Ћекции.ќрг


ѕоиск:




 атегории:

јстрономи€
Ѕиологи€
√еографи€
ƒругие €зыки
»нтернет
»нформатика
»стори€
 ультура
Ћитература
Ћогика
ћатематика
ћедицина
ћеханика
ќхрана труда
ѕедагогика
ѕолитика
ѕраво
ѕсихологи€
–елиги€
–иторика
—оциологи€
—порт
—троительство
“ехнологи€
“ранспорт
‘изика
‘илософи€
‘инансы
’ими€
Ёкологи€
Ёкономика
Ёлектроника

 

 

 

 


ѕор€док открыти€ и закрыти€ банковского счета




ќснованием открыти€ банковского счета, счета по вкладу (депозиту) €вл€етс€ заключение соответствующего договора и представление всех установленных документов. ѕо ранее действовавшей »нструкции √осбанка ———– є 28 счет открывалс€ по разрешительной надписи уполномоченного должностного лица банка на за€влении на открытие счета.

 лиенту может быть отказано в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведени€, необходимые дл€ идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведени€, а также в иных случа€х, предусмотренных законодательством. ѕри открытии счета должностные лица банка провод€т идентификацию клиента, а также провер€ют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

“ребовани€ к идентификации кредитными организаци€ми лиц, наход€щихс€ у них на обслуживании (клиентов), и выгодоприоб-ретателей установлены ѕоложением ÷Ѕ –‘ от 19.08.2004 є 262-ѕ Ђќб идентификации кредитными организаци€ми клиентов и выгодоприобретателей в цел€х противодействи€ легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризмаї.

Ѕанк об€зан идентифицировать не только своего клиента, то есть лицо, наход€щеес€ на обслуживании и совершающее банковские операции и иные сделки, но и установить и идентифицировать выгодоприоб-ретател€, то есть лицо, к выгоде которого действует клиент, в частности, на основании агентского договора, договоров поручени€, комиссии и доверительного управлени€, при проведении банковских операций и иных сделок.

¬ банке должна быть разработана и утверждена руководителем программа идентификации клиентов, установлени€ и идентификации выгодоприобретателей. ѕрограмма идентификации должна включать пор€док идентификации клиентов, установлени€ и идентификации выгодоприобретателей, в том числе пор€док оценки степени (уровн€) риска совершени€ клиентом операций в цел€х легализации (отмывани€) доходов, полученных преступным путем, или финансировани€ терроризма и основани€ оценки такого риска. ѕрограмма идентификации предусматривает сбор и фиксирование сведений о клиенте, его де€тельности, операци€х, которые клиент осуществл€ет через банк, и т.п., а также установление и сбор сведений о выгдо приобретателе.

“ребование по идентификации считаетс€ выполненным, если банк может на основании соответствующих документов и сведений подтвердить, что предприн€ты обоснованные и доступные в сложившихс€ обсто€тельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей.

 

¬ цел€х идентификации клиента, установлени€ и идентификации выгодоприобретател€ кредитной организацией осуществл€етс€ сбор сведений и документов, указанных выше, а также документов, €вл€ющихс€ основанием совершени€ банковских операций и иных сделок, а также другой необходимой информации и документов.

ѕри открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностное лицо банка должно не только идентифицировать клиента (выгодоприобретател€), проверить наличие у клиента правоспособности (дееспособности), но и установить, действует ли лицо, обратившеес€ дл€ открыти€ счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет €вл€тьс€ клиентом.

¬ случае если обратившеес€ дл€ открыти€ счета лицо €вл€етс€ представителем клиента, должностные лица банка об€заны установить личность представител€ клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий.

ќдним из нововведений »нструкции €вл€етс€ использование аналога собственноручной подписи при установлении личности лиц, обратившихс€ в банк. “ак, при установлении личности лиц, наделенных правом первой или второй подписи, а также лиц, уполномоченных распор€жатьс€ денежными средствами, наход€щимис€ на счете, должностные лица банка могут использовать аналог собственноручной подписи вышеперечисленных лиц, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.

