Відкриття та ведення банками рахунків клієнтів у

Національній валюті

Для забезпечення виконання однієї зі своїх найважливіших функцій - розрахунково-платіжної - комерційні банки здійснюють різноманітні посередницькі операції, пов'язані з обслуговуванням руху грошових коштів клієнтів. Основною передумовою проведення цих операцій є необхідність відкриття банками рахунків клієнтам у національній та іноземній валютах.

Банки мають право відкривати рахунки як резидентам, так і не резидентам України, фізичним та юридичним особам, їх представництвам.

Банки можуть відкривати своїм клієнтам наступні види рахунків у національній валюті: поточні, вкладні (депозитні).

Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання коштів, що передаються клієнтом банку на встановлений строк та під визначений процент (дохід) відповідно до умов договору банківського вкладу. Вкладні (депозитні) рахунки заборонено використовувати з метою проведення операцій для забезпечення поточної господарської діяльності. Відкриття вкладного (депозитного) рахунку підтверджується договором банківського вкладу (депозиту).

Банки можуть відкривати клієнтам такі види вкладних (депозитних) рахунків у національній валюті:

- вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб, що відкриваються для зберігання та накопичування коштів фізичних осіб;

- вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб-суб’єктів підприємницької діяльності, що відкриваються для зберігання та накопичування коштів фізичних осіб-суб’єктів підприємницької діяльності;

- вкладні (депозитні) рахунки юридичних осіб, що відкриваються для зберігання та накопичування коштів юридичних осіб;

- пенсійні депозитні рахунки - відкриваються фізичним особам для накопичення заощаджень на виплату пенсії.

З вкладного (депозитного) рахунку юридичної особи за її дорученням кошти повертаються шляхом перерахування на її поточний рахунок.

З вкладного (депозитного) рахунку фізичної особи за розпорядженням вкладника або за його дорученням кошти повертаються шляхом:

- виплати готівкою;

- перерахування на його поточний рахунок за допомогою платіжних документів;

- перерахування на інший його рахунок, указаний у договорі банківського вкладу (депозиту).

Поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання коштів і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору банківського рахунку та вимог законодавства України. Поточні рахунки в національній валюті бувають таких видів:

- поточні рахунки фізичних осіб, щовідкриваються для здійснення розрахунково-касових операцій фізичних осіб. Забороняється їх використання для проведення операцій, пов’язаних із здійсненням підприємницької діяльності;

- поточні рахунки фізичних осіб–суб’єктів підприємницької діяльності, що відкриваються для здійснення розрахунково-касових операцій фізичних осіб суб’єктів підприємницької діяльності;

- поточні рахунки юридичних осіб, щовідкриваються для здійснення розрахунково-касових операцій юридичних осіб;

- поточні рахунки за спеціальними режимами їх використання, що відкриваються у випадках, передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України;

- поточні рахунки типу «Н», що відкриваються в національній валюті офіційним представництвам і представництвам юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю на території України;

- поточні рахунки типу «П», що відкриваються в національній валюті постійним представництвам юридичних осіб-нерезидентів, які займаються підприємницькою діяльністю;

- карткові рахунки, що відкриваються для здійснення операцій за платіжними картками;

- поточні (накопичувальні) рахунки виборчих фондів;

- інвестиційні рахунки, що відкриваються нерезидентам-інвесторам в уповноважених банках для здійснення інвестиційної діяльності в Україні, а також для повернення іноземної інвестиції та прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні.

Підтвердженням відкриття поточного рахунку клієнта виступає договір банківського рахунку, за яким банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок власника рахунка, грошові кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком.

Банк має право використовувати грошові кошти на рахунку клієнта за умов гарантування права власника коштів безперешкодно розпоряджатися ними. Визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта банк не може.

Клієнт має право вільно обрати банк для відкриття рахунку, а банк, в свою чергу, не має права відмовити клієнту на власний розсуд. Кількість рахунків, що відкриває один клієнт не обмежено.

Договір банківського рахунку може бути розірвано за таких умов:

- за заявою клієнта;

- якщо сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, залишилася меншою від мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банком про це;

- у разі відсутності операцій за цим рахунком протягом року;

- в інших випадках, встановлених договором або законом.

