исьменные контрольные задания
ПЕРЕЧЕНЬ ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ (ИТОГОВЫХ) ВОПРОСОВ.
1. Налоги как государственное установление и как важнейшая составляющая бюджетно-финансовой системы государства
2. Признаки налога и их характеристика.
3. Виды налогов и их особенности.
4. Налоговые правоотношения в Республике Казахстан.
5. Бонусы – как специальные платежи недропользователей и их характеристика по налоговому кодексу от 12 июня 2001 года
6. Земельный налог и его характеристика (по налоговому кодексу)
7. Институты общей части налогового права и их характеристика
8. Налог на имущество физических лиц (по налоговому кодексу)
9. Налоговые проверки, осуществляемые органами налоговой службы (по Налоговому кодексу РК)
10. Понятие, виды и периодичность проведения налоговых проверок.
11. Основания, сроки и начало проведения налоговой проверки.
12. Налоговая деятельность государства:
13. Понятие, основные направления, принципы, правовые основы.
14. Уполномоченные органы государства в сфере налоговой деятельности и их правовые положения.
15. Задачи, цели и правовые формы налоговой деятельности государства.
16. Классификация и характерные особенности налогово-правовых норм.
17. Материальные и организационные нормы налогового права.
18. Обязывающие и запрещающие нормы налогового права.
19. Характеристика элементов налога.
20. Финансово-правовая основа организации налоговых органов и осуществления налоговой службы (по налоговому кодексу)
21. Задачи и структура налоговых органов.
22. Б. права налоговых органов.
23. В. обязанности налоговых органов.
24. Налоговые льготы: понятие, виды и их характеристика:
25. Корпоративный подоходный налог (по налоговому кодексу: плательщики, объекты налогообложения, совокупный годовой доход и его состав, ставки корпоративного подоходного налога).
26. Налоговое право и его роль в материальных бюджетных правоотношениях:
27. Предмет налогового права.
28. Понятие и методы налогового права.
29. Система и источники налогового права.
30. Конституционные принципы налогообложения: значение, характеристика.
31. Функции налогов: понятие, виды и их характеристика:
32. Виды налогов и других обязательных платежей – источников поступлений Республиканского бюджета и их правовые основы:
33. Субъекты материальных налоговых правоотношений:
34. Юридические факты (ЮФ) в налоговых правоотношениях: понятие, виды, функции.
35. Основания возникновения, изменения и прекращения Налоговых Правоотношений.
36. Налогово-правовые нормы: понятие, характерные признаки и особенности, структура.
37. Классификация и виды налогово-правовых норм.
38. Индивидуальный подоходный налог (плательщики, объекты обложения, ставка налога, декларация по индивидуальному подоходному налогу, порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов).
39. Налоговая система государства: понятие, структура, характеристика:
40. Таможенные пошлины: понятие, виды, значение, правовые основы:
41. Консульский сбор (по налоговому кодексу РК):
42. Методы налогообложения: понятие, характеристика:
43. Налоговые правоотношения: значение, характерные особенности:
44. Особенности налогообложения доходов нерезидентов (по налоговому кодексу РК)
45. Социальный налог (по налоговому кодексу РК: плательщики, объект налогообложения, ставки и порядок исчисления социального налога, налоговая декларация).
46. Характеристика институтов особенной части налогового права.
47. Правовое регулирование налогов и других обязательных платежей – источников поступлений в Республиканский бюджет.
48. Правовое регулирование налогов и других обязательных платежей – источников поступлений местных бюджетов.
49. Правовое регулирование налогов и других обязательных платежей – источников поступлений Национального фонда РК.
50. Налоговое право Республики Казахстан: значение и взаимосвязь между налоговым правом и налогами.
51. Налог на транспортные средства (налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, налоговый период и налоговая декларация).
52. Экономические признаки налога и их характеристика.
53. Акцизы (по Налоговому кодексу РК).
54. Характеристика институтов Общей части налогового права.
55. Налоговое устройство государства
56. Управление в области налогообложения
57. Налоговое планирование
58. Налоговый контроль.
59. Государственная пошлина (по Налоговому кодексу РК)
60. Налоговый контроль: понятие, элементы, виды, субъекты, методы
61. Налоговая деятельность государства: понятия, основные направления
62. Задачи, цели и принципы налоговой деятельности государства.
