Программа инвестирования проекта

Описание проекта

 

На основании проведенного анализа финансового состояния ЗАО «Деликатесы» для повышения эффективности работы и увеличения прибыли предлагается создать цех сырокопчения производительностью 100 тонн колбасы в месяц вместо участка сырокопчения, производительность которого равна 10 тонн. Вместе с тем, предлагается значительное расширение ассортимента производимых колбас с целью обеспечения регионального рынка качественными, сбалансированными по белку пищевыми продуктами.

Работа участка по производству сырокопченых колбас показала, что изготовленная по традиционным ГОСТовским рецептурам колбаса прошла сертификацию и успешно продается в магазинах не только Новокузнецка, но и других городов. В соответствии с программой развития второй очереди производства сырокопченой продукции планируется выпуск широкого ассортимента сырокопченых колбас и мясных деликатесов (таблица 26).

Таблица 26 – Структура ассортимента продукции цеха сырокопчения

 

Наименование продукции	Удельный вес в общем объеме, %
Балык Венский с/к	2,0
Балыковая с/к	3,2
Брауншвейгская с/к, в/с	22,4
Грудинка "Золотая" с/к	0,8
Московская с/к	17,7
Пепперони с/к	5,1
Свадебная с/к	6,5
Сервелат с/к	15,7
Советская с/к	9,4
Филе "По-французски" из говядины с/к нарезка	0,3
Юбилейная с/к	16,9

Такая структура ассортимента выбрана не случайно: действительно качественные копченые мясопродукты, в подавляющем своем большинстве, отличаются высокой ценой реализации (в розницу – 480 – 600 руб./кг), а самые дешевые сорта сырокопченой колбасы имеют чрезвычайно низкие вкусовые качества (особенно те привозные изделия, которые реализуются на рынках города). Поэтому потребность в относительно дешевых, но качественных копченых мясопродуктах - особенно высока. В связи с этим именно они составляют основу мясного ассортимента проектируемого цеха сырокопчения ЗАО «Деликатесы».

Для этого предлагается провести реконструкцию склада, освободившегося после профлиста и сэндвич-панелей, привести помещение в соответствие с нормами санитарно-эпидемиологического надзора (СанПин), закупить и установить современное оборудование, организовать производство колбас.

Для повышения эффективности работы цеха предусмотрена: удобная взаимосвязь и размещение складских, бытовых и производственных помещений в цехе, поточность производства продукции с учетом последовательности осуществления технологического процесса и обеспечение требование санитарии и мероприятий по охране труда и технике безопасности.

Характер целей, достигаемых в результате реализации проекта, носит многоплановый характер.

Во-первых, развитие сферы пищевой промышленности создает новые рабочие места и пополняет государственный и местный бюджет.

Во-вторых, данный проект, благодаря ориентации на продукт с высоким уровнем качества способствует насыщению рынка высококачественной продукцией с ценой, соответствующей уровню доходов определенной группы населения.

В-третьих, решаются задачи по устранению потерь в процессе производства, транспортировки и хранения сырья и готовой продукции, а также увеличение сроков реализации мясопродуктов с сохранением их пищевой ценности.

В-четвертых, сегодняшний рынок и проблемы в области функциональ­ного питания требуют расширения ассортимента мясных продуктов длительного срока хра­нения.

Проект создания цеха сырокопчения включает в себя четыре основных этапа (таблица 27).

Таблица 27 – Этапы создания цеха сырокопчения

Этап	Содержание
Реконструкция склада, создание коммуникаций	Общая площадь склада 500 м2, производственная площадь – около 300 м2. Проектом предусматривается оштукатуривание стен, перегородок, оконных и дверных откосов. Потолки во всех помещениях побелить клеевым составом. Стены, производственных и бытовых помещений обшить глазурованной плиткой на всю высоту 2 м. Стоимость строительно-монтажных работ по реконструкции по сметной стоимости составит 11 245 тыс. руб.
Приобретение и транспортировка оборудования, обучение персонала	Руководство ЗАО «Деликатесы» уверено, что для успешной реализации проекта и выхода на лидирующие позиции на рынке торговли сырокопчеными колбасными изделиями в Новокузнецке необходимо, прежде всего, использовать современное технологическое оборудование, которое может стать основным элементом производства продукции высокого качества
Монтаж и установка оборудования	Стоимость монтажа оборудования 544 тыс. руб.
Реализация программы стимулирования продаж	Общая продолжительность реконструкции помещения и установки оборудования (до начала производства продукции) составят 6 месяцев

План маркетинга (удален)

 

Производственный план

 

В основу плана производства положен принцип создания единого организационно-технологического цикла в автоматическом режиме.

