Условия найма работников и график работы 5 страница

Прогнозный баланс на 2015 год (пессимистический сценарий) Прогнозный баланс на 2016 год (пессимистический сценарий)

Наименование	2015 год
1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Организационные расходы
2. Патенты, лицензии, товарные знаки и т.д.
3. Иные аналогичные права и активы
4. Итого, нематериальные активы (4=1+2+3)
5. Земельные участки и объекты природопользования
6. Здания, машины, оборудование и другие основные средства	430 000		400 000	385 000
7. Незавершенное строительство
8. Итого, основные средства (8=5+6+7)
9. Инвестиции в дочерние общества
10. Инвестиции в зависимые общества
11. Инвестиции в другие операции
12. Займы, предоставленные организации на срок более 12 месяцев
13. Прочие финансовые вложения
14. Итого, долгосрочные финансовые вложения (14=9+10+11+12+13)
15. Итого, внеоборотные активы (15=4+8+14)	430 000	415 000	400 000	385 000
16. Сырье, материалы, комплектующие	9 000	9 500	9 000	9 500
17. Затраты в незавершенном производстве
18. Готовая продукция, товары для перепродажи и товары отгруженные
19. Расходы будущих периодов
20. Итого, запасы (20=16+17+18+19)	9 000	9 500	9 000	9 500
21. Начисленный налог на добавленную стоимость на остаток имущества
22. Просроченная дебиторская задолженность
23. Срочная дебиторская задолженность
24. Итого дебиторская задолженность (24=22+23)
25. Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
26. Собственные акции, выкупленные у акционеров
27. Прочие финансовые вложения
28. Итого, краткосрочные финансовые вложения (28=25+26+27)
29. Расчетные счета		164 712	247 872	371 284
30. Валютные счета
31. Прочие денежные средства	348 802	27 578	74 920
32. Итого, денежные средства (32=29+30+31)	348 802	192 290	322 792	371 284
33. Итого, оборотные активы (33=20+21+24+28+32)	456 116	310 309	456 000	514 907
34. Непокрытые убытки прошлых лет
35. Убыток отчетного периода
36. Итого, убытки (36=34+35)
37. Итого, актив (37=15+33+36)	886 116	725 309	856 000	899 907
38. Уставной капитал
39. Добавочный капитал
40. Резервы, образованные в соответствии с законодательством
41. Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
42. Итого, резервный капитал (42=40+41)
43. Нераспределенная прибыль прошлых лет		167 515	66 528	98 730
44. Итого, капитал и резервы (44=38+39+42+43)
45. Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	486 116	427 794	369 472	311 150
46. Прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
47. Итого, заемные средства (47=45+46)	486 116	427 794	369 472	311 150
48. Прочие долгосрочные пассивы
49. Итого, долгосрочные пассивы (49=47+48)	486 116	427 794	369 472	311 150
50. Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
51. Прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
52. Итого, краткосрочные заемные средства (52=50+51)
53. Кредиторская задолженность	300 000	30 000	320 000	390 027
54. Доходы будущих периодов
55. Резервы предстоящих расходов и платежей
56. Прочие краткосрочные пассивы
57. Итого, краткосрочные пассивы (57=52+53+54+55+56)	300 000	30 000	320 000	390 027
58. Итого, пассив (58=44+49+57)	886 116	725 309	856 000	899 907

Отчет о прибылях и убытках за 2014 год (пессимистический сценарий)

Наименование	2014 год
январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Выручка от реализации продукции			104 750	142 150	160 500	181 750	214 500	232 250	222 750	215 250	195 750	227 500
2. Потери и налоги с продаж
3. Чистый объем продаж (3=1-2)	62 500	83 100	104 750	142 150	160 500	181 750	214 500	232 250	222 750	215 250	195 750	227 500
4. Сырье и материалы	45 000			6 500		8 000			6 500			6 500
5. Комплектующие изделия
6. Сдельная заработная плата	40 000	40 000	40 000	40 000	60 000	60 000	60 000	80 000	60 000	60 000	60 000	80 000
7. Другие переменные издержки	3 000	1 000					1 000
8. Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	88 000	41 000	40 000	46 500	60 000	68 000	61 000	80 000	66 500	60 000	60 000	86 500
Валовая прибыль (9=3-8)	-25 500	42 100	64 750	95 650	100 500	113 750	153 500	152 250	156 250	155 250	135 750	141 000
10. Налоги с дохода и на активы	20 000	20 000	20 000	24 000	24 000	24 000	20 000	24 000	24 000	28 000	28 000	28 000
11. Оперативные издержки	16 836	16 836	16 836	16 836	12 920	12 920	12 920	12 920	12 920	16 836	16 836	16 836
12. Торговые издержки	59 472	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	1 750	1 750	3 550	1 750	1 750	1 750
Административные издержки	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750	55 750
14. Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	152 058	94 336	94 336	100 136	94 420	94 420	90 420	94 420	96 220	102 336	102 336	102 336
15. Амортизация
16. Проценты по кредитам	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
17. Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416	6 416
Другие доходы	700 000
19. Другие затраты	119 444	19 444	74 444	84 444	19 444	19 444	129 444	19 444	59 444	54 444	19 444	59 444
20. Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	396 582	-78 096	-110 446	-95 346	-19 780	-6 530	-72 780	31 970	-5 830	-7 946	7 554	-27 196
21. Налог на прибыль	79316,4										1510,8
22. Чистая прибыль (22=20-21)	317 266	-78 096	-110 446	-95 346	-19 780	-6 530	-72 780	25 576	-5 830	-7 946	6 043	-27 196

