Таблица 6.1
| № пп. | Вид самостоятельной работы | Разделы или темы рабочей программы | Форма отчетности | Кол-во часов |
| 6 семестр | ||||
| 1. | Написание доклада | Налоговое право как наука и учебная дисциплина. Налоговое право России. | Доклад | |
| 2. | Подготовка к практическому занятию | Понятие и роль налогов. Правовые основы системы налогов и сборов. | Опрос Решение задач Тестирование | |
| 3. | Подготовка к практическому занятию | Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Характеристика субъектов налогового права. | Опрос Решение задач Тестирование | |
| 4. | Написание реферата | Правовой статус участников налоговых правоотношений. | Реферат | |
| 5. | Подготовка к практическому занятию | Налоговая обязанность и налоговый контроль. | Опрос Решение задач Тестирование | |
| 6. | Подготовка к практическому занятию | Нарушения законодательства о налогах и сборах. | Опрос Решение задач Тестирование | |
| 7. | Подготовка к практическому занятию | Федеральные налоги и сборы. | Опрос Решение задач Тестирование | |
| 8. | Подготовка к практическому занятию | Налоги и сборы субъектов РФ. Местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. | Опрос Решение задач Тестирование | |
| 9. | Подготовка к практическому занятию | Международное налоговое право. Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах. | Опрос Решение задач | |
| Итого часов на самостоятельную работу |
рганизация и методика межсессионного и итогового контроля знаний
В процессе изучения дисциплины применяется следующие формы контроля:
− текущий;
− промежуточный;
− итоговый.
Текущий контроль осуществляется в ходе учебного процесса. Основными формами текущего контроля знаний являются:
− обсуждение вынесенных в планах аудиторных занятий вопросов тем и контрольных вопросов;
− решение задач, тестов и их обсуждение с точки зрения умения формулировать выводы, вносить рекомендации и принимать адекватные управленческие решения;
− выполнение контрольных заданий и обсуждение результатов;
− учет посещаемости лекций и практических занятий.
Промежуточный контроль осуществляется в ходе выполнения контрольных работ, консультирования студентов и по результатам выполнения индивидуальных работ.
Итоговый контроль проводится в форме устного экзамена.
ОБРАЗЦЫ МАТЕРИАЛОВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ТЕКУЩЕГО И ПРОМЕЖУТОЧНОГО (МОДУЛЬНОГО) КОНТРОЛЯ
Пример итогового теста
1. Налоги характеризуются следующими признаками:
а) индивидуальная безвозмездность, безэквивалентность, обязательность
б) индивидуальная безвозмездность, безвозвратность, обязательность
в) индивидуальная безвозмездность, обязательность, обеспеченность государственным принуждением.
2. Основными принципами налогового права являются:
а) гласность;
б) всеобщность и равенство;
в) адресность.
3. Особенностью установления налогов (сборов) субъектов РФ и муниципальных образований является:
а) первичное установление налогов (сборов);
б) вторичное установление налогов (сборов);
в) первичное и вторичное установление налогов (сборов).
…..
Примеры задач
Задача № 1
В результате возникшей задолженности перед бюджетом налоговыми органами было произведено взыскание налога за счет имущества – готовой продукции, при наличии наличных денег в кассе предприятия и легкового автомобиля.
Оцените правомерность действий налоговых органов.
Задача № 2
Индивидуальный предприниматель О. попал в автомобильную катастрофу, в результате чего два месяца пролежал в больнице и не уплатил своевременно сумму налога. Налоговый орган установил, что образовалась недоимка в сумме 50 000 рублей, и вынес решение о привлечении предпринимателя к налоговой ответственности. О. отказался заплатить штраф, сославшись на то, что данное правонарушение было совершено им вследствие болезненного состояния. Как, по вашему мнению, следует разрешить возникший конфликт?
Задача № 3
Гражданин Ванин К.А. имея в собственности квартиру, не производит уплату налога на имущество физических лиц. Является ли это основанием для привлечения гр. Ванина К.А. к ответственности, предусмотренной ст. 122 НК РФ?
Примерный перечень тем рефератов
1. Источники налогового права и налоговое законодательство Российской Федерации.
2. Система фискальных платежей: понятие налога, сбора, пошлины и иных платежей.
