В общем виде средний уровень убыточности по совокупности объектов рассчитывается по формуле:
, где
– средняя сумма страхового возмещения по совокупности объектов,
– средняя страховая сумма застрахованных объектов,
Кт = ¸ - коэффициент тяжести страховых событий
nП - количество пострадавших объектов,
N - количество застрахованных объектов,
dП - доля пострадавших объектов в общем количестве застрахованного имущества,
dC – частота страховых случаев,
КР – уровень опустошительности страхового случая (коэффициент кумуляции риска)
Таким образом, в самом общем случае можно рассмотреть влияние четырех факторов на изменение показателя средней убыточности.
Уровень убыточности находится в прямой зависимости от средней суммы выплат страхового возмещения, и доли пострадавших объектов и в обратной зависимости от средней страховой суммы застрахованного имущества.
Индексы данных показателей связаны аналогичной зависимостью:
Таким образом, у нас имеется индексная двухфакторная система, которая позволяет анализировать динамику среднего уровня убыточности за период в зависимости от динамики доли пострадавших объектов в общем количестве застрахованного имущества и коэффициента тяжести страховых событий (качественный показатель):
Обычно имеется несколько факторов, которые оказывают влияние на коэффициент тяжести страховых событий. Анализ этих факторов проводится с учетом определенных закономерностей. Как правило, на практике страховой взнос относительно больше страховой суммы. Страховая сумма является величиной, которую страхователь устанавливает более или менее произвольно. Для одного и того же объекта страхования справедливо, что величина тяжести ущерба зависит от действительной стоимости застрахованного имущества (при условии, что чем больше действительная стоимость, тем больше и страховая сумма). В большинстве случаев размер тяжести ущерба зависит от величины объекта страхования.
Поскольку уровень убыточности по совокупности объектов - средний показатель, его динамику можно анализировать и с точки зрения структуры:
, где
dS – доля (удельный вес) страховой суммы отдельных видов имущества в общей страховой сумме.
Таким образом, абсолютное изменение средней убыточности складывается под воздействием изменения индивидуальной убыточности, и изменения доли имущества с различным уровнем страховых сумм
Динамику суммы страховых выплат в зависимости от различных факторов также можно проанализировать с помощью двухфакторных и трехфакторных мультипликативных моделей:
, где
– абсолютное изменение суммы страховых выплат за счёт увеличения страховой суммы имущества
– абсолютное изменение суммы страховых выплат за счёт изменения в составе застрахованного имущества (изменение доли имущества с различным уровнем страховых сумм),
– абсолютное изменение суммы страховых выплат за счёт изменения индивидуальных уровней убыточности.
