В банковской практике можно встретить самые разнообразные виды кредитов. Порядок их выдачи и погашения может быть неодинаковым, он может регламентироваться той или иной инструкцией. Кредиты различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям.
Рассмотрим критерии классификации банковских ссуд:
— связь кредита с движением капитала;
— сфера применения кредита;
— срок кредита;
— платность кредита;
— обеспеченность кредита.
1) По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала.
– Ссуда денег сопряжена с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет ранее созданных накоплений.
– Ссуда капитала предполагает увеличение продукта; заемщик в этом случае обязан использовать кредит так, чтобы с его помощью получить новую стоимость, возвратить кредит и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала — типичный банковский кредит.
2) По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной российской практики более характерны вложения средств в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше.
3) В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), долгосрочные (свыше 3 лет) и среднесрочные (от 1–3 лет).
4) По критерию платности кредита выделяют банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.
– Рыночная цена кредита складывается на рынке в данный момент на основе спроса и предложения по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это — подвижная цена, для которой характерна тенденция к повышению.
– Ссуды с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.
– Ссуды с льготной процентной ставкой возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им беспроцентные ссуды).
Плата за пользование кредитом может дифференцироваться также по методам взимания. В этой связи различают ссуды:
— с уплатой процентов равными долями на протяжении всего периода пользования ссудой (по специально оговоренному графику либо ежеквартально или один раз в полугодие);
— уплатой процентов в момент погашения кредита;
— взиманием процентов в момент предоставления кредита.
5) Критерием классификации ссуд является также обеспеченность кредита.
– обеспеченные;
– необеспеченные;
– недостаточно обеспеченные.
В мировой банковской практике есть и другие критерии классификации. В большинстве стран ссуды подразделяются на кредиты юридическим и ссуды физическим лицам.
Серьезным основанием для выделения кредита является его размер. В банковской практике регламентируются крупные кредиты. К ним в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.
Методы кредитования.
Метод кредитования — это совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:
1) кредитование по обороту;
2) кредитование по остатку;
3) оборотно-сальдовый.
– При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Он выдается на оплату обязательств (платежных документов). В этом случае говорят, что кредит носит платежный характер. Размер ссуды при данном методе возрастает по мере роста объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.
– При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, компенсируя произведенные затраты. В этом случае кредит носит компенсационный характер, выдается под уже накопленный остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации произведенных затрат на их приобретение, а не авансирования затрат на покупку и оплату необходимых материалов.
– При сочетании кредитования по обороту и по остатку образуется оборотно-сальдовый метод; кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй погашается в строго определенные сроки, которые могут не соответствовать объему высвобождающихся ресурсов.