Отчет о прибылях и убытках за 2015 год Отчет о движении денежных средств за 2016 год

(пессимистический сценарий) (пессимистический сценарий)

Наименование	2015 год
1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Выручка от реализации продукции	644 500	711 400	814 250	879 250
2. Потери и налоги с продаж
3. Чистый объем продаж (3=1-2)	644 500	711 400	814 250	879 250
4. Сырье и материалы	9 000	9 500	9 000	9 500
5. Комплектующие изделия
6. Сдельная заработная плата	300 000	30 000	320 000	320 000
7. Другие переменные издержки	2 500		2 500
8. Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	311 500	39 500	331 500	329 500
9. Валовая прибыль (9=3-8)	333 000	671 900	482 750	549 750
10. Налоги с дохода и на активы	100 000	110 000	108 000	123 000
11. Оперативные издержки	50 508	42 676	38 760	50 508
12. Торговые издержки	8 000	65 000	8 000	8 000
13. Административные издержки	167 250	167 250	167 250	167 250
14. Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	325 758	384 926	322 010	348 758
15. Амортизация
16. Проценты по кредитам	19 248	19 248	19 248	19 248
17. Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	19 248	19 248	19 248	19 248
18. Другие доходы
19. Другие затраты	58 332	58 332	58 332	58 332
20. Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	-70 338	209 394	83 160	123 412
21. Налог на прибыль		41878,8		24682,4
22. Чистая прибыль (22=20-21)	-70 338	167 515	66 528	98 730

Наименование	2016 год
1. Выручка от реализации продукции	3 293 250
2. Потери и налоги с продаж
3. Чистый объем продаж (3=1-2)	3 293 250
4. Сырье и материалы	60 000
5. Комплектующие изделия
6. Сдельная заработная плата	1 100 000
7. Другие переменные издержки	3 000
8. Итого, переменные издержки (8=4+5+6+7)	1 163 000
9. Валовая прибыль (9=3-8)	2 130 250
10. Налоги с дохода и на активы	550 000
11. Оперативные издержки	150 000
12. Торговые издержки	65 000
13. Административные издержки	669 000
14. Итого, постоянные издержки – всего (14=10+11+12+13)	1 434 000
15. Амортизация
16. Проценты по кредитам	76 992
17. Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	76 992
18. Другие доходы
19. Другие затраты	233 328
20. Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	385 930
21. Налог на прибыль
22. Чистая прибыль (22=20-21)	308 744

Расчет чистого дисконтированного дохода Расчет чистого дисконтированного дохода Расчет чистого дисконтированного дохода

(наиболее вероятный сценарий) (оптимистический сценарий) (пессимистический сценарий)

Наименование	2014 год	2015 год	2016 год
Чистый доход (накопленным итогом)

Инфляция, % в год	6,2	5,2	4,9
Цепной индекс инфляции	1,0062	1,0052	1,0049
Базисный индекс инфляции	1,0062	1,0114	1,0164
Дефлированный чистый доход
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток

Наименование	2014 год	2015 год	2016 год
Чистый доход (накопленным итогом)	448 707

Инфляция, % в год	6,2	5,2	4,9
Цепной индекс инфляции	1,0062	1,0052	1,0049
Базисный индекс инфляции	1,0062	1,0114	1,0164
Дефлированный чистый доход
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток

Наименование	2014 год	2015 год	2016 год
Чистый доход (накопленным итогом)	25 656	371 284	557 214

Инфляция, % в год	6,2	5,2	4,9
Цепной индекс инфляции	1,0062	1,0052	1,0049
Базисный индекс инфляции	1,0062	1,0114	1,0164
Дефлированный чистый доход
Ставка дисконта в год	8%
Накопленный дисконтированный чистый денежный поток

Т.к. ЧДД >0 даже при условии пессимистического сценария, проект признается эффективным.

Эффект= 1 313 845*0,4+3 229 233*0,3+470 018*0,3=623 033+1 148 491+167 164 = 1 635 313 руб.