п. 6.11.3. Допускается хранение монет из драгоценных металлов (всех видов монет) в стендах, упакованных в мешок, с проставлением на ярлыке к мешку указанных выше реквизитов. В кладовых ценностей допускается хранение стендов с монетами из драгоценных металлов в опломбированных тележках с ярлыком.
78. Как упаковываются слитки драгоценных металлов?
п.6.12. Драгоценные металлы упаковываются в мешки (пакеты или другие средства упаковки).
79. Какие реквизиты указываются на ярлыке к мешку со слитками драгоценных металлов?
п.6.12. Драгоценные металлы упаковываются в мешки (пакеты или другие средства упаковки). Упаковка с драгоценными металлами опломбировывается должностными лицами ВСП, ответственными за сохранность банковских ценностей. К упаковке прикрепляется ярлык, на котором указывается наименование и номер филиала банка, номер ВСП, дата формирования, вид металла, количество слитков, общая лигатурная масса (для золота – также химически чистая масса), именные штампы и подписи должностных лиц. Для слитков неудовлетворительного состояния на ярлыке указывается «неудовлетворительное» состояние.
80. Допускается ли дополнительно упаковывать в один мешок упаковки (мешки) с монетами из драгоценных металлов одного наименования различного состояния?
п. 6.11.3. Упаковки (мешки) с монетами из драгоценных металлов одного наименования различного состояния допускается дополнительно упаковывать в один мешок. К указанному мешку формируется ярлык, содержащий необходимую информацию в соответствии с п. 6.11.1. с указанием общего количества монет (с разбивкой по их состоянию).
81. Как упаковываются бланки ценных бумаг?
п.6.13. Бланки ценных бумаг упаковываются в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).
82. Могут ли упаковываться банковские карты в сборные пачки (мешки)?
п.6.14. Банковские карты, формируются в пачки (мешки). Штучные остатки банковских карт, карт, подтверждающих предоплату услуг, разного номинала, выпущенные одним эмитентом, могут упаковываться в “Сборные” пачки (мешки). Количество штук ценностей в пачках (мешках) карт определяется заведующим кассой.
83. Каков срок хранения неполной пачки с ценностями?
п.5.20. Все банковские ценности ВСП, сформированные должны храниться в хранилище:
ü в упаковке учреждений Банка России – бессрочно;
ü в упаковке предприятий-изготовителей (МПФ «Гознак», Монетного Двора):
¾ денежная наличность (за исключением иностранной валюты) - бессрочно;
ü в упаковке кассовых работников подразделений Сбербанка России:
¾ не более 1 года, если банковские ценности (за исключением ценностей, находящихся на хранении) сформированы работниками подразделений банка, организационно подчиненных одному филиалу банка;
¾ не более 1 месяца, если банковские ценности (за исключением ценностей, находящихся на хранении) сформированы работниками другого филиала банка, включая подчиненные ему ВСП.
84. Как формируются погашенные (оплаченные) ценности одного вида?
п.6.16. Каждые 100 листов погашенных (оплаченных) ценностей одного вида формируются в корешки и обандероливаются, в зависимости от способа упаковки пачки, крестообразно или кольцевой бандеролью.
85. Что указывается на верхней накладке пачки с погашенными (оплаченными) ценностями?
п.6.16. На верхней накладке указывается наименование и номер филиала банка, номер ВСП, наименование ценностей (название займа/бланка строгой отчетности/вида лотереи и т.п.) общее количество, номинальная стоимость ценностей и выплаченная по ним сумма цифрами и прописью, а также именной штамп и подпись кассового работника, производившего проверку, пересчет и формирование ценностей в пачку. Количество корешков в пачке (не более 10) определяется заведующим кассой.
86. Как принимаются кассовыми работниками суммы денежной наличности у заведующего кассой для совершения кассовых операций?
п.7.1.2. Для совершения кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам под отчет необходимые суммы денежной наличности и ценностей. Полные, неполные и «Сборные» пачки принимаются ими по надписям на накладках с проверкой количества корешков, отдельные корешки и банкноты – полистно. Монета в мешках принимается по надписям на ярлыках, в пакетах и тюбиках - поштучно. Монеты из драгоценных металлов принимаются поштучно с визуальным осмотром на предмет целости упаковки монеты и отсутствия дефектов на монетах.
87. Что обязан сделать кассовый работник с пачкой денежных билетов перед началом работы с ней?
п.7.1.3. Банковские ценности должны быть просчитаны до начала работы с ними.
88. Когда уничтожается комплект упаковочного материала от банковских ценностей?
