Е.Д. Саяпина
Методические указания
По выполнению
Контрольной работы
по курсу «Налоговые расчеты в финансовом учете»
Для студентов заочного отделения
по направлению подготовки 080100 62 «Экономика»
Новомосковск
СОДЕРЖАНИЕ
1 Организационно-методические указания. 3
2 Структура курса. 4
3 Требования, предъявляемые к выполнению контрольной работы.. 4
4 Методические указания по выполнению контрольной работы.. 5
5 Варианты заданий на контрольную работу. 10
Рекомендуемая литература. 32
Приложение А Кодификатор вариантов исходных данных. 33
Организационно-методические указания
Целью освоения дисциплины «Налоговые расчеты в финансовом учете» является получение базовых знаний и формирование основных навыков в области исчисления показателей, связанных с возникновением налоговых обязательств предприятий и организаций, зарегистрированных на территории РФ, и их отражения в бухгалтерском финансовом учете.
В результате изучения дисциплины студент должен:
Знать:
- основы действующей на территории РФ системы налогообложения;
- модели взаимосвязи бухгалтерского и налогового учета;
- основные понятия, категории и инструменты налогового учета;
- основы налогового планирования как инструмента финансового управления на предприятии;
- особенности организации налоговых расчетов в рамках предприятий и перспективы их совершенствования в системе финансового учета;
Уметь:
- составить учетную политику предприятия в целях налогообложения;
- правильно исчислять налоговые обязательства предприятия;
- использовать информацию бухгалтерского учета и отчетности для налогового учета;
- отражать на счетах бухгалтерского учета начисление и уплату налогов в бюджет;
Владеть:
- современными методами сбора и обработки информации для налогового учета и налоговой отчетности;
- навыками самостоятельного принятия решений, затрагивающих различные аспекты налоговых расчетов в финансовом учете.
Изучение дисциплины «Налоговые расчеты в финансовом учете» основывается на базе знаний, умений и компетенций, полученных студентами в ходе освоения дисциплин «Бухгалтерский учет и анализ», «Налоги и налоговая система», «Бухгалтерский финансовый учет», «Бухгалтерская финансовая отчетность» профессионального цикла.
Дисциплина «Налоговые расчеты в финансовом учете» является базовым теоретическим и практическим основанием для последующих финансово-экономических дисциплин подготовки бакалавра экономики, использующих методы расчета налоговых обязательств предприятия и налоговой оптимизации.
Студенты заочного отделения самостоятельную подготовку по курсу «Налоговые расчеты в финансовом учете» должны начинать с изучения теоретического материала, изложенного в рекомендованных учебниках, учебных и методических пособиях.
После изучения вышеуказанных материалов студенты могут приступать к выполнению контрольной работы.
Форма контроля: защита выполненной контрольной работы и дифференцированный зачет (зачет с оценкой), выявляющий знание теоретических вопросов и умение решать практические задачи.
Структура курса
Таблица 1 – Разделы дисциплины и виды занятий
| № п/п | Наименование раздела дисциплины | Лекц. час. | Практ. зан. час. | Самост. работа студента час. | Всего час. |
| Система налогообложения в РФ. Порядок исчисления налогов | 0,5 | - | 8,5 | ||
| Налог на прибыль организаций | |||||
| Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 | |||||
| Налог на добавленную стоимость | |||||
| Налог на имущество организаций | 0,5 | 0,5 | |||
| Налог на доходы физических лиц | 0,5 | 13,5 | |||
| Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС | 0,5 | 11,5 | |||
| Акцизы | 0,5 | 0,5 | |||
| Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде | 0,5 | - | 4,5 | ||
| Защита контрольной работы | - | - | |||
| Подготовка к зачету | - | - | |||
| Всего |
Требования, предъявляемые к выполнению контрольной работы
В процессе изучения курса студентам заочной формы обучения предлагается одна контрольная работа, направленная на формирование навыков налогового учета и отражения расчетов по налогу на прибыль в бухгалтерском учете. Контрольная работа предполагает ответ на теоретический вопрос и выполнение одного практического задания.
Для ответа на теоретический вопрос и выполнения практического задания студентам необходимо воспользоваться рекомендуемой в настоящих методических указаниях литературой.
Контрольная работа может быть выполнена в школьной тетради или на листах формата А4 в рукописном или машинописном виде.
На титульном листе контрольной работы обязательно должны быть указаны:
- наименование кафедры «Экономика, финансы и бухгалтерский учет»;
- наименование курса «Налоговые расчеты в финансовом учете»;
- Ф.И.О. преподавателя;
- шифр и Ф.И.О. студента.
Контрольная работа должна быть выполнена в сроки, установленные деканатом и преподавателем. Контрольная работа, содержащая ошибки, возвращается студенту на доработку. Контрольная работа, не содержащая ошибок, допускается преподавателем к защите.
Выбор задания осуществляется студентом по кодификатору (см. приложение А) в соответствии с кодом, состоящим из 2-х элементов:
буква - первая буква фамилии студента;
цифра - последняя цифра шифра студента.
Пример: Иванов, шифр № 1100304 – код И4.
По таблице находим номер варианта задания: 1.
