Индексный метод анализа динамики уровня убыточности страховых сумм

В общем виде средний уровень убыточности по совокупности объектов рассчитывается по формуле:

, где

– средняя сумма страхового возмещения по совокупности объектов,

– средняя страховая сумма застрахованных объектов,

К_т = ¸ - коэффициент тяжести страховых событий

n_П - количество пострадавших объектов,

N - количество застрахованных объектов,

d_П - доля пострадавших объектов в общем количестве застрахованного имущества,

d_C – частота страховых случаев,

К_Р – уровень опустошительности страхового случая (коэффициент кумуляции риска)

Таким образом, в самом общем случае можно рассмотреть влияние четырех факторов на изменение показателя средней убыточности.

Уровень убыточности находится в прямой зависимости от средней суммы выплат страхового возмещения, и доли пострадавших объектов и в обратной зависимости от средней страховой суммы застрахованного имущества.

Индексы данных показателей связаны аналогичной зависимостью:

Таким образом, у нас имеется индексная двухфакторная система, которая позволяет анализировать динамику среднего уровня убыточности за период в зависимости от динамики доли пострадавших объектов в общем количестве застрахованного имущества и коэффициента тяжести страховых событий (качественный показатель):

Обычно имеется несколько факторов, которые оказывают влияние на коэффициент тяжести страховых событий. Анализ этих факторов проводится с учетом определенных закономерностей. Как правило, на практике страховой взнос относительно больше страховой суммы. Страховая сумма является величиной, которую страхователь устанавливает более или менее произвольно. Для одного и того же объекта страхования справедливо, что величина тяжести ущерба зависит от действительной стоимости застрахованного имущества (при условии, что чем больше действительная стоимость, тем больше и страховая сумма). В большинстве случаев размер тяжести ущерба зависит от величины объекта страхования.

Поскольку уровень убыточности по совокупности объектов - средний показатель, его динамику можно анализировать и с точки зрения структуры:

, где

d_S – доля (удельный вес) страховой суммы отдельных видов имущества в общей страховой сумме.

Таким образом, абсолютное изменение средней убыточности складывается под воздействием изменения индивидуальной убыточности, и изменения доли имущества с различным уровнем страховых сумм

Динамику суммы страховых выплат в зависимости от различных факторов также можно проанализировать с помощью двухфакторных и трехфакторных мультипликативных моделей:

, где

– абсолютное изменение суммы страховых выплат за счёт увеличения страховой суммы имущества

– абсолютное изменение суммы страховых выплат за счёт изменения в составе застрахованного имущества (изменение доли имущества с различным уровнем страховых сумм),

– абсолютное изменение суммы страховых выплат за счёт изменения индивидуальных уровней убыточности.