п.7.1.3. Весь комплект упаковочного материла (от пачки - все бандероли, верхняя и нижняя накладки, шпагат с четырьмя узлами и пломбой или полиэтиленовый пакет с оттиском клише, от мешка - ярлык, шпагат с пломбой) сохраняется до окончания пересчета банковских ценностей.
89. Какой документ оформляется в случае выявления недостачи (излишка) денежной наличности Банка России после вскрытия и пересчета пачки с денежной наличностью?
п.7.1.3. В случае обнаружения недостачи/ излишка на денежную наличность Банка России составляется Акт ф.№ 0402145. Комплект упаковочного материала прилагается ко второму экземпляру Акта, который направляется в ОКО или остается в ВСП, в зависимости кассовый работник (око или ВСП) формировал пачку.
90. Когда производится выгрузка денежной наличности из депозитного ящика темпокассы?
п.7.1.6. Выгрузка денежной наличности из депозитного ящика Темпокассы и сдача ее заведующему кассой осуществляется кассиром в течение времени не предназначенного для обслуживания клиентов (в обеденный перерыв, по окончании операционного дня).
При необходимости, по решению заведующего кассой, допускается в течение рабочего дня сдача кассиром наличных денег, находящихся в депозитном ящике Темпокассы.
91. Каким образом кассовый работник осуществляет хранение банковских ценностей в обеденный перерыв, если его рабочее место не оборудовано согласно требованиям по технической укрепленности?
п.7.1.7. Кассовый работник на период обеденного перерыва вкладывает банковские ценности в отдельную сумку и опломбировывает ее своим пломбиром. Сумка снабжается ярлыком, на котором указываются: дата упаковки, сумма вложенных ценностей в условной оценке 1 рубль (цифрами и прописью), а также проставляются подпись и именной штамп работника.
Указанные сумки кассовые работники сдают заведующему кассой под роспись в книгах ф.№ 0482155.
92. Где хранится мешок с дубликатами ключей/кодов от “электронного кассира”?
В основном сейфе в сейфовой комнате.
93. Где хранятся рабочие комплекты ключей/кодов от “электронного кассира” в нерабочее время?
В основном сейфе в сейфовой комнате.
94. По какой форме осуществляется прием/выдача рабочего комплекта ключей от “электронного кассира” из хранилища ВСП?
По «Книге учета принятых и выданных денег и ценностей» ф.№ 0482155
95. В каком случае допускается перезагрузка “электронного кассира” в течение рабочего дня?
Если барьеры соответствуют технической укрепленности или имеется пост охраны.
2.Порядок открытия и закрытия операционного дня в ВСП.
96. По какому документу осуществляется прием-передача банковских ценностей между должностными лицами при сменном режиме работы ВСП?
п.5.17. При сменном режиме работы работников ВСП после открытия хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, производят сверку фактического наличия банковских ценностей, находящихся в хранилище, по акту ф.№ 280
97. Как осуществляется прием банковских ценностей должностными лицами после открытия хранилища ВСП?
п.5.17. Банковские ценности принимаются по надписям на накладках, с проверкой количества корешков в пачках, а также по надписям на ярлыках к мешкам.
98. Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, если при сверке в начале операционного дня они обнаружили банковские ценности в нарушенной упаковке?
п.5.17. При обнаружении банковских ценностей в нарушенной упаковке, банковские ценности пересчитываются полистно (поштучно).
99. Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в случае установления расхождений между фактическим остатком банковских ценностей и данными акта ф.280?
п.5.18. В случае установления расхождения между фактическим остатком банковских ценностей с данными книг учета или акта ф.№ 280 в известность ставится руководитель ВСП и составляется акт произвольной формы об обнаружении излишка или недостачи в хранилище ценностей в двух экземплярах, один экземпляр подшивается к акту ф.№ 280, второй – помещается в документы дня. Акт ф.№ 280 подписывается должностными лицами со ссылкой на указанный акт.
100. Опечатывается (опломбировывается) ли хранилище ВСП в рабочее время?
п.5.5. В рабочее время дверь хранилища опечатывается металлической печатью (опломбировывается пломбиром) заведующего кассой.
101. Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей при наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище ВСП?
п.5.16. При наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище (повреждения дверей, перекрытий, замков, шпагата и оттисков печатей (пломбиров), об этом до открытия дверей и росписи в журнале ф.№ 0482161 (при наличии), составляется акт произвольной формы за подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей. Об указанном факте сообщается руководителю филиала банка, ВСП и правоохранительным органам.
102. Ведется ли книга учета денежной наличности и других ценностей ф. 12 в ВСП со сменным режимом работы?
