1. Понятие и признаки финансов.
2. Понятие и структура финансовой системы России.
3. Предмет финансового права.
4. Метод финансового права.
5. Принципы финансового права.
6. Система финансового права.
7. Понятие и особенности финансово-правовых норм.
8. Источники финансового права.
9. Понятие и особенности финансовых правоотношений.
10. Публично-правовые образования как субъекты финансового права.
11. Коллективные субъекты финансового права.
12. Индивидуальные субъекты финансового права.
13. Понятие и виды публичного финансового контроля.
14. Методы публичного финансового контроля.
15. Понятие бюджета.
16. Бюджетная система России.
17. Принципы бюджетной системы России.
18. Понятие и предмет бюджетного права (Постановление Пленума ВАС РФ от 22 июня 2006 № 23 (ред. от 26 февраля 2009 г.) "О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации").
19. Понятие и система доходов бюджетов.
20. Понятие расходов бюджетов. Расходные обязательства и их виды (Постановление Конституционного Суда РФ от 23 апреля 2004 г. № 9-П " По делу о проверке конституционности отдельных положений Федеральных законов " О федеральном бюджете на 2002 год ", " О федеральном бюджете на 2003 год ", " О федеральном бюджете на 2004 год " и приложений к ним в связи с запросом группы членов Совета Федерации и жалобой гражданина А.В. Жмаковского ").
21. Дефицит бюджетов и источники финансирования дефицитов бюджетов.
22. Понятие и принципы межбюджетных отношений.
23. Разграничение расходов между уровнями бюджетной системы России.
24. Разграничение доходов между уровнями бюджетной системы России. Формы и условия предоставления межбюджетных трансфертов.
25. Понятие и структура бюджетного процесса.
26. Участники бюджетного процесса (Постановление Пленума ВАС РФ от 22 июня 2006 № 23 (ред. от 26 февраля 2009 г.) "О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации").
27. Бюджетная классификация.
28. Составление проектов бюджетов.
29. Рассмотрение и утверждение бюджетов.
30. Исполнение бюджетов (Постановление Конституционного Суда РФ от 15 декабря 2006 г. № 10-П " По делу о проверке конституционности положений частей четвертой, пятой и шестой статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ").
31. Обращение взыскания на средства бюджетов (Постановление Пленума ВАС РФ от 22 июня 2006 № 23 (ред. от 26 февраля 2009 г.) "О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации").
32. Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение отчетов об исполнении бюджетов.
33. Государственный и муниципальный финансовый контроль в бюджетной сфере.
34. Особые бюджетные полномочия по контролю.
35. Бюджетные нарушения и бюджетные меры принуждения.
36. Финансово-правовой режим Пенсионного фонда России.
37. Финансово-правовой режим Фонда социального страхования России.
38. Финансово-правовой режим Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.
39. Финансово-правовое положение казенных учреждений.
40. Финансово-правовое положение бюджетных учреждений.
41. Финансово-правовое положение автономных учреждений.
42. Уставный и иные фонды государственных и муниципальных унитарных предприятий: значение и порядок формирования.
43. Правовой режим распределения прибыли на государственных и муниципальных унитарных предприятиях.
44. Финансово-правовое положение государственных корпораций и государственных компаний.
45. Понятие налога и сбора.
46. Элементы налогообложения и обложения сборами.
47. Установление и введение налогов и сборов.
48. Понятие и предмет налогового права.
49. Принципы налогового права (Постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды").
50. Возникновение и прекращение налогового обязательства.
51. Добровольное исполнение обязанности по уплате налога и сбора (Определение Конституционного Суда РФ от 22 января 2004 г. № 41-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Сибирский Тяжпромэлектропроект" и гражданки Тарасовой Галины Михайловны на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации").
52. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога и сбора (Постановление Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации").
53. Способы обеспечение исполнения налогового обязательства.
54. Изменение налогового обязательства. Отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.
55. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа (Определение Конституционного Суда РФ от 21 июня 2001 г. № 173-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Мелерзановой Веры Анатольевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 8 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации").
56. Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации").
57. Учет организаций и физических лиц.
58. Камеральная налоговая проверка: понятие, порядок и сроки проведения. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
59. Выездная налоговая проверка. Понятие, ограничения, порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление проведения и результатов выездной налоговой проверки.
60. Производство по делам о налоговых правонарушениях: понятия и виды (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации").
61. Налог на добавленную стоимость (Постановление Пленума ВАС РФ от 30 мая 2014 г. № 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость"; Постановление Пленума ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. № 65 "О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов").
62. Акцизы.
63. Налог на прибыль организаций (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации»).
64. Налог на доходы физических лиц (Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г.).
65. Специальные налоговые режимы (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 05 марта 2013 г. № 157 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации»).
66. Налог на имущество организаций (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 ноября 2011 г. № 148 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации»).
67. Налог на имущество физических лиц (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30 июня 2015 г. № 28 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости").
68. Транспортный налог.
69. Земельный налог (Постановление Пленума ВАС РФ от 23 июля 2009 г. № 54 "О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога").
70. Международное двойное налогообложение и способы его устранения.
71. Понятие и структура банковской системы России.
72. Финансово-правовые отношения в банковской системе.
73. Денежная система Российской Федерации.
74. Понятие и виды расчетных отношений в финансовом праве.
75. Понятие и структура банковской системы России.
76. Финансово-правовые основы системы страхования вкладов физических лиц в банках.
Критерии оценки
Оценка «отлично» ставится при полных и аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы. Ответы должны быть логически последовательными, четкими. Студент должен продемонстрировать умение делать выводы, обобщать знания основной и дополнительной литературы, умение использовать понятийный аппарат, знание проблем, суждений по различным вопросам дисциплины.
Оценка «хорошо» ставится при полных аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы. Ответы должны отличаться логичностью, четкостью, знанием учебной литературы по теме вопроса. Возможны некоторые упущения при ответах, однако основное содержание вопроса должно быть раскрыто полно.
Оценка «удовлетворительно» ставится при неполных, слабо аргументированных ответах, свидетельствующих об элементарных знаниях учебной литературы, неумении применения теоретических знаний при решении практических задач.
Оценка «неудовлетворительно» ставится при незнании и непонимании экзаменационных вопросов.