ƒанное положение »нструкции корреспондирует с положени€ми п. 2 ст. 160 и п. 3 ст. 847 √ражданского кодекса –оссийской ‘едерации (далее Ч √  –‘), допускающими использование при совершении сделок как самой подписи, так и ее аналогов. ѕункт 2 ст. 160 √  –‘ к числу аналогов собственноручной подписи относит факсимильное воспроизведение подписи с помощью средств механического или иного копировани€ электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи.

»нструкци€ об€зывает банки располагать копи€ми документов, удостовер€ющих личность идентифицируемого банком лица или личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу, документировать сведени€, устанавливаемые банком при открытии банковских счетов, а также систематически обнов-л€ть информацию о клиентах и выгодоприобретател€х.

ƒокументы, необходимые дл€ открыти€ банковского счета

ѕо сравнению с ранее действовавшими нормативными актами нова€ »нструкци€ содержит детальные требовани€ к пор€дку оформлени€ и перечню документов, представл€емых дл€ открыти€ банковского счета.

¬о-первых, дл€ открыти€ банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представл€ютс€ оригиналы документов или их копии, заверенные в пор€дке, установ-ленном законодательством, то есть нотариально удостоверенные либо удостоверенные органом, выдавшим документ.

»нструкци€ предусматривает возможность применени€ банком иных способов оформлени€ копий документов. “ак, дл€ юридических лиц предусматриваетс€ возможность изготовлени€ и заверени€ копий документов самим клиентом, банк при этом устанавливает соответствие копий оригиналам документов, провер€ет наличие в них подписи лица, заверившего копию документа, его фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиска печати клиента. ѕосле этого на изготовленной клиентом копии документа должностное лицо банка делает надпись Ђсверено с оригиналомї и проставл€ет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного дл€ этих целей распор€дительным актом банка.

 роме того, должностное лицо банка может самосто€тельно изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом, сделав на копии документа надпись Ђкопи€ вернаї и проставив свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного дл€ этих целей распор€дительным актом банка.

¬о-вторых, в »нструкции содержитс€ специальное указание по поводу документов, представленных на иностранном €зыке, Ч документы, составленные на иностранном €зыке, должны сопровождатьс€ переводом на русский €зык, заверенным в пор€дке, установленном законодательством –оссийской ‘едерации. ¬ случа€х, предусмотренных законодательством –оссийской ‘едерации, документы, представл€емые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), должны быть легализованы.

 

¬ насто€щее врем€ действует следующий пор€док легализации документов.

 

ƒокументы, присланные (ввезенные) из-за границы, должны быть легализованы в посольстве (консульстве) –‘ за границей или в посольстве (консульстве) иностранного государства в –‘. Ћегализации документов не требуетс€, если эти документы были оформлены на территории:

Ч государств Ч участников √аагской конвенции, отмен€ющей требование легализации иностранных официальных документов 1961 г. (при наличии апостил€, проставл€емого компетентным органом иностранного государства);

Ч государств Ч участников  онвенции о правовой помощи и правовых отношени€х по гражданским, семейным и уголовным делам 1993 г.;

Ч государств, с которыми –оссийска€ ‘едераци€ заключила договоры о правовой помощи и правовых отношени€х по гражданским, семейным и уголовным делам.

ƒокументы, составленные на иностранном €зыке, представл€ютс€ с переводом на русский €зык. ѕодлинность подписи переводчика завер€етс€ нотариально.

¬-третьих, при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиент об€зан представить все документы, содержащие достоверные сведени€ и необходимые дл€ открыти€ соответствующего счета в соответствии с гл. 3Ц6 »нструкции.  ак уже отмечалось, непредставление документов, подтверждающих сведени€, необходимые дл€ идентификации клиента, либо представление недостоверных сведений, может служить основанием дл€ отказа клиенту в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту).