63. Сфера налоговой деятельности
64. Уполномоченные органы и их правовое положение
65. Правовые формы осуществления налоговой деятельности государства.
66. Налогово-правовые нормы: понятие, характерные признаки и особенности.
67. Структура, классификация налогово-правовых норм.
68. Виды налогово – правовых норм и их характеристика.
69. Органы налоговой службы (по Налоговому кодексу РК): задачи и структура ОНС.
70. Права и обязанности ОНС
71. Полномочия таможенных органов по взиманию налогов
72. Взаимодействие ОНС с другими государственными органами.
73. Налог на добавленную стоимость (по Налоговому кодексу РК: понятие, объекты обложения, плательщики, постановка на учет по налогу на ДС, оборот по реализации товаров (работ и услуг), облагаемый импорт, ставки НДС).
74. Характеристика юридических признаков налога.
75. Бонусы и роялти – специальные платежи недропользователей (по Налоговому кодексу РК).
76. Подписной бонус: порядок установления, сроки уплаты, налоговая декларация.
77. Бонус коммерческого обнаружения: порядок установления, размер, срок уплаты, налоговая декларация.
78. Роялти: плательщики, порядок установления, объект обложения, ставки роялти, сроки уплаты.
79. Порядок определения стоимости полезных ископаемых, налоговая декларация.
80. Методы налогового права и их особенности. Характеристика диспозитивного метода
81. Характеристика императивного метода правового регулирования налоговых отношений.
82. Классификация налогов: основания, виды, характеристика.
83. Прямые и косвенные налоги.
84. Закрепленные и регулирующие налоги.
85. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности (по Налоговому кодексу РК).
86. Элементы налога и их характеристика.
87. Юридическая ответственность за налоговые правонарушения как институт общей части налогового права.
88. Налоговые обязательства: значение, характеристика.
89. Обязательные платежи: особенности, характеристика.
90. Налоги, сборы, пошлины и плата.
91. Субъекты налоговых правоотношений (по Налоговому кодексу РК).
92. Налогоплательщики, их права и обязанности.
93. Права и обязанности налогового агента.
94. Представитель налогоплательщика.
95. Органы налоговой службы, их права и обязанности.
96. Земельный налог (по налоговому кодексу РК: плательщики, объекты налогообложения, ставки налога).
97. Индивидуальный подоходный налог (по налоговому кодексу: плательщики, объекты налогообложения, совокупный годовой доход и его состав, ставки индивидуального подоходного налога).
98. Налог на имущество физических и юридических лиц (по налоговому кодексу: плательщики, объекты налогообложения, ставки налога).
естовые задания
Тесты для мониторинга знаний студентов
1. Различие налогов и пошлин состоит в том, что:
- пошлинам присуща специальная цель, а налогам – нет;
- пошлинам присущи специальные интересы (возмездность), а налогам – нет;
- пошлины устанавливаются в твердой сумме, а налоги могут устанавливаться в процентах от налоговой базы;
- налоги устанавливаются государством, а пошлины негосударственными органами;
- пошлины устанавливаются в процентах, а налоги – в твердой сумме.
2. Деяния в виде неуплаты, неполной или несвоевременной уплаты налогов относятся к:
- правонарушениям против материальных интересов государства;
- правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
3. Налог, твердая сумма которого устанавливается исходя из потребности покрыть определенный расход и доводится до каждого налогоплательщика, называется:
- раскладочным;
- закрепленным;
- целевым;
- регулирующим;
- косвенным.
4. Налог можно отнести к категории местных налогов, если:
- местные представительные органы вправе определять ставку налога;
- местные представительные органы вправе определять льготы по налогу;
-налог полностью зачисляется в местный бюджет;
- налог устанавливается местными представительными органами;
-если налог закреплен в Законе "О налогах…" в качестве местного.
5. Установление целевых налогов:
-допускается, если при этом не нарушается принцип стабильности бюджета;
- допускается, если введение целевого налога обосновано с конституционных позиций;
-не допускается как противоречащее принципу равности налогообложения;
-не допускается как противоречащее принципу справедливости налогообложения;
-не допускается как противоречащее принципу всеобщности налогообложения.
