етодические рекомендации к проведению лабораторных работ

Основными формами занятий, обеспечивающих успешную подготовку студентов по специальности 080107 «Налоги и налогообложение», являются лабораторные занятия. При этом центр тяжести в приобретении студентом практических навыков лежит на организации качественного проведения лабораторного практикума. Целью лабораторного практикума является формирование у студентов навыков исследования процессов и явлений, происходящих в финансово-кредитной сфере. В зависимости от целей лабораторных занятий можно предложить разделение предметной области на следующие группы:

· цель – углубление теоретических знаний путем исследования:

· характеристик и свойств объектов изучения;

· закономерностей функционирования объектов изучения;

· цель – освоение приемов, методов и способов исследования объектов изучения, а именно:

· методы и средства наблюдения, сравнения и контроля;

· методы обработки результатов исследований.

На элементарном уровне предметной области лабораторного практикума, как правило, преследуются цели углубления теоретических знаний и освоения приемов, методов и способов исследования объектов изучения. Достижение их невозможно без использования сравнительного анализа. На интегративном уровне предметной области лабораторного практикума целью занятий может быть любая из указанных выше. Поскольку объектом изучения является достаточно сложная экономическая система, то для углубления теоретических знаний в качестве дополнения к объекту целесообразно использовать модели систем, учитывающие наиболее существенные их свойства. Поставленная цель достигается в ходе сравнения результатов исследования с наметившимися тенденциями. Освоение современных методов и способов исследования объектов также невозможно без применения компьютерных технологий.

Методология проведения лабораторных работ по основам банковского дела соответствует общей структурной схеме. Тематика лабораторных работ ориентирована на рассмотрение различных видов банковских услуг, предлагаемых современными коммерческими банками своим клиентам.

Организация учебного процесса при выполнении лабораторных работ осуществляется в соответствии с утвержденными на кафедре нормами и правилами проведения лабораторных работ, с которыми преподаватель знакомит студентов на первом занятии. На первом занятии в семестре студенты должны пройти инструктаж по технике безопасности и расписаться в лабораторном журнале учета выполнения лабораторных работ, который ведет преподаватель. В журнале отмечаются все этапы выполнения лабораторной работы каждым студентом:

- получение допуска к лабораторной работе;

- правильное и самостоятельное проведение исследования;

- получение зачёта по лабораторной работе.

Все этапы выполнения лабораторной работы преподаватель фиксирует и в журнале, и в конспекте работы у студента. Двухчасовое аудиторное занятие по выполнению лабораторной работы организовано следующим образом.

Первый час — подготовка к допуску с использованием методических указаний к лабораторной работе, рекомендованной литературы и конспекта лекций. Оформление раздела «Краткая теория» в конспекте лабораторной работы, если это не было сделано дома. Допуск студентов к лабораторной работе, который проводит преподаватель по выбранной им методике. Допуск фиксируется в журнале и на титульном листе конспекта лабораторной работы у каждого студента. Самостоятельное выполнение исследования каждой бригадой, состоящей из 2 студентов, под контролем преподавателя и лаборанта. Правильность анализа предложенной практики осуществления банковских услуг преподаватель проверяет, фиксирует в конспекте у каждого студента.

Второй час — самостоятельная обработка результатов исследования каждой бригадой студентов и получение зачета по лабораторной работе у преподавателя. Зачет фиксируется в журнале и на титульном листе конспекта лабораторной работы у каждого студента.

Подготовка к получению допуска к лабораторной работе является основой для ее правильного, грамотного и наиболее быстрого выполнения. В течение подготовки к допуску, которую необходимо проводить заранее во внеучебное время, студент должен выполнить следующее:

1. Подготовить конспект лабораторной работы по установленной форме.

2. Изучить основы теории банковского дела и запомнить формулировки понятий, используемых в лабораторной работе.

3. Понять вид таблиц и графиков, которые должны быть получены в работе, а также значения или оценки рассчитываемых величин.

