Нормативы ликвидности баланса.

Норматив мгновенной ликвидности, норматив текущей ликвидности, норматив долгосрочной ликвидности.

Все нормативы рассчитываются так: в числителе отражаются активы, сгруппированные с учетом их ликвидности, в знаменателе – обязательства в зависимости от срочности их погашения.

Н₂ (соотношения ликвидных активов мгновенного характера и обязательств по счетам до востребования).

ЛА _м – ликвидные активы мгновенного характера.

Ликвидный актив – актив, который может быть быстро и с минимальными потерями превращен в платежное средство. Поэтому ЛА _м включает: наличность, деньги на корр. счете в ЦБ, деньги на депозитном счете в ЦБ, вложения в драг. металлы.

О _вм – обязательства по счетам до востребования мгновенного характера средства на расч. или текущих счетах клиентов ЮЛ, депозиты до востребования, вклады ФЛ до востребования, депозиты для расчетов с помощью банковских карт, корр. счета других банков.

О _вм* - суммарная величина совокупных минимальных остатков вкладов до востребования ФЛ/ЮЛ (выбираются банком минимальные остатки за 18 месяцев). Исключаются совокупные минимальные остатки, т.к. они являются неснижаемыми, стабильными для банка, постоянно присутствующими в обороте, для них не требуется покрытие высоколиквидными активами.

Минимально допустимое значение Н₂ 15%. Отражает, какая часть обязательств до востребования клиентов может быть погашена банком абсолютно ликвидными активами. Н ₂ имеет такое название, т.к. отражает способность банка погашать обязательства до востребования на конкретную дату.

Н₃ - соотношение ликв. активов текущего характера и обязательств по счетам до востребования и со сроком погашения в ближайшие 30 дн.

О _вт * - суммарные совокупные остатки вкладов ФЛ/ЮЛ как до востребования, а также со сроком погашения со сроком в ближайшие 30 дн. Этот элемент вычитается из О _вт .

Минимальное допустимое значение – 50%. Экономический смысл – Н₃ характеризует, какая часть текущих обязательств, может быть погашена банком за счет абс. ликв. активов, а также поступлений в ближайшие 30 дн.

Норматив долгосрочной ликвидности. Н ₄ – соотношение кредитов, иных размещенных средств, с оставшимися сроками погашения более одного года и долгосрочных обязательств.

КР _д – сумма долгосрочных кредитов (> 1 года)

К – капитал банка (как и в Н1)

О _д - сумма вкладов ФЛ/ЮЛ со сроком погашения более 1 года, полученные межбанковские кредиты, выпущенные долговые обязательства

О _д* - сумма остатков вкладов ФЛ/ЮЛ сроком до 1 года

Максимально допустимое значение 120%. Н ₄ отражает, во сколько раз максимально долгосрочные кредиты могут превышать долгосрочные обязательства.

В нормативе Н ₄ в отличие от других нормативов отражается капитал банка. Капитал помимо долгосрочных вкладов является источником долгосрочного кредитования, вложений.