6. Существом принципа "справедливость по вертикали" является:
- перераспределение дохода путем установления повышенных ставок налога;
- одинаковое налогообложение лиц, получающих одинаковый налогооблагаемый доход;
- изъятие в виде налога одинаковых долей дохода;
- установление твердых ставок налога;
- установление пропорциональных ставок налога.
7. Деяния в виде неудержания налога у источника выплаты либо неперечисление удержанного налога источником выплаты относятся к:
-правонарушениям против материальных интересов государства;
-правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
-правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
8. Согласно принципу нейтральности налогообложение:
- должно проводиться способами и в формах, удобных для налогоплательщиков;
- не должно оказывать разрушающего влияния на рынок;
- не должно зависеть от места происхождения капитала;
-не должно зависеть от имущественного положения налогоплательщика;
- не должно зависеть от социального положения налогоплательщика.
9. Принцип приоритета финансовой цели взимания налогов и сборов означает:
- установление размеров налогообложения достаточных для покрытия социально значимых расходов государства;
-приоритет фискальной функции налогообложения над регулирующей;
- зависимость прав налогоплательщиков от конституционной обязанности платить законно установленные налоги и сборы;
- приоритет регулирующей функции над фискальной;
-приоритет контрольной функции над иными функциями.
10. В налоговую систему Республики Казахстан не включается:
-Корпоративный подоходный налог;
-налог на добавленную стоимость;
-акцизы;
-налог на прибыль предприятий;
- специальные платежи и налоги недропользователей.
11. Принцип ограничения форм налогового законотворчества предусматривает:
-запрет на установление налогов иначе, чем актами органов представительной власти;
- запрет делегирования полномочий по установлению налогов;
- запрет на включение норм налогообложения в законодательство не посвященное налогообложению как таковому;
- запрет на включение норм не посвященных налогообложению в налоговое законодательство;
- запрет на установление налогов органами исполнительной власти.
12. Условия налогообложения могут быть названы дискриминационными, если они:
- не учитывают результатов хозяйственной деятельности различных налогоплательщиков;
-не учитывают социально-политических особенностей различных налогоплательщиков;
-не учитывают организационно-правовой формы юридического лица;
- не учитывают места постоянного проживания налогоплательщиков;
-не учитывают места регистрации юридического лица.
13. Деяние в виде незаконного воздействия или вмешательства в деятельность органов налоговой службы относятся к:
-правонарушениям против материальных интересов государства;
-правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
-правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
-правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
14. Принцип равенства в налоговом праве означает, что:
-государство должно стремиться к тому, чтобы каждый уплачивал налог в равном размере;
-государство должно стремиться к тому, чтобы при налогообложении максимально учитывалась платежеспособность налогоплательщиков;
-государство должно стремиться к тому, чтобы налоги уплачивались по единым для всех налогоплательщиков ставкам;
- государство должно стремиться к тому, чтобы налоги уплачивались по прогрессивным ставкам;
- государство должно стремиться к тому, чтобы налоги уплачивались по пропорциональным ставкам.
15. Деяния в виде отказа в допуске работников органов налоговой службы к проверкам документов, связанных с исключением и уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет, или создание иного препятствия в осуществлении этих проверок относятся к:
-правонарушениям против материальных интересов государства;
-правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
-правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
16. Лицо, которое несет экономическую тяжесть налогообложения называется:
-носитель налога;
-субъект налога;
-налогоплательщик;
-субъект налогового правоотношения;
- субъект налогового права.
17. Порядок проезда и ставки сборов за проезд автотранспортных средств по территории РК определяются:
-решением местного представительного органа;
- решением местного исполнительного органа;
-постановлением Правительства РК;
-указом Президента РК;
-кодексом "О налогах и других обязательных платежах в бюджет".
18. Налоговый статус юридического лица может зависеть от:
-формы собственности;
-организационно-правовой формы;
- юридического адреса;
-структуры органов управления;
- вида хозяйственной деятельности.
19. В налоге на транспортные средства автомобиль является:
-объектом налогообложения;
-предметом налогообложения;
-налоговой базой;
-масштабом налогообложения;
-единицей налогообложения.