Выбор и расчет технологического оборудования является одним из важнейших этапов проектирования. Оборудование выбирают в соответствии с принятой технологией производства данного продукта и с таким расчетом, чтобы в цехе было установлено наименьшее число единиц оборудования с максимально возможным коэффициентом его использования. Оборудование для нового цеха подобрано с учетом объема производства 100 тонн продукции в месяц (таблица 28).

Таблица 28 – Перечень закупаемого оборудования

 

Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Камера WAF 350
Камера сушки WS 350
Дымогенераторы
Холод для камер
Холод для цеха
Волчок
Мешалка
Куттер
Шприц клипсатор
Весы
Подвесной путь
Столы: обвалочный, разделочный, формовочный
Система кондиционирования
Мебель, оборудование для персонала
Охранная сигнализация
Итого оборудования

 

Технологическое оборудование комплекса будет поставляться из _______ по контракту с фирмой _______ с которой достигнуто соответствующее соглашение. Остальное – будет закупаться у российских производителей.

Технологический процесс производства сырокопченых продуктов сложен. Мясо, прошедшее достаточно длительный (до 1 недели) посол в натуральных специях, проходит процесс созревания в специальных климокамерах. Сырокопченые колбасы также проходят процесс созревания в климокамерах, а до полной готовности доходят в специальной сушилке, где автоматически поддерживается определенный уровень температуры и влажности. В течение этого времени специалисты предприятия осуществляют постоянный контроль за качеством продукции с помощью специального прибора для измерения уровня PH. Технологическая схема производства представлена на рисунке 13.

 

 

 

 

 

 

Рисунок 13 – Технологическая схема производства сырокопченых колбас

 

Максимальная проектируемая мощность – 3846 кг/смену (две смены по 12 часов). Реконструкция помещения начинается в 1-ом квартале 2010 года, монтаж оборудования во 2-ом квартале 2010 года. Выпуск продукции прогнозируется начать с первых чисел 3-его квартала 2010года.

В течение двух первых кварталов после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем квартале работы цеха и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 5 лет работы (срок службы основного оборудования). Расчеты до первого капитального ремонта производим поквартально, затем по годам. При расчете реализации исходим из того, что цены в течение рассматриваемого периода меняться не будут, по крайней мере, до момента окупаемости проекта (таблица 29).

 

Таблица 29 – Прогноз производства и реализации продукции

 

Наименование продукции	Производственный цикл, дней	Объем производства и реализации, кг	Цена оптовая, руб./кг	Сумма, тыс. руб.
Балык Венский с/к
Балыковая с/к
Брауншвейгская с/к, в/с
Грудинка "Золотая" с/к
Московская с/к
Пепперони с/к
Свадебная с/к
Сервелат с/к
Советская с/к
Филе "По французски" из говядины с/к нарезка
Юбилейная с/к
Итого за месяц
Всего за год

Средневзвешенная оптовая цена сырокопченой продукции равна 336,5 руб./кг.

Выручку от продажи (объем реализации в денежном выражении) определяем также по шагам расчета (таблица 30).

Таблица 30 – Прогноз выручки от продаж, тыс. руб.

 

Номер и длительность шага	Объем производства, кг	Цена, руб./кг	Выручка от продаж, тыс. руб.
1 квартал 2010 г
2 квартал 2010 г.
3 квартал 2010 г
4 квартал 2010 г
1 квартал 2011 г
2 квартал 2011 г
3 квартал 2011 г
4 квартал 2011 г
2012 г.
2013 г.
2014 г.

Сырье для цеха сырокопчения будет поступать из следующих источников:

- Собственная база:

1) свинина высшего и первого сорта по себестоимости из собственного свинокомплекса;

2) сало свиное (шпик) по себестоимости (90 руб./кг).

- Привлекаемые сырьевые ресурсы:

1) свинина первого и второго сорта по закупочной цене (алтайские хозяйства);

2) говядина высшего и первого сорта по оптовой закупочной цене (ООО «___», ООО «___»);

3) говядина ливер по оптовой цене 36 руб./кг.

4) специи (ООО «_____»).