—ледует отметить, что перечень документов, перечисленных в »нструкции, не €вл€етс€ исчерпывающим, поскольку п. 1.12 подчеркивает, что клиент об€зан представить и иные документы в случа€х, когда законодательством –‘ открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено наличием документов, не указанных в »нструкции.

 

¬ отличие от требований ранее действовавшей »нструкции √осбанка ———– є 28 об об€зательном оформлении за€влени€ на открытие счета, нова€ »нструкци€ такого положени€ не содержит. —огласно »нструкции счет €вл€етс€ открытым с момента внесени€ записи в  нигу регистрации открытых счетов. ¬нести запись об открытии счета банк должен не позднее рабочего дн€, следующего за днем заключени€ соответствующего договора.

 арточка с образцами подписей и оттиска печати

ќдним из об€зательных документов, представл€емых дл€ открыти€ счета, €вл€етс€ карточка с образцами подписей и оттиска печати. “еперь карточка с образцами подписей и оттиска печати оформл€етс€ и физическими лицами при открытии текущих счетов, счетов по вкладам.

Ќова€ »нструкци€ признала утратившими силу ”казание Ѕанка –оссии от 21.06.2003 є 1297-” Ђќ пор€дке оформлени€ карточки с образцами подписей и оттиска печатиї и ”казание Ѕанка –оссии от 25.03.2004 є 1403-” Ђќ внесении изменений в ”казание Ѕанка –оссии от 21 июн€ 2003 г. є 1297-” Уќ пор€дке оформлени€ карточки с образцами подписей и оттиска печатиФї.

¬месте с тем »нструкци€ предусмотрела, что переоформление карточек, представленных в банк до 25 но€бр€ 2006 года, то есть до даты вступлени€ »нструкции в силу, не требуетс€.

Ќова€ »нструкци€ нар€ду с ранее действовавшими требовани€ми в целом сохранила форму карточки с образцами подписей и оттиска печати (примен€етс€ форма 0401026 по ќ ”ƒ ќбщероссийского классификатора управленческой документации ќ  011-93), за исключением незначительных изменений. ѕоле Ђ раткое наименование владельца счетаї переименовано на Ђ—окращенное наименование владельца счетаї, поле Ђ—рок полномочий лиц, временно пользующихс€ правом подписиї на Ђ—рок полномочийї, исключено поле Ђƒолжностьї.

»сключение последнего пол€, на наш взгл€д, вполне целесообразно, поскольку, во-первых, ни ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 03.10.2002 є 2-ѕ Ђќ безналичных расчетах в –оссийской ‘едерацииї, ни ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 01.04.2003 є 222-ѕ Ђќ пор€дке осуществлени€ безналичных расчетов физическими лицами в –оссийской ‘едерацииї не устанавливают, что дл€ совершени€ платежа уполномоченные лица должны указывать свою должность; во-вторых, в случае изменени€ наименовани€ должности уполномоченного лица, а также при переводе уполномоченного работника на иную должность устран€етс€ необходимость замены карточки с образцами подписей и оттиска печати.

 

“акже сохранено положение о том, что карточка заполн€етс€ с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. ”казанный подход к заполнению карточки с образцами подписей и оттиска печати аналогичен пор€дку заполнени€ расчетных документов, предусмотренному п. 2.8 ѕоложени€ ÷Ѕ –‘ от 03.10.2002 є 2-ѕ Ђќ безналичных расчетах в –оссийской ‘едерацииї и подп. 1.1.9 ѕоложени€ ÷Ѕ –‘ от 01.04.2003 є 222-ѕ Ђќ пор€дке осуществлени€ безналичных расчетов физическими лицами в –оссийской ‘едерацииї.

ѕо общему правилу, действовавшему и ранее, бланки карточек могут изготавливатьс€ как клиентами, так и банком самосто€тельно. Ѕанк также изготавливает необходимое дл€ использовани€ в работе количество копий карточки.