20. Установить масштаб налога необходимо для того, чтобы:
-избрать параметр для измерения предмета налогообложения;
-количественно выразить налоговую базу;
-установить связь между объектом и предметом налогообложения;
-исчислить размер налоговой базы;
- установить размер ставки налога.
21. Деяния в виде уклонения от предоставления информации необходимой для исчисления налога органом налоговой службы относятся к:
- правонарушениям против материальных интересов государства;
- правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
-правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
-не являются налоговым правонарушениями.
22. От уплаты налога на транспортные средства освобождаются инвалиды, по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям:
-по одному автотранспортному средству;
-по двум автотранспортным средствам;
- по трем автотранспортным средствам;
-по четырем автотранспортным средствам;
-по пяти автотранспортным средствам;
23. Территориальный принцип налогообложения предусматривает учет:
-место регистрации налогоплательщика;
-место фактического пребывания налогоплательщика;
- место нахождения (регистрации) объекта (предмета) налогообложения;
-место осуществления хозяйственной деятельности;
- место регистрации адреса налогоплательщика.
24. Один и тот же объект налогообложения может облагаться налогом одного вида только один раз за:
- определенный законодательством период налогообложения;
-установленный законом о конкретном налоге отчетный период;
-календарный год;
-налоговый год;
-календарный месяц.
25. Отличительным признаком налогового обязательства от гражданско-правового является:
-односторонний характер;
- гарантированность;
- только положительное содержание;
- обеспеченность;
- целенаправленность.
орядок уплаты и ставки сбора за государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей
- решением местного представительного органа;
- решением местного исполнительного органа;
- постановлением Правительства РК;
- указом Президента РК;
- кодексом "О налогах и других обязательных платежах в бюджет".
27. В налоговую систему Республики Казахстан не включается:
- корпоративный подоходный налог;
- налог на добавленную стоимость;
- акцизы;
- налог с биржевой деятельности;
- специальные платежи и налоги недропользователей.
28. Деяния в виде оскорбления должностного лица органа налоговой службы относятся к:
- правонарушениям против материальных интересов государства;
- правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
29. Отношения по возмещению ущерба налогоплательщику причиненного незаконными действиями налогового органа являются:
- финансово-правовыми;
- административно-правовыми;
- налоговыми;
- гражданско-правовыми;
- страховыми.
30. Налоговое законодательство РК включает:
- Налоговый кодекс РК, также нормативно-правовые акты принятие которых предусмотрено налоговым кодексом;
- Налоговый кодекс РК, а также акты Президента РК;
- Налоговый кодекс РК, а также акты Правительства РК;
- Налоговый кодекс РК, а также акты МГД РК согласованные с Минфином РК;
- Налоговый кодекс РК, а также закон РК "О таможенном деле в РК".
31. Налоговое законодательство РК не включает:
- нормативные акты, регулирующие взимание платежей за загрязнение окружающей среды;
- нормативные акты, регулирующие взимание обязательных платежей за использование природных ресурсов;
- нормативные акты по обязательным пенсионным взносам в накопительные пенсионные фонды;
- нормативные акты местных представительных органов по вопросам налогообложения;
- нормативные акты Правительства по вопросам налогообложения.
32. Показатель налогового гнета определяет:
- отношение общей суммы налоговых сборов к совокупному национальному продукту;
- долю налоговых поступлений в доходах государственного бюджета;
- соотношение прав и обязанностей налогоплательщика;
- соотношение прямых и косвенных налогов;
- среднестатистический показатель, определяющий долю налогов взимаемых с доходов с физических лиц.
33. Налоговым периодом для индивидуального подоходного налога является:
- календарный год;
- квартал;
- календарный месяц;
- декада;
- налоговый год.
34. Налоговым периодом для корпоративного подоходного налога является:
- календарный год;
- квартал;
- календарный месяц;
- декада;
- налоговый год.
35. В налоговую систему Республики Казахстан не включается:
- индивидуальный подоходный налог;
- налог на добавленную стоимость;
- акцизы;
- налог на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и компьютеров;
- специальные платежи и налоги недропользователей.
