Управление ликвидностью банка

По определению Базельского комитета, ликвидность – способность банка фондировать (обеспечивать ресурсами) прирост активов и выполнять обязательства по мере того, как наступает срок их исполнения, не неся при этом недопустимых потерь (убытков). Управление ликвидностью — процесс по измерению, ана­лизу, контролю и регулированию ликвидностью. Управление ликвидностью фактически состоит в поддержании ее на уровне, позволяющем избегать как недостатка (дефицита) ликвидности, который может привести к неплатежеспособности банка, так и излишнего избытка ликвидности, снижающего рентабельность активов банка.

Система управления ликвидностью предполагает:

· определение задач по управлению ликвидностью как в це­лом по банку, так и по отдельным структурным подразделениям;

· обоснование методов и инструментов управления ликвид­ностью;

· принятие системы показателей ликвидности, включаю­щей нормативные, для стресс-тестирования и другие по усмот­рению банка;

· создание внутрибанковской информационной системы для ввода, обработки и анализа данных по показателям ликвидности;

· создание системы по раннему предупреждению потери ликвидности банка;

· порядок принятия решений по поддержанию и регулиро­ванию ликвидности.

К инструментам реализации различных методов управления ликвидностью относится установление всякого рода лимитов, предельных и минимальных сумм, процентные отношения, кон­трольные цифры, размер позиций и т.д. Например, в банках мо­гут определяться соотношение кредитов и депозитов, лимит до­ли работающих активов в балансе банка, лимит прироста кре­дитного портфеля по отношению к приросту остатков на теку­щих счетах, лимит соотношения кредитов и капитала, процент­ные отношения по источникам и использованию ресурсов.

Как показывает лучшая международная практика, для принятия эффективных управленческих решений в отношении ликвидности банку необходимо определить методы управления ликвидностью, которые должны быть зафиксированы в локальном нормативном правовом акте банка и регулярно пересматриваться с учетом финансового состояния банка и текущих рыночных условий.

Методы управления ликвидностью включают определение основного и дополнительного источников денежных средств, с помощью которых банк сможет исполнять свои обязательства. При выборе методов управления ликвидностью банку необходимо учитывать объем и характер осуществляемой деятельности, структуру баланса, а также текущую ситуацию на рынке. В международной практике, как правило, используются следующие основные методы управления ликвидностью: управление пассивами, управление активами и комбинированный метод, позволяющий объединить преимущества разных методов управления и, будучи наиболее консервативным, снизить присущие им риски.

Управление активами предполагает, что банк достигает ликвидности, поддерживая на определенном уровне высоко­ликвидные активы. Он также размещает активы по суммам и срокам с учетом структуры пассивов по суммам и срокам. Мно­гие банки, особенно небольшие, используют данный метод управления ликвидностью потому, что не в состоянии влиять на размер сво­их обязательств. В таких условиях ликвидные активы позволя­ют банку покрыть колебания обязательств по депозитным ре­сурсам и размещать средства в доходные кредиты.

Сезонные, циклические и прочие факторы могут привести к ситуации, когда спрос на кредиты значительно превышает предложение депозитов. В этой ситуации управление ликвид­ностью посредством активов ограничивает возможности банка по предоставлению кредитов. Альтернатива — использование средств денежных рынков, что предусматривает управление ликвидностью посредством пассивов.

Управление пассивами предполагает ориентацию банка на устойчивую депозитную базу. Банк определяет политику уп­равления размером собственного капитала и привлеченных средств, их оптимальную структуру так, чтобы иметь мини­мальный отток денежных средств. Банк, имеющий стабиль­ную, обширную и разнообразную депозитную базу, как прави­ло, не испытывает проблем с ликвидностью. Устойчивость де­позитной базы обеспечивается многими факторами, в том числе расширением предоставляемых услуг, использованием различ­ных инструментов привлечения средств, поддержанием имид­жа надежного и устойчивого банка.

Управление пассивами включает и действия банка по под­держанию ликвидности путем изыскания заемных средств. Способность банка привлекать дополнительные денежные обя­зательства рассматривается обычно как потенциал ликвидно­сти. Для банка, который работает на краткосрочных денеж­ных рынках, способность занимать новые ресурсы во многом зависит от его положения на рынке. И здесь в лучшем положе­нии оказываются крупные банки. Происходящие изменения на денежном рынке, связанные с различными факторами внешне­го порядка, также существенно влияют на возможности банка по привлечению средств на денежном рынке.

Управление ликвидностью посредством управления его пас­сивами предполагает наличие собственных источников банка на должном уровне и соответствующей структуры. Чем выше доля собственных средств банка, тем ниже доля обязательств по привлеченным ресурсам и, соответственно, выше ликвидность. Формирование собственного капитала банка в соответствии с требованиями его достаточности обеспечивает своевременное восполнение риска и потерь ликвидности, а также повышает доходность банковской деятельности при наличии высоколик­видных активов.

Метод сбалансированного управления ликвидностью пред­полагает согласование при привлечении и размещении средств как по суммам, так и по срокам с учетом их движения. Для бан­ков этот метод является обязательным в использовании, так как он применяется при расчете краткосрочной ликвидности. При этом методе происходит определение различных денежных потоков по банку как входящего, так и исходящего характера за определенный период. Рассчитывается предполагаемый ре­зультат — недостаток или излишек ликвидных активов и опре­деляются возможные действия и инструменты по его использо­ванию для соблюдения ликвидности.