Ќовой »нструкцией дополнен список лиц, имеющих право завер€ть копии карточек. ƒанные копии в насто€щее врем€ могут быть заверены подписью как главного бухгалтера банка или его заместител€, так и сотрудником банка, уполномоченным распор€дительным актом банка оформл€ть карточку, но только в том случае, если карточка с образцами подписей и оттиска печати оформл€етс€ в присутствии уполномоченного сотрудника кредитной организации (филиала) либо под-разделени€ расчетной сети Ѕанка –оссии.

—ледует отметить, что ни нова€ »нструкци€, ни ранее действовавшее ”казание Ѕанка –оссии от 21.06.2003 є 1297-” не позвол€ют применить данную конструкцию в случа€х представлени€ клиентом нотариально заверенной карточки с образцами подписей и оттиска печати. Ќекоторые авторы предлагают внести изменени€ в пор€док оформлени€ банковских карточек и предоставить право уполномоченному сотруднику кредитной организации (филиала) завер€ть необходимое количество копий карточек с образцами подписей и оттиска печати как в отношении карточек с образцами подписей и оттиска печати, оформленных в его присутствии, так и в отношении нотариально заверенных карточек с образцами подписей и оттиска печати3.

ќдной из новелл »нструкции €вл€етс€ использование при изготовлении карточки подстрочного указани€ перевода полей карточки на €зыках народов –оссийской ‘едерации, а также на иностранных €зыках.

 

ѕроизвольное количество строк теперь допускаетс€ не только в пол€х Ђ¬ладелец счетаї, Ђ‘амили€, им€, отчествої и Ђќбразец подписиї с учетом количества лиц, наделенных правами первой или второй подписи, но и в поле Ђє банковского счетаї.

»зменилось заполнение пол€ Ђ¬ладелец счетаї:

Ч в случае открыти€ счета юридическому лицу дл€ совершени€ операций его филиалом, представительством, в частности, вначале указываетс€ полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, а потом после зап€той Ч полное наименование обособленного подразделени€ в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении (согласно ранее действовавшему пор€дку указывалось наименование обособленного подразделени€ юридического лица);

Ч клиент Ч физическое лицо, занимающеес€ в установленном законодательством пор€дке частной практикой (адвокат, нотариус и др.), указывает полностью свои фамилию, им€, отчество (при наличии), дату рождени€, реквизиты документа, удостовер€ющего личность, а также указывает вид де€тельности.

»нструкцией введено новое правило по внесению изменений в пол€ банковской карточки. “акие изменени€ могут быть внесены как по за€влению клиента, так и банком самосто€тельно. ѕо письменному за€влению клиента банк вправе вносить изменени€ в пол€ Ђћесто нахождени€ (место жительства)ї, Ђтел. єї, Ђ—рок полномочийї карточки, оформленной уполномоченным лицом банка в установленном пор€дке. —лучаи, когда допускаетс€ внесение изменений в пол€ Ђћесто нахождени€ (место жительства)ї, Ђтел. єї карточки, определ€ютс€ банком в банковских правилах.

Ѕанк вправе самосто€тельно внести соответствующие изменени€ в пол€ Ђє банковского счетаї и Ђќтметка банкаї в случае, когда изменение номера счета клиента обусловлено требовани€ми законодательства –оссийской ‘едерации. ѕор€док внесени€ изменений в указанные пол€ карточки определ€етс€ банком самосто€тельно в банковских правилах. ѕри внесении изменений зачеркивание текста осуществл€етс€ уполномоченным лицом тонкой чертой так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое.

 

ќсобого внимани€ заслуживают положени€, касающиес€ проставлени€ подписи на банковской карточке.

1. ƒопуска€ использование аналогов собственноручной подписи представителем клиента или лицом, уполномоченным распор€жатьс€ денежными средствами, наход€щимис€ на счете, а также лицами, наделенными правом первой или второй подписи, »нструкци€ не распростран€ет данное правило на банковскую карточку.

