Оценка потенциальных рисков проекта

 

Таблица 18 – Перечень рисков проекта

Вид риска	Причина риска	Меры по снижению степени риска

 

Оценка уровня риска проекта (как на занятии).

 

Финансовый план

 

Исходным моментом для финансового планирования является прогноз объема продаж (раздел «Исследование и анализ рынка сбыта») и прогноз затрат (раздел «План производства» или «Торговый план»). В бизнес-плане целесообразно представить плановые документы по форме, аналогичной отчетным, и желательно, чтобы структура этих документов соответствовала требованиям международных стандартов.

 

Прогноз прибылей и убытков отражает операционную деятельность фирмы в намеченный период. Цель составления данного прогноза – в обобщенной форме представить результаты деятельности предприятия с точки зрения прибыльности. Прогноз прибылей и убытков показывает, как будет формироваться, и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов.

 

Расчет налогообложения, отчисления во внебюджетные фонды.

Прогноз движения денежных средств содержит информацию, дополняющую данные прогнозного баланса и прогноза прибылей и убытков в части определения притока денежных средств, необходимых для выполнения запланированного объема финансово-хозяйственных операций, и их оттока. План движения денежных средств демонстрирует соответствие поступления денежных средств их расходованию, что позволяет проверить будущую ликвидность предприятия в каждый период деятельности.

 

· Прогноз запаса финансовой прочности.

Критический объем продаж можно рассчитать по следующей формуле:

 

С пост

V = -------------,

1 - Uпер

где Спост – условно-постоянные расходы;

Uпер – удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж, доли единицы.

Запас финансовой прочности определяется как разность между планируемым размером выручки и критическим объемом продаж и отражает размер, до которого можно снижать объемы производства или цену продукции, с тем чтобы производство не было убыточным.

· Финансовая стратегия: указывается потребность в инвестициях и источники их финансирования; указывается соотношение собственных и заемных средств; банк, в котором планируется взять кредит, условия получения кредита, график погашения кредита.

- Оценка эффективности проекта:

Рентабельность;

простая норма прибыли (в процентах) – отношение чистой прибыли к общему объему инвестиций или к инвестируемому акционерному капиталу;

- простой срок окупаемости или период возврата инвестиций, рассчитываемый как отношение общего объема инвестиций к сумме чистой прибыли и амортизационных отчислений.

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

ПРОГНОЗ ПРИБЫЛИ И УБЫТКОВ

Таблица Г.1 – прогноз прибыли и убытков

Статья

Период планирования

год

1. Выручка от реализации

2. Переменные расходы

…

…

3. Валовая прибыль (п.1-п.2)

4. Постоянные расходы

…

6. Прибыль (убыток) до налогообложения (п.1-п.2-п.4)

7. Налог

8. Чистая прибыль

9. Прибыль нарастающим итогом

 

 

ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Таблица Д.1 – движения денежных средств

Статья

Период до откр.

Период планирования

-1

Операционная деятельность

1. Выручка от реализации

2.Переменные расходы

закупка продуктов

коммунальные расходы

3.Постоянные расходы

З/п

Реклама

транспортные расходы

Аренда помещения

Регистрация

Социальные отчисления

4. % за кредит

5. Налог (ЕНВД)

6. К-Ф от операц. Д-сти

Инвестиционная деятельность

7. Покупка активов

…

8. К-Ф от инвестиц. Д-сти

Финансовая деятельность

9.Собственные средства

10.Заемные (кредит)

11.Выплаты в погашение долга

12. К-Ф от фин. д-сти

13. Кэш-баланс на начало периода

14. Кэш-баланс на конец периода

 

Как составлять кэш-фло (прогноз движения денежных средств) http://www.cfin.ru/encycl/cashflow.shtml