Социальное страхование – система правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию в установленном законом размере последствий изменений материального и/или социального положения работающих граждан в связи со старостью, безработицей, постоянной или временной нетрудоспособностью, потерей кормильца.
Важнейшие категории социального страхования:
· объект, в качестве которого выступает заработок (доход) или их часть,
принимаемые за базу при начислении страховых взносов и определении размеров пенсий, пособий, видов и объемов медицинских услуг;
· страховой взнос как установленная норма отчислений страхователя
страховщику, плата за страхование;
· виды страховых случаев, устанавливаемые законодательно, исходя из
наиболее типичных и массовых рисков утраты трудоспособности (болезнь, старость, несчастный случай) или места работы;
· круг страхуемых лиц – все работающие по найму работники, часть
самозанятого населения (в случае его финансового участия;
· размеры предоставляемых пособий, пенсий, виды и объемы медицинской
помощи, определяемые исходя из принципов возмещения утраченного дохода.
· источники финансирования и способы распределения страховых
средств - основаны на участии работодателей (работников) и авансовых платежах в форме страховых взносов.
С точки зрения вероятности наступления тех или иных событий могут быть выделены следующие ситуации:
· событие является неопределенным – для отдельного застрахованного
оно может произойти (и неоднократно), а может и не произойти.
· наступление страхового события предопределено, например выход на
пенсию ожидает всех застрахованных, которые доживут до определенного возраста.
Содержание социального страхования как экономической категории включает в себя:
- целевой характер резервирования работниками части их доходов в форме «отложенной во времени заработной платы» на случай действия страховых рисков;
- увязка размеров страховых платежей с размерами заработной платы, периодичностью ее получения, периодом трудовой деятельности и продолжительностью получения страховых выплат;
-перераспределение финансовых ресурсов, основанное на экономической оценке социальных рисков (актуарные методы оценки и раскладки экономических последствий риска, механизм замкнутого солидарного перераспределения ресурсов);
- проявление страховых отношений в двух формах: а) уплата страховых взносов и б) выплата пенсий, пособий, предоставление медицинской помощи;
- включение соответствующих страховых платежей в издержки производства (себестоимость продукции и услуг).
К основным принципам социального страхования относятся - принцип личной ответственности, принцип субсидиарности, принцип взаимной ответственности.
Финансовый механизм социального страхования основан на уплате работниками и работодателями страховых взносов в специальные страховые фонды и финансировании социальных выплат за счет средств, аккумулируемых в этих фондах. В Республике Беларусь таким специальным фондом является Фонд социальной защиты населения.
С точки зрения теории финансов социальное страхование представляет собой распределительные отношения. Оно включает в себя: первичное распределение, которое осуществляется в процессе формирования фондов за счет отчислений от доходов организаций и вторичное распределение, которое осуществляется при использовании средств из специализированных фондов при наступлении страховых случаев.
Следует особо отметить, что приведенныеформы и методы аккумулирования, накопления, распределения и потребления ресурсов в сфере социального страхования позволяют решать не только непосредственно задачи по социальной защите, но и создают предпосылки обеспечения устойчивости финансовой системы в целом.
Медицинское страхование
Медицинское страхование является еще одной формой социальной защиты интересов населения. Оно имеет свои особенности:
1) данные виды страхования связаны с двумя типами неопределенности: неопределенностью момента возникновения болезни и неопределенностью величины расходов на медицинские услуги;
2) страховая защита предоставляется в виде медицинских услуг, что требует включения в процедуру урегулирования убытков дополнительных субъектов в лице медицинских учреждений.
Целью медицинского страхования является гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счёт накопленных средств.
Субъектами медицинского страхования являются гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.
Объектом медицинского страхования являются имущественные интересы, связанные с здоровьем страхователя.
Классификация видов медицинского страхования:
1)По формам организации медицинское страхование делится на обязательное и добровольное.
2)По цели страхования оно бывает накопительным и рисковым.
3)По срокам действия различают краткосрочные (сроком до 1-го года) и долгосрочные (свыше 1-го года) виды медицинского страхования.
4)По формам выплат страхового обеспечения медицинское страхование делится на две группы: страхование, по которому выплачиваются фиксированные суммы при наступлении страховых случаев; страхование по которому размер выплат зависит от понесенного ущерба, вызванного страховым случаем.
Различными являются признаки, по которым классифицируются виды добровольного медицинского страхования. Но во всех случаях основным критерием деления являетсяобъект медицинского страхования, в то время как в обязательном страховании - категории страхователей.
По форме организации в добровольном медицинском страховании выделяют групповые и индивидуальные виды.
Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам страны равные возможности в получении медицинской помощи, предоставляемой за счет средств фонда обязательного медицинского страхования. По обязательному страхованию работодателями отчисляют из получаемых доходов взносы, за счет которых формируется управляемый, государством страховой фонд. Программы обязательного медицинского страхования определяют необходимый перечень медицинских услуг, который гарантирует каждому гражданину, имеющему соответствующий страховой полис. Введение обязательного медицинского страхования обусловлено необходимостью улучшения здравоохранения, повышение качества медицинского обслуживания. Оно делает возможным выбор лечебного учреждения, лечащего врача.
Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе соответствующих государственных программ. Оно обеспечивает граждан дополнительными медицинскими услугами сверх услуг, установленных программами обязательного медицинского страхования. В соответствии с правилами, добровольного медицинского страхования страховая организация заключает договоры страхования, по условиям которых гарантирует организацию и финансирование медицинских услуг определенного перечня и качества в объеме страховой медицинской программы. В объем, страховой ответственности по договору добровольного медицинского страхования включаются обязательства по договорам обязательного медицинского страхования.
Размер страховой суммы по договорам медицинского страхования может быть установлен, исходя из максимальных обязательств страховщика по каждому страховому случаю. Это позволяет по договорам медицинского страхования по согласованию между страхователем и страховщиком устанавливать размер страховой суммы двумя способами: в фиксированной максимальной сумме компенсации медицинских расходов за весь период действия договора страхования или в фиксированной сумме, установленной для каждого страхового случая, происходящего в течение действия договора.
Размер страхового взноса, подлежащего уплате по договору страхования медицинских расходов, устанавливается в соответствии со страховыми тарифами. На страховой тариф активно влияют возраст застрахованного лица и состояние его здоровья. Суммы страховых взносов рассчитываются в индивидуальном порядке.
Являясь важнейшим элементом страховой защиты населения, медицинское страхование получает все большее развитие. Это связано, в первую очередь, с развитием рынка платных медицинских услуг и повышением уровня жизни населения Республики Беларусь