Банкам забороняється відкривати та вести анонімні рахунки. Банки зобов'язані ідентифікувати клієнтів, які відкривають рахунки, а також осіб, уповноважених діяти від їх імені.

Для відкриття рахунку клієнт зобов’язаний надати відповідні документи(усі установчі документи повинні бути завіреними нотаріально або установою, що надала відповідний документ, або відповідальним працівником банку).

В пакет документів для відкриття рахунку входять:

1) для юридичної особи:

- заява про відкриття рахунку з підписом керівника підприємства або іншої уповноваженої на це особи;

- копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства;

- копія установчого документа (статуту/ засновницького договору/ установчого акта/ положення);

- копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

- копія документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;

- картка із зразками підписів і відбитком печатки. До картки включаються зразки підписів осіб, яким, відповідно до законодавства України або установчих документів юридичної особи, надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів;

- копії документів, що підтверджують реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України та у фондах соціального страхування, за умов використання найманої праці;

2) для фізичної особи-підприємця:

- заява про відкриття рахунку;

- копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи – підприємця;

- копія документа, що підтверджує взяття фізичної особи-підприємця на облік в органі державної податкової служби;

- копії документів, що підтверджує реєстрацію фізичної особи-підприємця у відповідному органі Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування, за умов використання найманої праці;

- картка із зразками підписів;

3) для фізичної особи:

- заява про відкриття рахунку;

- картка із зразками підписів;

- копія паспорту;

- копія ідентифікаційного номера платника податків.

У разі відкриття поточного або вкладного (депозитного) рахунку суб’єкту господарчої діяльності банк зобов’язаний повідомити про це орган державної податкової служби, в якому зареєстрований даний клієнт. До отримання банком повідомлення про взяття рахунку на облік органом державної податкової служби операції за цим рахунком здійснюються лише із зарахування коштів. Датою початку видаткових операцій за рахунком підприємця в банку є дата реєстрації отримання банком зазначеного повідомлення.

Поточні рахунки типу «Н» та типу «П» відкриваються представництвам нерезидентів для розрахунково-касового обслуговування в національній валюті.

Поточний рахунок типу «Н» у національній валюті відкривається уповноваженим банком таким іноземним представництвам, які не здійснюють підприємницьку діяльність:

- офіційним представництвам;

- представництвам юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються на території України підприємницькою діяльністю;

- представництвам іноземних банків;

- організаціям і установам, які залучаються до здійснення програм або проектів міжнародної допомоги чи міжнародної технічної допомоги;

- військовим частинам Чорноморського флоту Російської Федерації.

Відкриття поточного рахунку типу «Н» у національній валюті іноземному представництву здійснюється за умов надання таких документів:

- заяви офіційного представництва про відкриття поточного рахунку;

- копії посвідчення Міністерства закордонних справ України про акредитацію представництва на території України;

- картки із зразками підписів і відбитка печатки;

- копії документу, що підтверджує реєстрацію офіційного представництва у відповідному органі Пенсійного фонду України та фондах соціального страхування за умов використання найманої праці.

Наявні кошти з поточного рахунку типу «Н» можуть бути використані згідно з кошторисом для:

- здійснення в Україні розрахунків, пов'язаних з утриманням представництва, організації або установи;

- страхування в Україні майна та транспортних засобів представництва, а також життя і здоров'я його працівників;

- перерахування благодійних внесків;

- перерахування коштів на потреби, передбачені статутом (покриття витрат на території України іммігрантам і біженцям на купівлю квитків, оформлення для них віз, їх проживання в готелях та харчування тощо);

- впровадження організацією або установою програм і проектів міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги;

- виплати готівкових коштів фізичним особам-резидентам, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про працевлаштування за межами України, для оплати витрат, пов'язаних з їх проїздом по території України в разі виїзду за її межі;

- повернення помилково (надмірно) отриманих коштів;

- перерахування на власний вкладний (депозитний) рахунок;

- для проведення доброчинних акцій в Україні;

- для купівлі на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти.

