Лабораторное занятие 4 Учет процесса производства

5.1Автоматизация учета материалов. На основании журнала операций, представленному в таблице 18, внести в 1С документы, связанные с поступление материальных запасов в ООО «Слово», необходимые для производственной деятельности.

Таблица 18 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по приобретению материальных запасов

Дата	Содержание операции	Сумма, р.	Документ (счет учета)

Учет материалов
Текущая	Поступили на склад основные материалы от иногороднего поставщика ООО «ТД Папирус-Столица» г. Уфа, по договору № 357 от 18.06.20ХХг.: - бумага газетная – 19 800 кг. По цене 35 руб. за 1 кг. Без НДС. Учтен НДС по поступившим материалам по счету-фактуре №89 (дата текущая) отражен в графе НДС по ставке 18%.	?	Поступление товаров и услуг (счет 10.01)
	Реквизиты поставщика: Общество с ограниченной ответственностью «ТД Папирус-Столица», ИНН 7705201083, КПП 504101001, р/с 40702810200040000621, в ФИЛИАЛ ОАО «АКИБАНК» В Г.МОСКВА, БИК 044552528, кор. Счет 30101810200000000528, Вид договора: с поставщиком		Справочник Контрагенты
Текущая	Поступили на склад основные материалы от иногороднего поставщика ООО «НекстПоуз-Урал» г. Екатеринбург, по договору № 5 от 18.07.20ХХг.: –офсетные пластины – 100 шт. по цене 21 руб. за 1 шт. без НДС Учтен НДС по поступившим материалам по счету-фактуре №9 (дата текущая) отражен в графе НДС по ставке 18%.	?	Поступление товаров и услуг (счет 10.01)
	Реквизиты поставщика: ООО «НекстПоуз-Урал», ИНН 6658361180, КПП 665801001, р\сч. 40702810450090000639, в УРАЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ ЗАО «БАНК ИНТЕЗА», Г. ЕКАТЕРИНБУРГ, БИК 046577909, кор. Счет 30101810000000000909, Вид договора: с поставщиком		Справочник Контрагенты
Продолжение таблицы 18

Текущая	Поступили на склад основные материалы от поставщика ООО фирма «Самфо» по договору № 6 от 30.09.20ХХг.: –Краска газетная 2115-231 пурпурная– 10 кг. По цене 200,68 руб. за 1 кг. Без НДС -Краска газетная 2115-531 желтая 15 кг по цене 200,68 за 1 кг. Без НДС Учтен НДС по поступившим материалам по счету-фактуре №19 (дата текущая) отражен в графе НДС по ставке 18%.	?	Поступление товаров и услуг (счет 10.01)
	Реквизиты поставщика: ООО фирма «Самфо» ИНН 6315527264, КПП 631501001, р/сч. 40702810300000000332, в ОАО КБ «СОЛИДАРНОСТЬ» Г. САМАРА, БИК 043601706, кор. счет 30101810800000000706		Справочник Контрагенты
Текущая	Составлен авансовый отчет Павловым А.В. на приобретение ГСМ. Бензин Аи-92 кол-во литров 58 по цене 26,10 руб. На закладке аванс выбираем расходный кассовый ордер, по которому выдавались деньги в подотчет. На закладке товары отражаем приход ГСМ.		Авансовый отчет, счет учета 10.3

5.2 Сформировать стандартные отчеты по движению материалов:

- сформировать и проанализировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 «Материалы» в разрезе субсчетов. Обратить внимание на остатки основных, вспомогательных и прочих материалов

- сформировать и изучить Книгу покупок. Проанализировать все ли зарегистрированные счета-фактуры поставщиков в ней отражены.

5.4Автоматизация учета списания израсходованных материалов.На производство газет расходуются основные материалы. Основными материалами являются: бумага газетная, краска газетная, офсетные пластины. Списание таких материалов относится в Дт 20 «Основное производство».На основании журнала операций, представленному в таблице 19, внести в 1С документы, связанные со списанием использованных материальных запасов в ООО «Слово». Работать со списанием материалов нужно через пункт главного меню «Производство».

Таблица 19 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по списанию использованных материальных запасов за 20хх г.