¬след за ранее действовавшим ”казанием ÷Ѕ –‘ от 21.06.2003 є 1297-” Ђќ пор€дке оформлени€ карточки с образцами подписей и оттиска печатиї »нструкци€ запрещает применение такого аналога собственноручной подписи, как факсимильна€ подпись. «апрет вполне обоснован, поскольку крайне сложно будет при необходимости провести почерковедческую или технико-криминалистическую экспертизу в случа€х списани€ денежных средств по подложному платежному поручению.

2. ƒо вступлени€ в силу »нструкции право первой подписи принадлежало руководителю клиента Ч юридического лица, которому открываетс€ счет, а также иным лицам, обладающим организационно-распор€дительными и административно-хоз€ственными функци€ми и уполномоченным на основании письменного распор€жени€ (приказа) юридического лица или соответствующей доверенности. —ейчас, нар€ду с руководителем, правом первой подписи могут быть наделены иные лица независимо от выполн€емой функции, за исключением лиц, наделенных правом второй подписи.

 руг лиц, обладающих правом первой подписи, дополнен новыми субъектами. ѕраво первой подписи в случа€х и в пор€дке, предусмотренном законодательством –оссийской ‘едерации, может быть передано управл€ющему, управл€ющей организации или единоличному исполнительному органу управл€ющей организации. ¬ св€зи с данными изменени€ми в поле карточки Ђѕодпись клиентаї проставл€етс€ соответственно подпись управл€ющего или руководител€ управл€ющей организации.

ѕраво второй подписи, по общему правилу, принадлежит главному бухгалтеру клиента Ч юридического лица и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распор€дительного акта руководител€ юридического лица.

 

»нтересна€ оговорка включена в »нструкцию в отношении третьих лиц, наделенных правом второй подписи. —огласно »нструкции третьим лицам может быть предоставлено право второй подписи на основании распор€дительного акта руководител€ клиента Ч юридического лица, но только в случа€х, если ведение бухгалтерского учета передано им в пор€дке, установленном законодательством –оссийской ‘едерации.

≈сли руководитель клиента Ч юридического лица ведет бухгалтерский учет лично, то в карточке проставл€етс€ собственноручна€ подпись руководител€ и в поле Ђ¬тора€ подписьї совершаетс€ запись о том, что лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует, вместо вносимой ранее записи Ђбухгалтерский работник в штате не предусмотренї.

Ќововведением »нструкции €вл€етс€ требование об указании при заполнении пол€ Ђѕодпись клиентаї номера и даты доверенности, в случа€х если в банк обращаетс€ представитель клиента, действующий на основании доверенности на открытие счета.

ѕор€док удостоверени€ подлинности подписи лиц, наделенных правом первой или второй подписи, в целом не изменилс€: подлинность подписей указанных лиц может быть удостоверена нотариально либо уполномоченным лицом банка.

»нструкци€ содержит р€д новых норм, касающихс€ проставлени€ печати на банковской карточке:

Ч поле Ђќбразец оттиска печатиї должно предусматривать возможность проставлени€ оттиска печати диаметром не менее 45 мм, не выход€ за границы данного пол€;

Ч на банковской карточке проставл€ютс€ оттиски печатей временной администрации по управлению кредитной организацией или конкурсного управл€ющего (ликвидатора);

Ч в случае если законодательством иностранного государства не установлена об€занность наличи€ печати, юридическое лицо, созданное на территории указанного государства, вправе не проставл€ть оттиск печати, указав в поле Ђќбразец оттиска печатиї, что печать отсутствует.

»нструкци€ измен€ет и дополн€ет перечень оснований дл€ замены банковской карточки. “ак, клиентом представл€етс€ нова€ карточка в случа€х:

 

Ч замены или дополнени€ хот€ бы одной подписи;

Ч замены (утери) печати;

Ч изменени€ фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица;

Ч изменени€ реквизитов, позвол€ющих идентифицировать клиента (изменение наименовани€, организационно-правовой формы юридического лица, но отсутствует ссылка на изменение места нахождени€ юридического лица, Ч прим. авторов);

Ч досрочного прекращени€ или приостановлени€ полномочий органов управлени€ клиента в соответствии с законодательством –оссийской ‘едерации.