4. Понять процедуру проведения лабораторной работы и последовательность обработки результатов исследования.

Допуск к выполнению лабораторной работы студент получает, как правило, в результате собеседования с преподавателем индивидуально или в составе бригады после полноценного оформления раздела «Краткая теория» конспекта. Однако преподаватель имеет право организовать допуск к лабораторной работе путем тестирования всех студентов подгруппы одновременно или группами по несколько человек, например по бригадам.

Тестирование преподаватель может проводить в форме устного физического диктанта, письменного тестирования по заданиям-тестам или же компьютерного тестирования. Последняя форма тестирования дает объективную, автоматизированную оценку готовности студента к лабораторной работе в соответствии с требованиями, утвержденными на кафедре «Банковское дело и страхование» ОГУ, и является наиболее предпочтительной.

Допуск к выполнению лабораторной работы преподаватель фиксирует отметкой в журнале контроля и подписью в столбце «Допуск» на титульном листе конспекта у каждого студента. Если студент в отведенное для допуска время аудиторного занятия не показал удовлетворительную подготовленность к выполнению лабораторной работы, преподаватель имеет право допустить его к ее выполнению (условный допуск). Однако в этом случае студент получает зачет по лабораторной работе только после дополнительного теоретического собеседования по соответствующему разделу курса «Основы банковского дела» во время сдачи работы.

Выполнение лабораторной работы студенты проводят в составе бригады из двух человек, проводя предписанные методическими указаниями к каждой лабораторной работе аналитические исследования. Каждая бригада имеет персональное задание или разные бригады работают с идентичным заданием. Правильность и полноту проведенных исследований преподаватель фиксирует отметкой в журнале контроля и подписью в конспекте у каждого студента. Отсутствие отметки в журнале и подписи в конспекте рассматривается как невыполнение лабораторной работы и пропуск занятия.

Обработку результатов и их представление каждый студент проводит самостоятельно в соответствии с методическими рекомендациями к лабораторной работе. Все расчеты, необходимые для получения окончательных результатов лабораторной работы, должны быть представлены в конспекте в форме, доступной для проверки преподавателем. Все расчеты должны проводиться в международной системе единиц измерения СИ. Зачет по работе, в конспекте которой отсутствуют расчеты, не ставится.

На основе проведенных расчетов в конспекте лабораторной работы должны быть построены графики или диаграммы, предусмотренные методическими указаниями. Требования по оформлению графиков приведены ниже.

Г Р А Ф И К (требования): · на графике: оси декартовой системы, на концах осей — стрелки, индексы величин, единицы измерения, · на каждой оси — РАВНОМЕРНЫЙ МАСШТАБ (риски через равные промежутки, числа через равное количество рисок), · над графиком — полное название графика СЛОВАМИ, · на графике — точки ярко, каждую точку можно обвести в кружок или треугольник, · форма графика соответствует теоретической зависимости.

Выводы по лабораторной работе — достаточно чётко и подробно сформулированные итоги обработки результатов — должны быть приведены в разделе «Результаты обработки результатов и выводы» конспекта для каждого задания лабораторной работы. В выводах должна быть отображена следующая информация:

· какие методы исследования использовались в работе;

· какие графики, таблицы или диаграммы были построены;

· какие результаты были получены;

· общий вывод, вскрывающий причины полученных изменений.

абораторные работы

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 1: «Характеристика развития банковского сектора России по периодам»

Цель: Изучение специфики банковской деятельности и структуры её показателей.

Краткая теория: Ответы на контрольные вопросы.

Задание: Провести сравнительный анализ экономических показателей, характеризующих развитие банковского сектора в III или IV квартале 2007 года и в III или IV квартале 2008 года. Выявить отличия на основе рассчитанных темпов роста и темпов прироста и причины этого отличия.