Дата	Содержание операции	Сумма, р.	Документ (счет учета)

Учет израсходованных материалов
Текущая	Отпущены со склад основные материалы по номенклатурной группе «Полиграфическая деятельность» на печать газеты «Работа и обучение»: - бумага газетная – 40 кг. - офсетные пластины 15 шт.	?	Требование накладная (счет 10.01)
Текущая	Отпущены со склад основные материалы по номенклатурной группе «Полиграфическая деятельность» на печать газеты «Работа и обучение»: -краска пурпурная 1,5 кг. -краска желтая 0,5 кг. -краска черная 5 кг.	?	Требование накладная (счет 10.01)
Текущая	Отпущены со склад основные материалы по номенклатурной группе «Полиграфическая деятельность» на печать газеты «Оренбургская правда»: -краска пурпурная 0,7 кг. -краска желтая 0,5 кг. -краска черная 3 кг.	?	Требование накладная (счет 10.01)
Последний день месяца	Списан приобретенный бензин Павловым А.В. на общехозяйственные расходы в кол-ве 58 литров.	?	Требование накладная (счет 10/3)
Последний день месяца	Произведено списание прочих материалов использованных в течение месяца на административные цели. Проанализировать остатки по счету 10.06 «Прочие материалы» на конец месяца.	?	Требование накладная (счет 10/6)

5.5Автоматизация учета выпуска и продажи готовой продукции. Отразить в 1С через пункт главного меню «Производство» операции, связанные с выпуском и реализацией готовой продукции согласно журналу регистрации хозяйственных операций ООО «Слово», представленному в таблице 20. Готовая продукция, выпущенная из производства, принимается в места хранения на основании документа «Отчет производства за смену» по плановой стоимости. Операции по реализации готовой продукции оформляются через пункт главного меню «Продажи».

Таблица 20 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по выпуску готовой продукции за 20хх г.

Дата	Содержание операции	Сумма, р.	Документ (счет учета)

Учет готовой продукции
Текущая	На склад готовой продукции оприходована выпущенная газета: -Газета «Работа и обучение» - 1500 экз. (плановая цена 1,45 руб.) - Газета «Оренбургская правда» - 1000 экз. (плановая цена 1,86 руб.)	?	Отчет производства за смену (счет 43)
Текущая	На склад готовой продукции оприходованы выпущенные бланки: -Бланк Путевого листа - 500 шт. (плановая цена 0,30 руб.) -Бланк Отчета 4-ФСС - 1000 шт. (плановая цена 1,25 руб.)	?	Отчет производства за смену (счет 43)
Текущая	Отгружены выпущенные газеты покупателям: -Газета «Работа и обучение» - 1500 экз. (цена реализации 3,50 руб.) - Газета «Оренбургская правда» - 1000 экз. (цена реализации 4,0 руб.)	?	Реализация товаров и услуг (90.01.1)
	По отгруженным газетам выставлены счета-фактуры по гиперссылке «Ввести счет-фактуру» в документе «Реализация товаров и услуг»
	Реквизиты покупателя газеты «Работа и обучение»: Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертМедиа", ИНН 5610133297, КПП 564601001, р\сч. 40702810313000000220 в ОАО "БАНК ОРЕНБУРГ" г.Оренбург, БИК 045354885, кор. счет 30101810400000000885. Вид договора: с покупателем		Справочник Контрагентов
	Реквизиты покупателя газеты «Оренбургская правда»: Оренбургское областное отделение Коммунистической партии РФ, ИНН 5610071072, КПП 561001001, р\с 40703810804100000054 в ОАО АКБ "АВАНГАРД" г.Москва, БИК 044525201, кор. счет 30101810000000000201. Вид договора: с покупателем		Справочник Контрагентов
Текущая	Проданы бланки путевых листов в количестве 200 шт. продажная цена 0,45 руб.		Реализация товаров и услуг
Продолжение таблицы 20

	Реквизиты покупателя бланков: ООО "Торговый дом "АНТЭЛ", ИНН 5638027010, КПП 563801001, р\сч. 40702810196020000162, в ОРЕНБУРГСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО "АК БАРС" БАНК, Г. ОРЕНБУРГ, БИК 045354832, кор. сч. 30101810000000000832		Справочник Контрагентов

5.6Сформировать стандартные отчеты по движению готовой продукции и расчетам с покупателями:

- сформировать и проанализировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 43 «Готовая продукция»;

- сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за текущий месяц;

- сформировать и проанализировать книгу покупок и книгу продаж за отчетный период.