 

Расчет потребности в сырье в соответствии с утвержденной рецептурой сырокопченых продуктов приведен в Приложении А.

Годовая потребность в основном сырье для цеха сырокопчения представлена в таблице 31.

 

 

Таблица 31– Расчет потребности в сырье цеха сырокопчения на квартал работы на полную мощность

 

Наименование продукции	Объем производства	Мясопродукты	Специи	Оболочка	Итого, тыс. руб.	на 1 кг продукции, руб./кг
Количество, кг	сумма, тыс. руб.	сумма, тыс. руб.	Количество, рул.	сумма, тыс. руб.
Балык Венский с/к	5 870				27,6
Балыковая с/к	9 469				19,9
Брауншвейгская с/к, в/с	67 226				403,4
Грудинка "Янтарная" с/к	2 367				11,1
Московская с/к	53 024				328,7
Пепперони с/к	15 339				82,8
Свадебная с/к	19 638				100,2
Сервелат с/к	47 153				264,1
Советская с/к	28 311				158,5
Филе "По-австрийски" из говядины с/к нарезка					4,5
Юбилейная с/к	50 656				263,4
Итого					1664,1

 

 

Организационный план

 

На предприятии существует линейно-функциональная структура управления, когда руководство подразделениями осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах, то есть руководство цеха возлагается на начальника цеха. Согласно проектного предложения персонал цеха сырокопчения формируется на начало 3 квартала 2010 года (начало производства). Организация работы персонала осуществляется по 12-ти часовой двухсменной работе по скользящему графику.

Количество основного производственного персонала (обвальщики, жиловщики и вязальщики) рассчитывается по действующим нормативам обслуживания оборудования и технологической схеме производства по нормам вы-работки на одного рабочего.

Расчет обслуживающего персонала произведен по нормам обслуживания оборудования участка. Расчет фонда оплаты труда по участку приведен в таблице 32.

Таблица 32 – Расчет фонда оплаты труда

 

Численность персонала цеха	Количество работников	Среднемесячная заработная плата одного работника, руб./чел.	Фонд оплаты труда на месяц, тыс. руб.	Фонд оплаты труда на квартал, тыс.руб.
Основные рабочие
Работники вспомогательного производства
Уборщик
Руководитель цеха
Итого

 

Общее количество создаваемых рабочих мест составляет семь человек, так как четыре человека будут переведены с бывшего участка сырокопчения.

 

Программа инвестирования проекта

 

Общая потребность в инвестициях в период создания нового цеха складывается из капитальных вложений в реконструкцию помещения, закупку и монтаж оборудования и потребности в чистом оборотном капитале (создание дополнительных запасов мясопродуктов для цеха).

Норматив запасов мясопродуктов в днях складывается из текущего запаса до следующего привоза (каждые 3 дня от различных поставщиков), страхового запаса (15% от текущего запаса) и норматива на приемку и подготовку сырья (0,5 дня). Следовательно, нормативный запас сырья в днях равен

3 + 0,5 + 3 х 0,15 = 4 дня

 

Ежесуточная потребность в мясопродуктах составляет 61375/90 = 681,94 тыс. руб., прогнозируемый норматив запаса – 2728 тыс. руб.

Исходные данные об инвестиционных затратах, необходимых для осуществления данного проекта, представлены в таблице 33.

Для обеспечения реализации проекта источниками денежных средств вначале рассмотрим источники и наличие собственных средств для финансирования мероприятий (таблица 33).

Таблица 33– Схема инвестирования проекта

 

Показатели	1 квартал 2010 г	2 квартал 2010 г.	3 квартал 2010 г.	4 квартал 2010 г.	1 квартал 2011 г.	Итого
Реконструкция помещения
Закупка оборудования
Строительно-монтажные работы
Затраты на пополнение оборотных средств
Капитальные вложения (потребность в денежных средствах)
Ввод основных средств
Источники финансирования, в том числе:
собственные, из них
нераспределенная прибыль прошлого года
заемные

 

В первом квартале 2011 года оборотные средства будут полностью сформированы и соответствовать нормативному значению. Нераспределенная прибыль по отчету за 2009 год – 239 386 тыс. руб. В течение 2010 всю чистую прибыль предприятия, накопленную в 2009 году, предполагается направить на инвестирование данного проекта.

Потребности в заемных средствах у предприятия нет, так как достаточно собственных средств.