Организация кассовой работы в кредитных организациях

Раздел 4.

Тема 4.1 Налично-денежные операции

Вопросы:

Сущность и значение кассовых операций

Организация кассовой работы в кредитных организациях

3. Порядок приёма и выдачи наличных денег

Вопрос 1 СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ(кассовые) – связаны с приёмом,

выдачей, хранением и перевозкой наличных денег.

Кассовые операции КО регулируются Положением 318-П от24/04/2008г «О

порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в КО на территории РФ».

Коммерческие банки ведут кассовое обслуживание организаций, учреждений, предприятий любой организационно-правовой формы и физических лиц.

Значение кассовых операций

1.Посредством кассовых операций:

- формируется денежная наличность предприятий, банков, населения и происходит оперативное перераспределение денежных средств;

- совершаются расчёты с различными дебиторами и кредиторами.

2.Наличие в банке кассовых активов (т.е. наличных денег) в необходимом размере – важное условие для нормального функционирования банков. Банкам нужна денежная наличность для размена денег, возврата вкладов, выдачи ссуд, на покрытие операционных расходов, включая заработную плату, на оплату различных материалов и услуг.

Для нормальной работы кассового подразделения должны выполняться следующие требования:

· Наличие оборудования и технически укрепленных помещений в соответствии с требованиями ЦБ. Наличие охраны и сигнализации.

· Наличие обученного и подготовленного персонала.

· Создание условий для автоматизации и механизации труда кассовых работников. Оборудование рабочего места кассира индивидуальными средствами хранения (спец.столы с кодовыми замками, сейфы, металлические шкафы).

Исключение доступа клиентов в помещения кассового узла.

Вопрос 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КО

Операции с наличными деньгами в КО осуществляют: кассовые и инкассаторские работники. Они несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей (с каждым заключается соответствующий договор).

ИНКАССАЦИЯ

ИНКАССАЦИЯ - сбор и доставка в операционную кассу банка наличных денег, иностранной валюты, других ценностей (как собственных, так и принадлежащих клиентам).

К услугам инкассации относятся:

инкассация выручки клиента в согласованное с ним время
доставка выручки в банк
пересчёт выручки и зачисление на счёт предприятия
доставка наличных денег, снимаемых с расчётного счёта по денежному чеку
доставка разменной монеты в торговые точки и др.

КО могут осуществлять инкассацию и доставку:

Самостоятельно (подразделение или служба инкассации)
Через другие КО на основании договоров
Через Российское объединение инкассации

Основные функции и задачи отдела кассовых операций

1. Комплексное обслуживание клиентов (физических и юридических лиц):

- прием для зачисления на счета

- выдача наличных денег

- определение платежеспособности денег и прием к обмену

- инкассация и доставка

- работа с наличностью при использовании банкоматов.

В КО создается кассовое подразделение, состоящее из операционных касс:

- приходных

- расходных

- приходно-расходных

- пересчёта (выручки через инкассаторов)

- вечерние (прием денег в вечернее время)

Для приёма выдачи наличных денег могут устанавливаться:

Банкоматы
Автоматические сейфы – терминалы, функционирующие в автоматическом режиме, для приёма и хранения наличных денег клиентов
Электронные кассиры - автоматы для хранения, приема, выдачи денежной наличности с использованием персонального компьютера.

2. Хранение и обеспечение сохранности денег и др.ценностей (платёжных документов в ин.валюте, бланков строгой отчётности, ценных бумаг, чековых и вкладных книжек и др.)

КО может застраховать ценности и жизнь кассовых работников.

3. Выдача заработной платы сотрудникам банка.

4. Проведение мер по улучшению кассовой работы, обеспечению лучшего обслуживания клиентов.

5. Предупреждение случаев просчёта, хищений, других злоупотреблений.

Проведение ревизий.

6. Проверка порядка ведения кассовых операций предприятиями:

полноты оприходования денежной наличности, полученной в учреждении банка
полноты сдачи денег в кассу учреждения банка
ведения кассовой книги и др.кассовых документов
соблюдения лимита остатка наличных денег в кассе:

в кассе предприятия могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, установленных обслуживающим банком по согласованию с руководителем предприятия. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается ежегодно на основе представленного в банк расчёта. Лимит может пересматриваться. По предприятию, не представившему в банк расчёт на установлениелимита, лимит считается нулевым.

Все наличные деньги сверх установленного лимита предприятие обязаны сдавать в учреждение банка.

Предприятия могут хранить в кассе деньги сверх лимита только для выдачи заработной платы, выплат социального характера, стипендий, но не более 3 дней.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе банка на конец операционного дня:

Необходим для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов юридических и физических лиц.
Устанавливается учреждением ЦБ РФ с учётом:

- объема оборота наличных денег, проходящих через кассу

- графика поступления наличности от клиентов

- порядка обработки наличных денег и др. особенностей организации кассовой работы.

Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного минимального остатка.

Вопрос 3 ПОРЯДОК ПРИЕМА И ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

1.ОБСЛУЖИВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ

ПРИЁМ наличных денег

ВЫДАЧА наличных денег

Только на свой банковский счёт. На основании «Объявления на взнос наличными»-комплекта документов, состоящего из 3-ех частей:

Объявление – для записи в приходный кассовый журнал(у кассового работника)
Ордер – для зачисления денег на счёт клиента (у операциониста, ведущего счёт клиента)
Квитанция – является распиской о приёме денег (передается клиенту-вносителю денег)

Наличные деньги могут быть сданы в банк: 1. Непосредственно в кассу банка 2. Инкассаторам банка 3. Путём перевода через предприятия связи для перечисления на банковский счёт

С банковских счетов организаций На основании денежного чека Зав.кассой выдает кассовому работнику под отчёт необходимую сумму денег под расписку. Клиент передает чек операционисту, который проверяет его, выдаёт контрольную марку от чека для передачи в кассу. Сумма чека заносится в расходную кассовую книгу. Кассовый работник проверяет оформление чека, сверяет с образцами подписи, сумму, данные паспорта клиента, готовит сумму денег, сверяет № контрольной марки и № на чеке, выдаёт деньги и подписывает чек.

2. ОБСЛУЖИВАНИЕ НАСЕЛЕНИЯ

ПРИЁМ наличных денег	ВЫДАЧА наличных денег
1.По приходному ордеру 2.Приём денег за коммунальные, налоговые и др. платежи по извещениям и квитанциям установленной формы	По расходному ордеру

В конце дня производится сверка приходных, расходных документов и остатка наличности.

3. ДЛЯ ВЫДАЧИ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ СОТРУДНИКАМ БАНКА:

сумма денег определяется на основании платежной ведомости и выдается кассиру под отчёт, под расписку. В конце дня остаток сдаётся зав.кассой под расписку.