Нет.
103. Каков срок хранения актов ф. 280 в хранилище ВСП?
п.5.18. Акты о фактическом наличии банковских ценностей ф.№280 хранятся в хранилище в отдельном деле в течение 1-го календарного месяца, а затем сдаются в архив.
104. Что проверяют должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, перед закрытием хранилища ВСП?
п.5.24. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, проверяют:
все ли банковские ценности, книги учета и документы внесены в хранилище;
фактическое наличие банковских ценностей, находящихся в хранилище, с данными книг учета или акта ф.№ 280, а также с данными приложения к операционному дневнику ф.№25-а. При этом банковские ценности просчитываются по корешкам и надписям на накладках (ярлыках). Передача банковских ценностей подтверждается подписями должностных лиц в акте с проставлением в нем своих подписей и записи о том, что “ценности сданы”.
105. Может ли не опечатываться хранилище ВСП по окончании рабочего дня?
Нет. Всегда опечатывается.
106. Какая справка составляется заведующим кассой по произведенным за день операциям?
п.8.4.2. Составить Сводную справку о кассовых оборотах и/или Сводную справку о кассовых оборотах по операциям с драгоценными металлами, Сводную справку о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов.
107. Какая справка составляется кассовым работником по произведенным за день операциям?
п. 8.1.1. Справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и Справку о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов.
108. На основании каких документов заведующий кассой формирует сводную справку о кассовых оборотах?
п.8.4.2. По данным Справок о суммах принятой и выданной денежной наличности, Справок о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов, сформированными кассовыми работниками а также приходных/расходных документов по операциям, совершенным непосредственно самим заведующим кассой, составить Сводную справку о кассовых оборотах и/или Сводную справку о кассовых оборотах по операциям с драгоценными металлами, Сводную справку о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов.
109. На основании каких документов кассовые работники формируют справку о принятой и выданной денежной наличности?
п. 8.1.1. на основании приходных и расходных документов (в т.ч. кассовых и мемориальных ордеров, сформированных кассовым работником на общие суммы принятых платежей без открытия счета, купленной/проданной наличной иностранной валюты, принятых/выплаченных наличных денежных средств по операциям с лотерейными билетами).
110. Каков срок хранения реестров израсходованных (реализованных), испорченных ценностей?
п. 8.3.1. Реестры израсходованных (реализованных), испорченных ценностей хранятся у заведующего кассой ВСП в отдельной папке в течение 10 календарных дней, а затем уничтожаются.
111. Каковы действия кассового работника в случае выявления расхождений между фактическим остатком денежной наличности и ценностей с данными операционных дневников при заключении кассы?
п.8.4.6. В случае выявления при заключении кассы у заведующего кассой/ кассового работника расхождений между фактическим остатком денежной наличности и ценностей с данными кассовых журналов (операционных дневников) и ведомости оборотов по внебалансовым счетам (приложения к операционному дневнику ф.№ 25-а), выяснить причины расхождений.
При подтверждении излишка или недостачи банковских ценностей составить акт произвольной формы в двух экземплярах, который подписывается заведующим кассой/кассовым работником и операционно-кассовым работником, выполняющим функции старшего по смене. Первый экземпляр акта в составе отчета за день направляется в бухгалтерию филиала банка, а второй – остается в ВСП.
112. Где хранится акт ф. 280 после закрытия операционного дня?
п.8.4.7. Акт ф.№ 280 закладывается в сейф, расположенный в хранилище.
113. Кто из работников ВСП удостоверяет правильность остатков банковских ценностей в операционных дневниках?
п.8.3.4. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей.
3.Порядок организации обслуживания физических и юридических лиц.
114. По какому документу осуществляется прием денежной наличности от физического лица?
п.7.2.1. Прием денежной наличности по операциям с физическими лицами производится полистно на основании приходных документов.
115. Может ли на рабочем столе кассового работника храниться разменная монета, выданная заведующим кассой ВСП для осуществления кассовых операций?
Нет.
116. Каковы действия кассового работника в случае расхождения суммы денег, вносимой физическим лицом и суммой, указанной в приходном кассовом документе?
п.7.2.4. В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежных (поврежденных) или сомнительных денежных знаков, кассовый работник предлагает ему довнести недостающую сумму денежной наличности или возвращает излишне внесенную сумму денежной наличности.
117. Каковы действия кассового работника в случае отказа со стороны физического лица внести недостающую сумму при операции приема наличных денежных средств?
