Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора:
Высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для увеличения собственных средств (капитала), создания страховых резервов, фондов развития, выплаты дивидендов акционерам банка.
Ликвидность, то есть возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для погашения своих долговых обязательств.
Платежеспособность, то есть способность в определенные договорами сроки в полной мере отвечать (платить) по своим долговым обязательствам.
В обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности банка лежит прежде всего его ликвидность (платежеспособность – вторична).
При оценке ликвидности конкретного банка исходят из оценки трех взаимосвязанных параметров: ликвидности, доходности и риска.
Чем выше ликвидность, тем ниже доходность актива.
Чем выше риск, тем выше доходность актива.
В Российской практике в целях регулирования принимаемых банками рисков Банк России установил числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (Инструкция Банка России №139-И):
· достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);
· ликвидности банков (Н2, Н3, Н4);
· максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
· максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
· максимального размера кредитов, гарантий и поручительств своим участникам (акционерам) (Н9.1);
· совокупная величина риска инсайдерам банка (Н10.1);
· использование собственных средств (капитала) банка на приобретение акций (долей) других юридических лиц (Н12).
Нормативы ликвидности занимают особое место, так как характеризуют исполнение основного правила банковских операций:
Величина и сроки финансовых требований по активам должны соответствовать величине и срокам его обязательств по пассивам
Определение нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности и допустимые значения нормативов представлены в таблице 14.1.
Таблица 14.1
Обязательные нормативы ликвидности банков
| Норматив | Определение норматива | Допустимое значение норматива, % |
| Мгновенной ликвидности Н2 | Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования | Не менее 15% |
| Текущей ликвидности НЗ | Отношение суммы ликвидных активов банка (включая высоколиквидные активы) к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней | Не менее 50% |
| Долгосроч-ной ликвид-ности Н4 | Отношение всей долгосрочной (свыше года) задолженности банку к сумме его собственного капитала и долгосрочных (свыше года) обязательств по принятым депозитам и полученным кредитам | Не более 120% |
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка (ВЛА) к сумме обязательств (пассивов) банка до востребования (Обдо востр.):
Н2=ВЛА / Обдо востр.
Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и показывает какая часть ликвидных активов (ЛА) может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования (Обдо востр.) и обязательств на срок до 30 дней (Обдо 30дн..):
Н3=(ВЛА+ЛА) / (Обдо востр +Обдо 30дн.)
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое значение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения 365 (366) календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:
Н4=Крд / (К+ОД)