Поточний рахунок типу «П» у національній валюті відкривається постійному представництву нерезидента, який здійснює підприємницьку діяльність. Здійснення інвестицій в Україні з цього виду рахунків забороняється.

Відкриття рахунку типу «П» відбувається на підставі подання таких документів:

- клопотання юридичної особи-нерезидента про відкриття постійному представництву поточного рахунку;

- заяви про відкриття поточного рахунку;

- копії реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи-нерезидента, якій належить постійне представництво;

- копії документа, що підтверджує взяття постійного представництва на облік відповідним органом державної податкової служби;

- копії довіреності на здійснення представницьких функцій тією або іншою особою в Україні, засвідчена нотаріально;

- копії дозволу центрального банку відповідної країни на відкриття поточного рахунку типу «П» у національній валюті постійному представництву на території України;

- картки із зразками підписів і відбитка печатки;

- копії документу, що підтверджує реєстрацію офіційного представництва у відповідному органі Пенсійного фонду України та фондах соціального страхування за умов використання найманої праці.

Кореспондентський рахунок відкривається одним банком у іншому для забезпечення проведення міжбанківських розрахунків. Банк відкриває кореспондентський рахунок банку-кореспонденту на підставі договору, укладеного між ними.

Для відкриття кореспондентського рахунку банку в НБУ голова правління банку, головний бухгалтер подають до територіального управління НБУ за місцезнаходженням банку такі документи:

- заяву про відкриття кореспондентського рахунку в Національному банку України;

- копію статуту банку;

- копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

- копію документа, що підтверджує взяття банку на облік відповідним органом державної податкової служби;

- копію документа, що підтверджує реєстрацію банку у відповідному органі Пенсійного фонду України та інших фондах соціального страхування;

- копію довідки про внесення банку до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

- картку із зразками підписів та відбитка печатки банку.

Банк здійснює міжбанківський переказ у межах залишку коштів на кореспондентському рахунку банку-кореспондента.

Банк, який не може виконати розрахунковий документ на списання коштів з рахунку клієнта банку в установлений законодавством України термін у разі браку коштів на своєму кореспондентському рахунку, зобов'язаний:

1) узяти розрахунковий документ платника/стягувача на облік за відповідним позабалансовим рахунком;

2) надіслати письмове повідомлення платнику/стягувачу про невиконання його розрахункового документа із зазначенням причини: «Немає/недостатньо коштів на кореспондентському рахунку банку»;

3) ужити заходів для відновлення своєї платоспроможності.

Проведення міжбанківських розрахунків здійснюється через кореспондентські рахунки, які відкриті в НБУ, систему розрахункових палат НБУ та державну банківську платіжну систему електронних платежів Національного банку України (СЕП).

Державна банківська платіжна система електронних платежів Національного банку України (СЕП) забезпечує приймання, оброблення, передавання та захист інформації під час міжбанківських переказів у файловому режимі або режимі реального часу.

Списання з кореспондентського рахунку банку (філії) здійснюється за міжбанківськими електронними розрахунковими документами, що сформовані власником рахунку або НБУ. Учасник СЕП забезпечує формування міжбанківського електронного розрахункового документа лише через САБ - систему автоматизації банку - програмне забезпечення, що обслуговує поточну внутрішньобанківську діяльність (бухгалтерський облік, обслуговування рахунків клієнтів тощо).

Така система автоматизації розрахунків крім забезпечення швидкості та точності передачі інформації, служить ще й засобом безпеки зберігання банківської таємниці.

Система захисту електронних банківських документів забезпечує:

- захист від несанкціонованої модифікації та несанкціонованого ознайомлення зі змістом електронних банківських документів на будь-якому етапі їх оброблення;

- автоматичне ведення захищеного від несанкціонованої модифікації протоколу оброблення електронних банківських документів з метою визначення причин появи порушень роботи програмно-технічних комплексів у СЕП;

- захист від технічних порушень роботи апаратури (у тому числі від псування апаратних і програмних засобів, перешкод у каналах зв'язку);

- умови для роботи програмно-технічних комплексів у СЕП, за яких фахівці банків-учасників СЕП і НБУ не можуть утручатися в оброблення електронних банківських документів після їх формування, та автоматичний контроль на кожному етапі їх оброблення.