Таблица 5.1
| № п\п | Содержание лекции | Кол-во часов |
| 6 семестр | ||
| 1. | Налоговое право как наука и учебная дисциплина. Налоговое право России. Развитие налогообложения в России. Место и роль налогового права в системе российского права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учебная дисциплина. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования. Система налогового права. Источники налогового права. Конституция РФ и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права. | |
| 2. | Понятие и роль налогов. Правовые основы системы налогов и сборов. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Правовой механизм налога и его элементы. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем. | |
| 3. | Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Характеристика субъектов налогового права. Понятие норм налогового права и их особенности. Виды норм налогового права. Нормы-презумпции, нормы фикции, нормы-принципы, нормы-дефиниции в налоговом праве. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений. Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений. Общая характеристика субъектов налогового права: понятие и классификация субъектов налогового права. | |
| 4. | Правовой статус участников налоговых правоотношений. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов. Правовой статус налоговых представителей. Банки как субъекты налогового права. Налоговые органы Российской Федерации. Органы, регистрирующие физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей, органы уполномоченные совершать нотариальные действия, нотариусы, органы опеки и попечительства, социальные учреждения как участники налоговых правоотношений. Финансовые органы, таможенные органы, как участники налоговых правоотношений. Органы внутренних дел как участники налоговых правоотношений. | |
| 5. | Налоговая обязанность и налоговый контроль. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности.Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговые проверки. Учет налогоплательщиков, налоговая декларация. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны. | |
| 6. | Нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые преступления. Понятие, признаки, принципы налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве. Право на обжалование. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. | |
| 7. | Федеральные налоги и сборы. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Налог на добавленную стоимость. Акцизы.Налог на доходы физических лиц.Налог на прибыль организаций. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина. | |
| 8. | Налоги и сборы субъектов РФ. Местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Общая характеристика региональных налогов и сборов. Транспортный налог. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Общая характеристика местных налогов и сборов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. Патентная система налогообложения. | |
| 9. | Международное налоговое право. Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах. Понятие и предмет международного налогового права. Соотношение норм национального и международного налогового права. Источники международного налогового права. Современная налоговая политика иностранных государств. | |
| Итого лекций |
Таблица 5.2
| № п\п | Тема практического занятия | Кол-во часов |
| 6 семестр | ||
| 1. | Налоговое право как наука и учебная дисциплина. Налоговое право России. Развитие налогообложения в России. Место и роль налогового права в системе российского права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учебная дисциплина. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования. Система налогового права. Источники налогового права. Конституция РФ и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права. | |
| 2. | Понятие и роль налогов. Правовые основы системы налогов и сборов. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Правовой механизм налога и его элементы. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем. | |
| 3. | Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Характеристика субъектов налогового права. Понятие норм налогового права и их особенности. Виды норм налогового права. Нормы-презумпции, нормы фикции, нормы-принципы, нормы-дефиниции в налоговом праве. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений. Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений. Общая характеристика субъектов налогового права: понятие и классификация субъектов налогового права. | |
| 4. | Правовой статус участников налоговых правоотношений. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов. Правовой статус налоговых представителей. Банки как субъекты налогового права. Налоговые органы Российской Федерации. Органы, регистрирующие физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей, органы уполномоченные совершать нотариальные действия, нотариусы, органы опеки и попечительства, социальные учреждения как участники налоговых правоотношений. Финансовые органы, таможенные органы, как участники налоговых правоотношений. Органы внутренних дел как участники налоговых правоотношений. | |
| 5. | Налоговая обязанность и налоговый контроль. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности.Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговые проверки. Учет налогоплательщиков, налоговая декларация. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны. | |
| 6. | Нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые преступления. Понятие, признаки, принципы налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве. Право на обжалование. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. | |
| 7. | Федеральные налоги и сборы. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Налог на добавленную стоимость. Акцизы.Налог на доходы физических лиц.Налог на прибыль организаций. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина. | |
| 8. | Налоги и сборы субъектов РФ. Местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Общая характеристика региональных налогов и сборов. Транспортный налог. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Общая характеристика местных налогов и сборов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. Патентная система налогообложения. | |
| 9. | Международное налоговое право. Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах. Понятие и предмет международного налогового права.Соотношение норм национального и международного налогового права. Источники международного налогового права. Современная налоговая политика иностранных государств. | |
| Итого практических занятий |
