора: понятие, порядок и сроки направления налогоплательщику.
28. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика - организации.
29. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет имущества (за исключением денежных средств) налогоплательщика - организации.
30. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика - физического лица.
31. Способы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: общая характеристика.
32. Пеня как способ исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
33. Арест имущества как способ исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
34. Камеральная налоговая проверка: сроки, порядок проведения, оформления результатов, правовые последствия.
35. Выездная налоговая проверка: основания, сроки, порядок проведения, оформления результатов, правовые последствия.
36. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки: сроки, содержание, правовые последствия.
37. Налоговая декларация: содержание, форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.
38. Порядок внесения изменений и дополнений в налоговые декларации.
39. Налоговое правонарушение.
40. Понятие и состав налогового правонарушения.
41. Виды ответственности за совершение налогового правонарушения. Дискуссионные вопросы о правомерности выделения налоговой ответственности в самостоятельный вид ответственности.
42. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
43. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
44. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
45. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
46. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.
47. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение (общая характеристика).
48. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение.
49. Понятие и виды ненормативных актов налоговых органов, действий и бездействий их должностных лиц.
50. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.
СОГЛАСОВАНО
Начальник учебно-методического управления
_____________________________ Н.Н.Березка
"_____" ______________________ 2008 г.
Зав. кафедры предпринимательского права
__________________________________ Е.А.Фесенко
"_____" ______________________ 2008 г.
Рецензия
на учебную программу по дисциплине «Налоговое право» для студентов, обучающихся поспециальности 030501.65 «Юриспруденция», подготовленную доцентом кафедры предпринимательского права Киселева Е.И.
Представленная к рецензированию учебная программа составлена в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования второго поколения и предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся понаправлению 030500.62 «Юриспруденция» специальности 030501.65 «Юриспруденция».
Учебная программа состоит из 9 тем, посвященных отдельным вопросам налогового права. Учебная программа ориентирует студентов на углубленное изучение законодательства, регулирующего налоговые отношения, а также отдельных институтов налогового права. Содержание программы направляет студентов на анализ предлагаемых нормативно-правовых актов, изучение научной и учебной литературы. Изучение студентами, указанных в учебной программе вопросов позволяет сформировать у них комплексное представление о правовом регулировании налоговых отношений.
Представленное на рецензирование пособие отвечает предъявляемым требованиям и может быть рекомендовано к изданию в СибУПК.
Ст. преподаватель кафедры
предпринимательского права Н.А.Богданова
