Методика расследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Преступления, связанные с легализацией (отмыванием) преступных средств, существенно нарушают установленный законами порядок предпринимательской и иной экономической деятельности, ставя хозяйствующих субъектов и иных участников экономической деятельности в неравное положение, в результате чего нарушается принцип честной конкуренции между участниками экономических отношений. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»[54] установил правовой механизм противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства, в соответствии с которым была изменена редакция ст. 174 УК и введена новая ст. 174¹. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны осуществлять внутренний контроль (идентифицировать личность, документально фиксировать всю информацию, полученную от клиента) и передать эту информацию уполномоченному органу исполнительной власти — Федеральной службе по финансовому мониторингу (ФСФМ)[55] для обязательного контроля,

Комплекс следственных действий, направленных на доказывание основного преступления и факта отмывания денежных средств или иного имущества, зависит от перечисленных выше ситуаций, а также обстоятельств совершения преступных посягательств, предусмотренных ст. 174, 174-1 УК РФ. Это обусловлено тем, что для получения незаконного дохода может быть совершено практически любое деяние, предусмотренное УК РФ (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199-1, 199-2 УК), а финансовые операции и другие сделки могут быть осуществлены в любой форме при наличии цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом (174 УК) или цели использования указанных материальных ценностей для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности (ст. 174-1 УК).

Применительно к делам о легализации преступных доходов необходимо установить комплекс обстоятельств, подлежащих выяснению и доказыванию при расследовании любого из рассматриваемых видов преступных посягательств, а именно:

• время (период) совершения преступления;
• обстоятельства совершения финансовой операции или иной сделки, а также использования денежных средств или имущества в предпринимательской деятельности;
• вид финансово-хозяйственной деятельности, осуществляемой организацией или предпринимателем без образования юридического лица в которую направлялись денежные средства;
• признаки свидетельствующие о придании правомерного статуса владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или имуществом, полученными преступным путем;
• другие обстоятельства, исходя из особенностей расследуемого уголовного дела.

1. Особенности квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198 - 199.2 УК РФ).
Основные понятия состава совпадают с такими же в ст. 174 УК РФ. Единственное и принципиальное отличие - первичное преступление совершено субъектом легализации. При этом преступления, в результате которых были приобретены денежные средства или иное имущество, требуют самостоятельной квалификации (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).
2. Объективная сторона заключается в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества.
Рассматриваемый вид легализации имеет две формы: а) совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом; б) использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
3. Использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности предполагает, что они вкладываются в законный бизнес: в предпринимательскую, банковскую, иную экономическую деятельность. На это имущество под прикрытием законных или фиктивных сделок может, например, арендоваться другое имущество, помещения, строения; приобретаться товар или сырье для производства; денежные средства или имущество могут быть внесены в уставный капитал какого-либо предприятия.
4.

Преступление окончено с момента совершения деяния.
5. Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом.
6. Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.
7. В ч. 2 ст. 174.1 УК РФ предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную в крупном размере. Понятие крупного размера легализации дано в примечании к ст. 174.
8. В ч. 3 комментируемой статьи содержатся квалифицирующие признаки легализации, осуществляемой в крупном размере (ч. 2 данной статьи): совершение деяния группой лиц по предварительному сговору (п. "а"); лицом с использованием своего служебного положения (п. "б").
9. В ч. 4 ст. 174.1 УК РФ предусмотрено совершение преступлений, указанных в ч. ч. 2 и 3 этой статьи, организованной группой.
10. Пленум Верховного Суда РФ в названном Постановлении (п. 26) дал разъяснения по квалификации действий лиц, совершающих легализацию в соучастии, но обладающих различными субъектными признаками: "Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК, а действия продавца - по соответствующей части ст. 174.1 УК".