Ход выполнения и результаты обработки:

Данные для проведения сравнительного анализа экономических показателей, характеризующих развитие банковского сектора в III или IV квартале 2007 года и в III или IV квартале 2008 года взять с интернет сайта: http://www.cbr.ru/

Выводы: Сделать соответствующие выводы.

Пример оформления лабораторной работы приведён в Приложении Б.

Контрольные вопросы:

1. Какими чертами характеризуется конкретно-историческая обстановка, в которой возникли первые банки в России?

2. Почему был образован Государственный банк?

3. Особенности функционирования банковской системы в условиях плановой экономики.

4. Каковы основные этапы развития банковской системы Российской Федерации?

5. Какую роль играет Центральный банк в стабильности финансовой системы?

6. Можно ли разделить функции Центрального банка между различными институтами? Ответ аргументируйте.

7. Дайте характеристику трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики. По каким каналам денежно-кредитная политика оказывает воздействие на экономику?

8. В чём причина существования банков как посредников между кредиторами и заёмщиками?

9. В чём состоит отличие универсальных коммерческих банков от специализированных?

10. Объясните, в чём состоят различия между сервисно-ориентированным и виртуальным подходами к предоставлению банковских услуг.

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 2: «Анализ структуры пассивов кредитных организаций»

Цель: Изучение деятельности банков, связанной с привлечением денежных средств, и структуры пассивов.

Краткая теория: Ответы на контрольные вопросы.

Задание: Провести анализ структуры пассивов кредитных организаций в стоимостном и процентном выражении, рассчитать темпы роста и прироста, представить полученные результаты наглядно.

Ход выполнения и результаты обработки:

Для анализа использовать данные «Обзора банковского сектора» (сайт: http://www.cbr.ru/ - Информационно-аналитические материалы – Банковская система – «Обзор банковского сектора»)

Выводы: Сделать соответствующие выводы.

Пример оформления лабораторной работы приведён в Приложении В.

Контрольные вопросы:

1. Дайте характеристику современных тенденций развития ресурсов коммерческого банка.

2. Каковы сущность и особенности собственного капитала банка?

3. Назовите критерии деления капитала на основной и дополнительный.

4. Какие изменения были внесены в расчёт капитала банка в соответствии с рекомендациями Базельского соглашения 2000 г. (Базель II)?

5. В чём заключаются особенности формирования уставного капитала банков с различной организационно-правовой формой?

6. Какие фонды создаются банками из прибыли?

7. Каковы нормативы достаточности капитала, установленные Банком России для коммерческих банков?

8. Охарактеризуйте современную структуру привлечённых средств коммерческого банка используя мотивационный подход.

9. Какие показатели используются для оценки стабильности депозитов и вкладов коммерческого банка?

10. Назовите причины использования МБК как источника формирования ресурсов банка.

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 3: «Анализ динамики активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска»

Цель: Изучение деятельности банков, связанной с размещением денежных средств, и структуры активов, а также риски, сопутствующие данному процессу.

Краткая теория: Ответы на контрольные вопросы.

Задание: Провести анализ динамики активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска, представить полученные результаты наглядно.

Ход выполнения и результаты обработки:

Выводы: Сделать соответствующие выводы.

Пример оформления лабораторной работы приведён в Приложении Г.

Контрольные вопросы:

1. Что понимается под активами кредитной организации?

2. Чем активные операции отличаются от активов банка?

3. Охарактеризуйте состав и структуру активов кредитной организации.

4. Перечислите основные финансовые показатели, характеризующие качество активов российских банков.

5. Каковы основные нормативы, регулирующие ликвидность банка?

6. Назовите основные виды активных операций банка.

7. Какой банк можно считать ликвидным?

8. Каковы особенности формирования активов в кредитных организациях России?

9. Классификация активных операций: по уровню ликвидности, по виду валюты, по сроку, по регулярности осуществления, в зависимости от движения денежных средств по счетам.

10. В чём состоят сходство и различия в системе оценки ликвидности банка российскими и зарубежными банками?

