Тема 1 Налоговый учет и учетная документация
1 Налоговый учет и учетная документация
2 Правила налогового учета
3 Требования к составлению и хранению учетной документации
4. Требования к налоговой учетной политике
5. Налоговые формы: налоговая отчетность, налоговое заявление, налоговые регистры
6 Особенности налогового учета
Тема 2 С оставление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество
- Особенности построения земельного налога.
- Определение плательщиков и объекта обложения
- Особенности налогообложения различных категорий земель.
- Корректировка базовых налоговых ставок.
- Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.
Тема 2 С оставление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество
- Плательщики и объекты обложения налогом на имущество.
- Особенности их определения в отдельных случаях. Объект налогообложения и налоговая база.
- Ставки налога на имущество и порядок их применения.
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество юридическими лицами и предпринимателями.
- Налоговый период и сроки предоставления налоговой отчетности
Задание № 5 (СРСП)
Тема 2 С оставление налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество
- Налог на транспортные средства
- Плательщики и объекты обложения налогом на транспортные средства.
- Особенности построения ставок и порядок исчисления налога по видам транспортных средств.
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога на транспорт.
Тема 3 Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость
- Налоги на потребление и особенности их функционирования в условиях Республики Казахстан
- Учет расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость (НДС)
- Преимущества и недостатки НДС
- Основы построения НДС: плательщики, объект обложения, порядок постановки на учет. Определение облагаемого оборота по НДС и его корректировка.
- Льготы по НДС.
- Ставки НДС и механизм их применения.
- Механизм исчисления НДС, подлежащего уплате в бюджет.
- Зачет по НДС пропорциональный и раздельный методы.
- Декларация по НДС, реестр счетов фактур.
- Особенности исчисления НДС по импортируемым оборотам.
Тема 3Составление налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость
|
- Порядок и сроки предоставления отчетности.
Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу
- Учет формирования совокупного годового дохода юридического лица
- Структура и состав совокупного годового дохода юридических лиц
- Принципы определения цены товаров (работ, услуг для целей налогообложения)
- Корректировка совокупного годового дохода.
- Понятие налогооблагаемого дохода и порядок его определения.
Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу
Контрольные вопросы по теме:
- Вычеты из совокупного годового дохода и механизм их применения.
- Вычеты по амортизации основных средств и нематериальных активов.
- Вычеты по оплате труда.
- Вычеты по вознаграждению.
- прочие расходы.
Тема 5 Составление налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу
.
- Корректировка налогооблагаемого дохода.
- Порядок переноса убытков в целях налогообложения.
- Плательщики Корпоративного подоходного налога.
- Определение суммы корпоративного подоходного налога и размера авансовых платежей по нему.
- Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога в бюджет.
Тема Составление налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
1. Индивидуальный подоходный налог в Республике Казахстан
2. Плательщики ИПН
3. Объект налогообложения
4. Виды доходов не подлежащих обложению ИПН
5. Виды доходов облагаемых ИПН
6. Ставки налога
7. Порядок исчисления, удержания и уплаты
8. Порядок налогообложения доходов физических и юридических лиц нерезидентов
Задание № 12 (СРСП)