п.7.2.4. Если клиент отказался довнести недостающую сумму денежной наличности, кассовый работник предлагает вносителю заново заполнить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денежной наличности, возвращает сберкнижку контролеру для сторнирования указанной операции и проведения в сберкнижке и базе данных операции на фактически вносимую сумму.
118. Какой документ кассовый работник оформляет в случае обнаружения сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при их приеме от физического лица?
п.7.2.4. На обнаруженные сомнительные или имеющие признаки подделки денежные знаки оформляется «Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)».
119. Как кассовый работник пересчитывает денежную наличность, полученную от физического лица?
п.7.2.5. Полученную от клиента денежную наличность кассовый работник пересчитывает таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за его действиями.
120. Каковы действия кассового работника, в случае возникновения у физического лица претензий по полученной и пересчитанной им, не отходя от кассы, сумме?
п.7.2.6. Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего кассой.
121. Кто принимает решение о проведении контрольной проверки остатков банковских ценностей на рабочем месте кассового работника?
п.7.2.7. В отдельных случаях (например: в целях проверки сохранности банковских ценностей, находящихся под ответственностью конкретного работника, для выявления имеющихся либо возможных случаев злоупотребления со стороны кассового работника и т.д.) заведующий ВСП (заместитель заведующего ВСП, администратор смены) может принять решение о проведении контрольной проверки в течение рабочего дня. При этом пересчет денежной наличности или ценностей может осуществляться только на рабочих местах кассовых работников, оборудованных в соответствии с требованиями по тех. укрепленности и на которых исключена возможность наблюдения за работой кассира со стороны посторонних лиц (с помощью установки штор-жалюзи, специальных сеток и др.).
122. Кто из работников ВСП осуществляет пересчет остатков денежной наличности и ценностей на рабочем месте кассового работника, действия которого вызвали претензии со стороны физического лица?
п.7.2.6. При оформлении клиентом заявления заведующий ВСП (заместитель заведующего ВСП, администратор смены) осуществляет контрольную проверку остатков денежной наличности и ценностей на рабочем месте кассового работника, действия которого вызвали предъявление претензии. Пересчет осуществляется заведующим кассой (кассиром) под наблюдением заведующего ВСП (заместителя заведующего ВСП, администратора смены) и в присутствии самого кассового работника по окончании времени обслуживания клиентов - по завершению операционного дня, либо в обеденный перерыв.
123. Допускается ли пересчет денежной наличности и ценностей, находящихся на рабочем месте кассового работника в присутствии клиента?
п. 7.2.7. Не допускается.
124. По какому документу осуществляется прием от организаций денежной наличности Банка России?
п.7.3.1. Прием от организаций в кассу ВСП осуществляется:
денежной наличности Банка России – по объявлению на взнос наличными ф.№ 0402001, представляющему собой комплект документов: объявление, ордер и квитанция.
125. По какому документу осуществляется прием от организаций денежной наличности иностранных государств?
п.7.3.1. Прием от организаций в кассу ВСП осуществляется:
денежной наличности иностранных государств – по приходному кассовому ордеру.
126. Как кассовый работник осуществляет прием денежной наличности от юридического лица?
п.7.3.3. Получив объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер, кассовый работник проверяет наличие и тождественность подписи операционно-кассового работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает представителя организации и принимает от него банкноты полистно, монету – по кружкам.
127. Каковы действия кассового работника, если он установил расхождение между суммой принимаемой денежной наличности и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными или приходном кассовом ордере?
п.7.3.5. В случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой принимаемой денежной наличности и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными ф.№0402001 или приходном кассовом ордере, а также при обнаружении неплатежных/поврежденных или сомнительных денежных знаков, представителю организации сообщается об этом и о необходимости переоформить объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму денежной наличности.
128. Каковы действия кассового работника, если он обнаружил при приеме денежной наличности от юридического лица неплатежные/поврежденные или сомнительные денежные знаки?
п.7.3.5. В случаях, когда кассовым работником обнаружены неплатежные/поврежденные или сомнительные денежные знаки, представителю организации сообщается об этом и о необходимости переоформить объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму денежной наличности.
На обнаруженные сомнительные или имеющие признаки подделки денежные знаки оформляется «Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки)».
129. Каковы действия кассового работника, если представитель организации не внес в кассу банка денежную наличность?
п.7.3.8. Если представителем организации денежная наличность в кассу не была внесена, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер операционно-кассовому работнику. Записи в кассовом журнале сторнируются, объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.
130. По какому документу юридическим лицам выдается денежная наличность Банка России?
