Кредитование по овердрафту

Кредитование по овердрафту получило в России заметное рас­пространение. Овердрафт — предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента денежных средств на счете.

Это происходит, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнитель­ные платежные обязательства, которые требуют погашения. Технически получается так, что совокупность платежей по дебету счета превы­шает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо. Кредит по овердрафту покрывает это сальдо.

Правовая основа кредитования содержится в Положении Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (раз­мещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)».

Кредитование по овердрафту отличается от других форм креди­тования тем, что взаимоотношение банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета.

В овердрафте не проявляется так жестко принцип целевого ха­рактера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в пла­тежном обороте (сальдо неоплаченных расчетных документов по обя­зательствам клиента) с некоторыми ограничениями.

Одна из особенностей кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете кроется в клиентах-заемщиках. В российской прак­тике основными потребителями такого кредитования выступают круп­ные предприятия, преимущественно сферы торговли и сервисного обслуживания, реже — промышленные предприятия. Заемщиками яв­ляются только надежные клиенты.

Банки покрывают своим кредитом лишь временный разрыв в пла­тежном обороте и, более того, кратковременную потребность в заемных средствах (чаще всего несколько дней). Данной форме кредитования свойственны платежный характер, покрытие объективно и эпизодиче­ски возникающей кратковременной потребности заемщика первого класса кредитоспособности.

Важнейшая особенность рассматриваемой разновидности банковских ссуд заключается в их лимитировании. Лимит — это максимальное право клиента-заемщика на получение некой суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клиен­та-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции).

Поскольку нормативного документа Банка России, подробно прописывающего порядок кредитования, не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. За основу берутся средние значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Доля этих поступлений по банкам колеблется от 5 до 35% среднемесячного размера кредитового оборота по расчетному счету.

Размер лимита рассчитывают на долгий период (по международ­ным правилам — на год, в некоторых российских банках — до 180 дней) и ежемесячно корректируют.

В банковской практике различают стандартный лимит (фикси­руемый для субъектов, имеющих равномерный кругооборот средств; пересматриваемый раз в квартал), изменяющийся, «плавающий» лимит (применяется в сезонных производствах; как санкция за нарушение условий договора или при ухудшении финансового положения ссудо­получателя; при увеличении потребности в ссуде, связанной с ростом объема производства и реализации продукции), лимит под инкассацию (устанавливается, когда не менее 50% кредитовых оборотов по расчет­ному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк) и др.

Кредит погашается за счет денежных средств, поступающих на расчетный счет клиента при условии соблюдения очередности платежей, установленной законода­тельством и соглашением о кредитовании расчетного счета.

Срок возврата кредита законодательно не определен. По между­народным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту составляет от 3 до 14 дней, в российской практике — в пределах 30 дней.

Обеспечение кредита. Возможность кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете многие российские банки связы­вают с обеспечением кредита. Возвратность банковских ссуд обеспе­чивают стабильные поступления денежных средств на счета заемщика в банке, а также имущество клиента в форме товарных залогов, недви­жимости, ценных бумаг, поручительств юридических и физических лиц или размещенных депозитов. В международной практике данные ссу­ды выдаются исключительно первоклассным заемщикам без учета обес­печения. В подобном режиме работают и некоторые российские банки.

Плата за использование кредита. Кроме возврата кредита, за­емщик уплачивает банку ссудный процент, который начисляется еже­дневно и только на остаток ссудной задолженности на конец операци­онного дня. Плата за кредит минимизируется, поскольку вносится только за реально используемые заемные средства. Ссудный процент уплачивают при каждом погашении ссудной задолженности.

Наряду с платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования — 2% годовых от размера установленного лимита. Процент уплачивается также за недоиспользование лимита как компенсация расходов, кото­рые несет банк в связи с резервированием средств, отвлечением их из оборота вследствие готовности к их зачислению в любой момент на счет клиента. Данная комиссия уплачивается заемщиком ежемесячно в те­чение срока действия утвержденного лимита.

Некоторые банки не устанавливают комиссию, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживание и ставки по другим банков­ским ссудам.

За задержку возврата платежей заемщик уплачивает банку пеню в размере 0,5% суммы неисполненного платежа за каждый день про­срочки платежа, начиная со дня, когда платеж должен быть совершен, по день его совершения включительно.