»нструкцией определен срок действи€ карточки Ч карточка действует до прекращени€ договора банковского счета, закрыти€ счета по вкладу (депозиту) либо до ее замены новой карточкой.

«акрытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту)

ќснованием дл€ закрыти€ банковского счета, счета по вкладу (депозиту) €вл€етс€ прекращение договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту).

¬ отличие от »нструкции √осбанка ———– є 28 нова€ »нструкци€ не перечисл€ет конкретные случаи, когда закрываетс€ счет (по за€влению владельца счета, по решению органа, создавшего организацию, при ликвидации), ограничива€сь только одним основанием Ч прекращением договора банковского счета или договора вклада (депозита). ƒанное положение вполне объ€снимо, поскольку в насто€щее врем€ действующее законодательство достаточно подробно описывает случаи и услови€, при которых прекращаютс€ об€зательства, в том числе и вышеназванные договоры. ¬ св€зи с этим в указанной ситуации следует руководствоватьс€ как общими положени€ми (гл. 26 √  –‘ Ђѕрекращение об€зательствї), так и специальными нормами √  –‘, предусматривающими основани€ дл€ расторжени€ договора банковского счета или договора вклада (ст. 835, 840, 859).

 

ѕосле прекращени€ договора банковского счета наступают следующие правовые последстви€:

Ч приходные и расходные операции по счету клиента не осуществл€ютс€;

Ч денежные средства, поступившие клиенту, возвращаютс€ отправителю;

Ч до истечени€ семи дней после получени€ соответствующего письменного за€влени€ клиента остаток денежных средств по счету выдаетс€ клиенту либо по его указанию перечисл€етс€ платежным поручением банка (указанна€ норма »нструкции корреспондируетс€ с п. 3 ст. 859 √  –‘);

Ч у клиента возникает об€занность сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимис€ неиспользованными денежными чеками и корешками в пор€дке, установленном законодательством –оссийской ‘едерации.

«акрытие банковского счета осуществл€етс€ внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в  нигу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дн€, следующего за днем прекращени€ соответствующего договора, если законодательством –‘ не установлено иное.

ѕричем в »нструкции подчеркиваетс€, что наличие неисполненных расчетных документов не преп€тствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из  ниги регистрации открытых счетов.

»сключение счета по вкладу (депозиту) из  ниги регистрации открытых счетов осуществл€етс€ банком в день возникновени€ нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).

ёридическое дело

»нструкцией определено, что по каждому открытому банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента банком должно быть сформировано юридическое дело. ѕри наличии у клиента нескольких счетов, открытых в одном банке, допускаетс€ формирование одного юридического дела по этим счетам. ¬ юридическом деле должны хранитьс€ документы, представл€емые клиентом при открытии счета; договоры, определ€ющие отношени€ между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию счета, со всеми изменени€ми и дополнени€ми; документы, касающиес€ направлени€ банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета; утратившие силу карточки; переписка банка с клиентом и иные документы.

Ѕанк об€зан разработать правила, исключающие несанкционированный доступ к юридическим делам клиентов.

“аким образом, новые положени€ об открытии и закрытии банковских счетов, несомненно, будут способствовать эффективному взаимодействию банков и их клиентов, тем более что работу по регламентации правил, касающихс€ пор€дка открыти€ и закрыти€ счетов, должны проделать сами банки.





ѕоделитьс€ с друзь€ми:


ƒата добавлени€: 2016-12-05; ћы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 488 | Ќарушение авторских прав


ѕоиск на сайте:

Ћучшие изречени€:

—туденческа€ общага - это место, где мен€ научили готовить 20 блюд из макарон и 40 из доширака. ј майонез - это вообще десерт. © Ќеизвестно
==> читать все изречени€...

723 - | 642 -


© 2015-2023 lektsii.org -  онтакты - ѕоследнее добавление

√ен: 0.046 с.