3. Понятие и особенности налогового правоотношения.
4. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.
5. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
6. Налоговое обязательство и его исполнение.
7. Способы защиты прав плательщиков налогов и сборов в Российской Федерации.
8. Правовые основы налогового учета и налогового контроля.
9. Конституционная природа налогового права.
10. Налогоплательщики как участники налоговых правоотношений.
11. Юридическая ответственность в налоговой сфере.
12. Налоговые льготы как институт налогового права.
13. Прямые и косвенные налоги как элементы налоговой системы.
14. Понятие резидентства и его последствия в налоговом праве.
15. Банки и кредитные организации в системе субъектов налоговых отношений.
Итоговый контроль
Перечень вопросов к экзамену
1. Понятие, предмет и методы налогового права.
2. Источники налогового права.
3. Налоги и сборы: понятие и сущность.
4. Нормы налогового права: понятие, особенности, структура.
5. Виды налогов и способы их классификации.
6. Правовой механизм налога и его элементы.
7. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.
8. Принципы построения налогов и сборов.
9. Система налогов и сборов Российской Федерации: понятие, структура. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем.
10. Понятие и структура налогового правоотношения.
11. Виды налоговых правоотношений.
12. Представительство в налоговых правоотношениях.
13. Налоговые органы, как участники налоговых правоотношений.
14. Финансовые,таможенные органы как участники налоговых правоотношений.
15. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.
16. Правовой статус налоговых агентов.
17. Банки как субъекты налогового права.
18. Органы, регистрирующие физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей, органы уполномоченные совершать нотариальные действия, нотариусы, органы опеки и попечительства, социальные учреждения как участники налоговых правоотношений.
19. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.
20. Исполнение налоговой обязанности.
21. Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
22. Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
23. Пеня как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
24. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей.
25. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
26. Арест имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
27. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов или пени.
28. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.
29. Понятие и значение налогового контроля.
30. Формы и виды налогового контроля.
31. Камеральная налоговая проверка.
32. Особенности проведения камеральной налоговой проверки в отношении участников договора инвестиционного товарищества и консолидированной группы налогоплательщиков.
33. Выездная налоговая проверка.
34. Особенности проведения выездной налоговой проверки в отношении консолидированной группы налогоплательщиков.
35. Проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
36. Учет налогоплательщиков.
37. Налоговая декларация.
38. Налоговая тайна.
39. Понятие, юридические признаки налоговых правонарушений.
40. Классификация составов правонарушений.
41. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса РФ.
Характеристика одного из правонарушений.
42. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса РФ.
Характеристика одного из правонарушений.
43. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных
правонарушений.
44. Налоговые преступления.
45. Понятие, признаки, принципы налоговой ответственности.
46. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за
нарушение законодательства о налогах и сборах.
47. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового
правонарушения.
48. Санкции в налоговом праве.
49. Право на обжалование актов налоговых органов, действий(бездействии) должностных лиц
налоговых органов.
50. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
51. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
52. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
53. Налог на добавленную стоимость.
54. Налог на доходы физических лиц.
55. Водный налог.
56. Налог на добычу полезных ископаемых.
57. Акцизы.
58. Налог на прибыль организаций.
59. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование
объектами водных биологических ресурсов.
60. Общая характеристика региональных и местных налогов и сборов.
61. Налог на игорный бизнес.
62. Транспортный налог.
63. Налог на имущество организаций.
64. Налог на имущество физических лиц.
65. Земельный налог.
66. Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
бразовательные технологии
При изучении дисциплины используются следующие виды образовательных технологий:
-структурно-логические или заданные технологии, позволяющие поэтапную организацию постановки дидактических задач, выбора способов их решения, диагностики и оценки полученных результатов. Логика структурирования задач может быть разной от простого к сложному, от теоретического к практическому или наоборот;
-тренинговые технологии, позволяющие использовать определенные алгоритмы учебно-познавательных действий и способов решения типовых задач в ходе обучения;
-диалоговые технологии, связанные с созданием коммуникативной среды, расширением пространства сотрудничества на уровне «преподаватель - обучающийся», «обучающийся - обучающийся» в ходе постановки и решения учебно-познавательных задач.
