Кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года.

К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты, кроме кредитов, предусмотренных выше.

кредиты на финансирование недвижимости

на кредиты на потребительские нужды.

К кредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающих при привлечении ресурсов и их размещении с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, органами государственного управления и населением.

Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются на:

-краткосрочные кредиты;

-долгосрочные кредиты;

-лизинг;

-факторинг;

-средства, предоставленные по операциям РЕПО;

-средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств;

-исполненные банком обязательства;

-средства, предоставленные при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты:

займы.

 

Кредитный портфель банка, его содержание и анализ по различным экономическим признакам.

Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Он включает в себя межбанковский и клиентский кредитные портфели.

Остаток задолженности на определенную дату по всем видам активных кредитных операций с клиентами представляет кредитный портфель клиентам, или клиентский кредитный портфель.

Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридически­ми лицами на определенную дату.

Различают оптимальный и сбалансированный кредитные портфели.

Оптимальный кредитный портфель есть такой портфель, который наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения.

При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ, например, следующих:

состав кредитного портфеля в разрезе групп риска;

степень диверсификации кредитного портфеля;

степень защиты от кредитного риска;

величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь;

величина доходности кредитного портфеля в целом.

Сбалансированный кредитный портфель – это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п.

По признаку диверсифицированности выделяют:

1. диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, контингенту размещения, срокам, доходности и т.д.

2. концентрированный кредитный портфель, который характеризуется высоким удельным весом кредитных операций определенного вида, или одной категории кредитополучателей.

Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель клиентам, который определяется путем суммирования

срочной,

пролонгированной,

просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям.

Как правило, его размер рассчитывается путем вычитания из итога второго класса «кредиты и иные активные операции с клиентами» начисленных и просроченных процентных доходов.

Валовой кредитный портфель клиентам по виду кредитополучателей подразделяется на: деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами.

Деловой клиентский кредитный портфель классифицируется:

-по типам контрагентов: на небанковские финансовые организации, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления;

-по видам кредитных операций: займы, кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям РЕПО, средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;

-по видам валют: в национальной и иностранной;

-по отраслевой принадлежности клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, торговле, транспорту, связи и т.д.;

-по способу юридического оформления отношений между банком и клиентом: кредитный договор, договор факторинга, лизинга, комбинаций двух противоположных сделок купли-продажи (РЕПО);

-по времени возникновения: потенциальный и реальный.

-по способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющие обеспечения (доверительные, бланковые).

С 2006 г. выделяется также розничный портфель портфель – совокупность требований банка, удовлетворяющих следующим условиям в совокупности:

- контрагентами являются физические лица и индивидуальные предприниматели;

- требования банка включают кредиты на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей;

совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору сумму, эквивалентную 50 тысячам евро;

совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров.

Классификация валового клиентского кредитного портфеля по характеру задолженности отражает соблюдение сроков кредитования.

Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности.

 

1. К срочной относится задолженность с ненаступившими сроками погашения.

2. Пролонгированная задолженность - это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом.

3. При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.

Кредитный портфель клиентам с качественных позиций характеризуют: чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового суммы резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, подверженным кредитному риску, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных операций, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.

Для начисления резерва на покрытие возможных убытков валовой клиентский кредитный портфель классифицируется на пять групп риска.

Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой клиентский кредитный портфель, взвешенный на риск.