| Активи | ||
| Банкноти та монети в касі банку | 27 900,00 | |
| Кореспондентський рахунок у НБУ | 57 700,00 | |
| Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж | 500,00 | |
| Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | (1 000,00) | |
| Аванси працівникам банку на витрати з відрядження | 1 500,00 | |
| Аванси працівникам банку на господарські витрати | 1 000,00 | |
| Основні засоби | 20 000,00 | |
| Усього активів | 107 600,00 | |
| Пасиви | ||
| Зобов'язання | ||
| Кошти на вимогу суб'єктів господарювання | 30 000,00 | |
| Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання | 15 000,00 | |
| Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання | 2 000,00 | |
| Кошти на вимогу фізичних осіб | 10 000,00 | |
| Усього зобов'язань | 57 000,00 | |
| Капітал | ||
| Зареєстрований статутний капітал банку | 50 000,00 | |
| Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж | 600,00 | |
| Усього капіталу | 50 600,00 | |
| Доходи | ||
| Витрати | ||
| Фінансовий результат | ||
| Усього капіталу | 50 600,00 | |
| Усього пасивів | 107 600,00 |
Задача 97
За даними АКБ "Синтез" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за бухгалтерськими рахунками становили (у тис. грн):
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік 1 |
| Кошти в інших банках | 175 451 | |
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | 123 751 | |
| Грошові кошти та залишки в Національному банку України | 287 101 | |
| Кошти клієнтів | 171 047 | |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років | 16 001 | |
| Нараховані витрати до сплати | ||
| Інші зобов'язання | 14 952 | |
| Резерви та інші фонди банку | 4 238 | |
| Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії | ||
| Інші активи | 7 390 | |
| Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів | (23) | |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 4 588 | |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 111 510 | |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 40 820 | |
| Нараховані доходи до отримання | 2 263 | |
| Кошти банків | 7 659 | |
| Статутний капітал | 19 500 | |
| Резерви переоцінки | 2 815 | |
| Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження | 2 860 |
Завдання
1. За наведеними даними скласти річний баланс АКБ "Синтез" за 20__р.
2. Назвіть основні вимоги щодо форм фінансової звітності банків.
Задача 98
За даними АКБ "Армад" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за бухгалтерськими рахунками становили (у тис. грн):
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік |
| Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії | ||
| Кошти в інших банках | 17 545 | |
| Резерви переоцінки | 2 815 | |
| Статутний капітал | 19 500 | |
| Кошти клієнтів | ||
| Нараховані доходи до отримання | 2 263 | |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 111 510 | |
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | 12 375 | |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 40 820 | |
| Інші активи | 7 390 | |
| Кошти банків | ||
| Нараховані витрати до сплати | ||
| Інші зобов'язання | 14 952 | |
| Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів | (23) | |
| Резерви та інші фонди банку | 4 238 | |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років | 1 600 | |
| Грошові кошти та залишки в НБУ | 28 710 | |
| 18 | Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження | 2 860 |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 4 588 |
Завдання
1. За наведеними даними скласти річний баланс АКБ "Синтез" за 20__ р.
2. Назвати форми та особливості складання річної фінансової звітності банків.
Задача 99
За даними АКБ "Промінь" станом на кінець дня 31 грудня 20__ р. залишки за рахунками доходів та вират становили (у тис. грн):
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік |
| Чистий процентний дохід | ? | |
| 1.1 | Процентний дохід | 3 0724 |
| 1.2 | Процентні витрати | (16 585) |
| Чистий комісійний дохід | ? | |
| 2.1 | Комісійний дохід | 8 833 |
| 2.2 | Комісійні витрати | (1370) |
| Торговельний дохід | ||
| Дохід у вигляді дивідендів | ||
| Прибуток/збиток від інвестиційних цінних паперів | ||
| Дохід від участі в капіталі | ||
| Інший дохід | ||
| Операційний дохід | 23 226 | |
| Загальні адміністративні витрати | (9 489) | |
| Витрати на персонал | (8 987) | |
| Витрати від участі в капіталі | ||
| Інші витрати | (2 682) | |
| Прибуток від операцій | ? | |
| Чисті витрати на формування резервів | ||
| Прибуток до оподаткування | ? | |
| Витрати на податок на прибуток | ? | |
| Прибуток після оподаткування | ? | |
| Непередбачені доходи/витрати | ||
| Чистий прибуток/збиток банку | ? |
Завдання
1. За наведеними даними скласти звіт про фінансові результати АКБ "Промінь" за 20__р.
2. Назвіть етапи процесу складання фінансової звітності банку.
Задача 100
Протягом 20__ р. АКБ "Гарант" виконав операції (тис. грн):
1. Надано кредити іншим банкам 5 420
2. Придбані цінні папери на продаж 2 500
3. Надані кредити клієнтам банку 102 400
4. Здійснено інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 45
5. Придбані основні засоби 12 000
6. Нараховано амортизацію основних засобів 5
7. Нараховані доходи за операціями з банками 24
8. Нараховані доходи за операціями з клієнтами 42
9. Отримані нараховані доходи за операціями з банками (див. операцію 6)
10. Отримані нараховані доходи за операціями з клієнтами (див. операцію 7)
11. Залучені депозити інших банків 2 300
12. Надійшли кошти на поточні рахунки клієнтів банку 12 000 (від інших банків)
13. Залучені депозити клієнтів банку 4 800
14. Нараховані витрати за операціями з банками
15. Нараховані витрати за операціями з клієнтами 18
16. Сплачені проценти за операціями з банками (див. операцію 13) 37
17. Сплачені проценти за операціями з клієнтами (див. операцію 14)
18. Продані власні акції 8 000
Завдання
1. За наведеними операціями скласти річний баланс та звіт про фін, результати АКБ "Гарант".
2. Поясніть взаємозв'язок та особливості складання річного балансу ту про фінансові результати в банках.