36. Земельный налог не взимается с земель:
-сельскохозяйственного назначения;
-населенных пунктов;
-промышленности,
-транспорта, связи, обороны.
-запаса.
37. Деяния в виде непредоставления органам налоговой службы документов связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет относятся к:
- правонарушениям против материальных интересов государства;
- правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
38. От уплаты земельного налога не освобождаются:
- оздоровительные детские учреждения, заповедники, национальные дендрологические и зоологические парки, ботанические сады, кладбища;
- государственные учреждения;
- государственные предприятия, основным видом деятельности которых является выполнение работ в области науки и библиотечного обслуживания;
- государственные предприятия осуществляющие функции в области государственных аттестации научных кадров;
- государственные предприятия на праве хозяйственного ведения.
39. Ставки сбора за государственную регистрацию лекарственных средств определяются:
- решением местного представительного органа;
- решением местного исполнительного органа;
- постановлением Правительства РК;
- указом Президента РК;
- кодексом "О налогах и других обязательных платежах в бюджет".
40. Проверка исполнения налогового обязательства по всем видам налогов и других обязательных платежей в бюджет называется:
- камеральной налоговой проверкой;
- выездной налоговой проверкой;
- встречной налоговой проверкой;
- тематической налоговой проверкой;
- комплексной налоговой проверкой.
41. В налоговую систему Республики Казахстан не включается:
- корпоративный подоходный налог
- налог на добавленную стоимость;
- акцизы;
- налог на рекламу;
- специальные платежи и налоги недропользователей.
42. Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является:
- декада;
- календарный месяц;
- квартал;
- полугодие;
- налоговый год.
43. Деяния в виде незаконного отказа в возврате излишне выплаченного налога относятся к:
- правонарушениям против материальных интересов государства;
- правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
44. Для целей налогообложения налогом на добавленную стоимость не является оборотом по реализации товара:
- передача прав собственности на товары, включая продажу товара;
- отгрузка товара на условиях рассрочки платежа, в том числе передача в финансовый лизинг;
- отгрузка товара по договорам комиссии;
- передача заложенного имущества (товара) залогодателем залогодержателю в случае не выплаты долга;
- передача или дарение товара в рекламных целях, стоимость единицы которого не превышает двух месячных расчетных показателей;
45. Юридические лица-резиденты РК уплачивают социальный налог по ставке:
- 26 % от фонда оплаты труда:
- 25,5 % от фонда оплаты труда;
- 21 % от фонда оплаты труда;
- 8 % от фонда оплаты труда;
- 7 % от фонда оплаты труда.
46. В настоящее время ставка сбора за покупку физическими лицами наличной иностранной валюты установлена в размере:
- Данный сбор не взимается в РК;
- 0,3 процента от базы исчисления;
- 0,5 процента от базы исчисления;
- 0,7 процента от базы исчисления;
- 1 процент от базы исчисления.
47. Деяния в виде невыполнения законных требований органов налоговой службы и их должностных лиц относятся к:
- правонарушениям против материальных интересов государства;
- правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
48. В настоящее время ставка сбора с аукционов установлена в размере:
- 3 процентов от стоимости реализации имущества (имущественных прав), установленной по результатам проведения аукциона;
- 4 процентов от стоимости реализации имущества (имущественных прав), установленной по результатам проведения аукциона;
- 5 процентов от стоимости реализации имущества (имущественных прав), установленной по результатам проведения аукциона;
- 6 процентов от стоимости реализации имущества (имущественных прав), установленной по результатам проведения аукциона;
- 7 процентов от стоимости реализации имущества (имущественных прав), установленной по результатам проведения аукциона;
49. В налоговую систему Республики Казахстан не включается:
- Индивидуальный подоходный налог;
- налог на добавленную стоимость;
- акцизы;
- налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы;
- специальные платежи и налоги недропользователей.
50. Деяния в виде непредоставления или несвоевременного предоставления налоговой декларации (без цели уклонения от уплаты налога) относятся к:
- правонарушениям против материальных интересов государства;
- правонарушениям против прав и законных интересов налогоплательщика;
- правонарушениям, препятствующим нормальному функционированию налоговой системы;
- правонарушениям, препятствующим осуществлению функций налоговой службы;
- не являются налоговым правонарушениями.