п.7.3.9. Выдача организациям с их счетов денежной наличности осуществляется:
Банка России – по денежному чеку, который предъявляется операционно-кассовому работнику представителем организации.
131. По какому документу юридическим лицам выдается денежная наличность иностранных государств?
п.7.3.9. Выдача организациям с их счетов денежной наличности осуществляется:
иностранных государств – по расходному кассовому ордеру, который оформляется операционно-кассовым работником.
132. Каковы действия операционно-кассового работника при предъявлении юридическим лицом денежного чека?
п.7.3.9. Операционно-кассовый работник проверяет наличие средств на счете организации, удостоверяется в личности получателя по паспорту, отрезает от чека контрольную марку и передает ее лицу, на имя которого выписан чек. Затем ставит подпись на чеке в месте, отведенном для подписи бухгалтера, далее передает чек заведующему ВСП (заместителю заведующего) / работнику, уполномоченному на проведение контроля для проверки и подписи в месте, отведенном для подписи контролера.
Операции выдачи денежной наличности отражаются в кассовом журнале.
133. Что проверяет кассовый работник, получив от операционно-кассового работника денежный чек на выдачу денежной наличности юридическому лицу?
п.7.3.10. Получив от операционно-кассового работника расходные документы, кассовый работник обязан:
Ø проверить наличие подписей уполномоченных работников банка, оформивших и проверивших денежный чек или расходный кассовый ордер, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
Ø сверить сумму цифрами, проставленную в денежном чеке или расходном кассовом ордере, с суммой, указанной прописью;
Ø проверить наличие на денежном чеке или расходном кассовом ордере подписи представителя организации в получении денежной наличности и данных его паспорта или документа, удостоверяющего его личность;
Ø подготовить сумму денежной наличности, подлежащую выдаче.
134. Каковы действия кассового работника после проверки расходных документов и подготовки денежной наличности Банка России к выдаче юридическому лицу?
п.7.3.10.
v Вызвать представителя организации по номеру чека или расходного кассового ордера и истребовать у него документ, удостоверяющий личность. Сверить данные предъявленного документа, удостоверяющего личность представителя организации, с данными, указанными на чеке или расходном кассовом ордере;
v спросить сумму получаемой денежной наличности. Сверить номер контрольной марки (талона), предъявляемой(го) в кассу, с номером на чеке (расходном ордере) и приклеить контрольную марку (талон) к чеку (ордеру);
v спросить представителя организации, будет ли он пересчитывать полистно получаемую денежную наличность в банке.
v повторно пересчитать подготовленную к выдаче сумму денежной наличности в присутствии представителя организации, выдать ему денежную наличность. Подписать чек или три экземпляра расходного кассового ордера;
v выдать представителю организации второй экземпляр расходного кассового ордера, на котором также проставить печать кассы. Третий экземпляр ордера передается операционно-кассовому работнику, первый экземпляр остается у кассового работника.
135. Где юридическое лицо может полистно пересчитать полученную денежную наличность?
п.7.3.13. Представитель организации имеет право по своему желанию пересчитать полистно полученную в банке денежную наличность. Доставка денежной наличности в отведенное для пересчета место и пересчет осуществляются под контролем любого кассового работника.
136. Какой документ оформляется на выявленные представителем организации недостачу или излишки денежной наличности в результате полистного пересчета?
п.7.3.13. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется Акт ф.№ 0402145 или Акт ф.№ 0402145-в.
137. Что должен сделать кассовый работник с подготовленной к выдаче денежной наличностью представителю организации, который отказался пересчитать ее полистно в банке?
п.7.3.11. Выдачу денежной наличности кассовый работник производит полными и неполными пачками, а также отдельными корешками банкнот, по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету – полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках без полистного пересчета и без пересчета по кружкам, соответственно, при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки или обандероленные поперечной бандеролью, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.
138. Каковы действия кассового работника в случае предъявления представителем организации претензии по полученной и не пересчитанной им полистно денежной наличности?
п.7.3.13. Заявление представителя организации о недостаче, выявлении неплатежных, сомнительных банкнот или монеты удовлетворению не подлежит, если денежная наличность не была пересчитана им не отходя от кассы или в отведенном для пересчета месте под контролем кассового работника банка.
Об этом у приходно-расходных касс на видном месте должно быть помещено объявление.
139. Разрешается ли кассовым работникам в момент выдачи представителям организации денежной наличности производить по требованию последних обмен денежной наличности одних достоинств на другие?
п.7.3.14. Кассовым работникам запрещается в момент выдачи представителям организации денежной наличности производить по требованию последних обмен денежной наличности одних достоинств на другие.