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 4: «Расчётно-кассовое обслуживание клиентов банка»

Цель: Изучение специфики расчётно-кассового обслуживания клиентов банка, в зависимости от типа клиента.

Краткая теория: Ответы на контрольные вопросы.

Задание: На основе тарифов по расчетно-кассовому обслуживанию в коммерческих банках России (банк Центра и региональный банк), выявить отличительные особенности, связанные с доступностью данных банковских услуг для клиентов банка. Вскрыть причины этого различия.

Ход выполнения и результаты обработки:

Данные для проведения лабораторной работы (перечень услуг по расчётно-кассовому обслуживанию в банке Центра и региональном банке) найти в Интернете на усмотрение самого студента.

Выводы: Сделать соответствующие выводы.

Пример оформления лабораторной работы приведён в Приложении Д.

Контрольные вопросы:

1. Что такое кассовые операции банка?

2. Перечислите потребности, которые удовлетворяют кассовые услуги.

3. Каким образом происходит приём наличных денег?

4. Каким образом происходит выдача наличных денег?

5. Назовите основные инструменты, обслуживающие кассовые услуги юридических лиц.

6. Назовите основные инструменты, обслуживающие кассовые услуги физических лиц.

7. Каковы основы организации налично-денежного оборота?

8. Как происходит прогнозирование?

9. Перечислите инструктивный материал, используемый при организации кассовых операций в банке.

10. Каким образом осуществляется контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами кредитной организации?

11. Назовите причины повышения роли безналичных расчётов и платёжных систем в современных условиях.

12. Какова роль банковской системы и отдельных её звеньев в проведении расчётов?

13. Перечислите формы безналичных расчетов, применяемые платёжные инструменты.

14. В чём состоит отличие дебетовых переводов от кредитовых?

15. Укажите достоинства и недостатки расчётов чеками.

16. Опишите документооборот при расчётах аккредитивами.

17. Какова роль центрального банка в организации платёжной системы?

18. В чём состоит сущность клиринга как способа платежа?

19. Назовите причины формирования подсистем крупных и мелких платежей в России и других странах.

20. Изложите основные направления развития платёжной системы России.

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 5: «Валютные услуги в коммерческих банках России»

Цель: Изучение сущности валютных услуг, их классификации и доступности клиентам банка.

Краткая теория: Ответы на контрольные вопросы.

Задание:

На основе тарифов по валютным услугам в коммерческих банках России (банк Центра и региональный банк), выявить отличительные особенности, связанные с доступностью данных банковских услуг для клиентов банка. Вскрыть причины этого отличия.

Ход выполнения и результаты обработки:

Данные для проведения лабораторной работы (перечень валютных услуг банка Центра и регионального банка) найти в Интернете на усмотрение самого студента.

Выводы: Сделать соответствующие выводы.

Пример оформления лабораторной работы приведён в Приложении Е.

Контрольные вопросы:

1. Что такое валютная операция?

2. Перечислите критерии классификации валютных операций.

3. Назовите виды валютных операций.

4. Какие виды валютных лицензий вы знаете?

5. Охарактеризуйте операции, связанные с движением капитала.

6. Охарактеризуйте текущие валютные операции.

7. Что такое уполномоченный банк?

8. Какая часть валютной выручки подлежит обязательной продаже?

9. Назовите основные принципы валютного регулирования.

10. Перечислите основные тенденции развития валютного регулирования.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Основная литература

1.Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изм. от 30.06.2003 № 86-ФЗ

2. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 27 июня 2002 г.

3. Федеральный закон № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” 10 декабря 2003 г.

4. Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»

5. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

6. Инструкция ЦБР от 22 июля 2002 г. № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ»

7. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г.)

8. Положение ЦБР № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», вступившее в силу 01.09.2008 г.

9. Положение ЦБР от 5 января 1998 г № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» (с изменениями от 22 января 1999 г.)

10. Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» 23 декабря 2003 г.

11. Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

12. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями от 13 августа 2004 г.)

13. Банковское дело: Учеб. для вузов/ Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 1998. – 576 с.

14. Банковское дело: Учеб. Для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 592 с.

15. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. для вузов /Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л: Высш. шк., 2003. – 440 с.

16. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.

17. Сборник задач по банковскому делу: Учеб. пособие для вузов / Под ред. Н.И. Валенцевой - М.: Финансы и статистика, 1999. - 264 с.

18. Крымова И.П. Сборник тестов для изучения дисциплины «Основы банковского дела». – Оренбург: ООО «Агентство «Пресса», 2008. – 83 с.

2. Дополнительная литература

1. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ Под ред. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671 с.

2. Банки и банковское дело: Учебное пособие для вузов/ Под ред. И.Т. Балабанова. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2004. – 304 с.

3. Банковское дело: Управление и технологии: Учебное пособие для вузов / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 863 с.

4. Банковские информационные системы: Учебник/ Под редакцией профессора В.В. Дика. – М.: Маркет ДС, 2006. -816 с. (Университетская серия)

5. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. Головин Ю.В. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 416 с.

6. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики, 1997. - 296 с.

7. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов./ В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. – М.: Экзамен, 2002. – 320с.

8. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие/ Т.Н. Виноградова. – Ростов н/Д.: Феникс, 2001. – 384 с.

9. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление.). – М.: Финстатинформ, 1998. – 400 с.

10. Косой А.М. Платёжный оборот: исследования и рекомендации. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 264 с.

11. Крымова И.П. Банковский механизм удовлетворения спроса на деньги в России: Монография. – Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2006. – 128 с.

12. Международные валютно-кредитные отношения./ Под редакцией Красавиной Л.Н. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 768 с.

12. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: учебное пособие для вузов/ Пер. с англ. Д.В. Виноградова под ред. М.Е. Дорошенко. – М.: Аспект Пресс, 1999. - 820 c.

13. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка/ И.А. Никонова, Р.Н. Шамгунов, 2-е изд. – М.: Альпина Бизнес Букс., 2005. – 304 с.

14. Обзор платежной системы Российской Федерации. Аналитические показатели. М.: Департамент платежных систем и расчетов. 2004. № 4

15. Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь/ О.М. Островская, - 2-е изд., - М.: Гелиос АРВ, 2001. – 400 с.

16. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческих банков. - М.: ИКЦ "ДиС", 1997. – 464 с.

17. Парусимова Н.И. Трансформация банковского продукта в разных типах экономических систем: Монография. – Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2004. – 389 с.

18. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело: Учебник для вузов/ Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.

19. Современный финансово-кредитный словарь / Под ред. М.Г. Лапусты. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 567 с.

20. Тенденции развития немецкой банковской системы и опыт для России. Научное издание/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Д. Хуммеля, Т.Н. Никитиной, К. Бергер. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2002. – 528 с.

21. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник/ Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. Ред. Г.Г. Фетисова. – М.: КНОРУС, 2006. – 432 с.

22. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.

23. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Альпина Бизнес Букс., 2005. – 878 с.

24. http://www.garant.ru

25. Специальная подборка правовых документов и учебных материалов [Электронный ресурс]: Программа информационной поддержки российской науки и образования 'КонсультантПлюс: Высшая школа': учеб. пособие для студентов юрид., финанс. и экон. специальностей / гл. ген. директор компании Д.Б. Новиков; Вып. 6; К осеннему семестру 2006 года. - [Б. м.]: КонсультантПлюс, 2004-2006. - 1 электрон. диск.- (Электронная библиотека студента).

3. Периодическая литература

1. Банковское дело

2. Банковские услуги

3. Деньги и кредит

4. Вопросы экономики

5. Финансы и кредит

6. Банковские технологии

7. Бизнес и банки

8. Бухгалтерия и банки

9. Эксперт

10. Российский экономический журнал