Однодневное соглашение является высоколиквидным. Ликвидность у них больше, чем у депозитных сертификатов, поскольку покупатель может изъять средства на следующий день.
Данное соглашение приносит определенный процентный доход по ставке не намного ниже, чем по депозитным сертификатам.
По соглашению об обратном выкупе не устанавливается норма обязательных резервов.
Среди управляемых пассивов обращаются к дискантовым ссудам.
Дисконтная ссуда – это ссуда, номинальная величина которой меньше величины фактически передаваемых в распоряжение заемщика средств в момент выдачи ссуды. Разница между номиналом ссуды и ссудой, передаваемой заемщику, удерживается с заемщика в момент выдачи ссуды авансом и представляет собой форму ссудного процента.
В практике западных банков при управлении пассивами часто прибегают к покупке федеральных фондов, т.е. федеральные фонды – это займы на рынке федеральных фондов. Они образуются как избыточные средства по сравнению с величиной обязательных резервов, которые банки должны держать в федеральном резервном банке по привлеченным депозитам.
Как правило, эта операция получила распространение с целью расширения источников средств для банка, обеспечив тем самым возможность управления банковской ликвидностью. Причем по федеральным фондам тоже не требуется обязательные резервы.
Коммерческие банки прибегают даже к займам у федеральной резервной системы – дисконтным займам.
Евро-долларовые займы – те займы, которые банки США могут занять вне США, но в своей валюте.
Среди других займов большое значение имеют займы как способы привлечения банковских средств в обеспечении уровня ликвидности – продажа крупными КБ особых векселей и облигаций.
Показатели ликвидности
Необходимость управления ликвидностью банка дополняется государственным управлением, а государственное управление происходит путем установления ЦБ показателей и норм ликвидности и контроля за этими требованиями. Поэтому, исходя из сложившейся ситуации в банковской системе ЦБ выпустил Инструкцию №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.96г. в ней были установлены нормативы:
1. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н3 = ————— x 100% 50%, где
Овт
Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и(или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и(или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
В практике Российских банков очень часто встречаются случаи, когда привлеченные ресурсы (до востребования или краткосрочные) используются для долгосрочного кредитования. Для исключения подобной ситуации в Российских банках установилось требование соответствия активов и пассивов по их срокам (золотое банковское правило).
По экономическому содержанию данный норматив означает, в какой степени ликвидная часть всех активов банка может одновременно погасить обязательства до востребования, вкладчик этих средств может их потребовать в любой момент. Поддержание данного норматива на требуемом уровне означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками привлекаемых пассивов и размещаемых активов. Поэтому с позиции обязательного надзора ЦБ данный норматив – это непосредственная форма защиты населения.
2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Лам
Н2 = ————— x 100% 15%, где
Овм
Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа “группы развитых стран”, касса банка.
Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
По экономическому содержанию Н2 означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.
3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ————— x 100% 120%, где
К + ОД
Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней.
К – собственные средства банка (капитал банка), которые используют при расчете экономических нормативов.
ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
4. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н5 = ————— x 100% 20%, где
А — Ро
А — общая сумма всех активов по балансу.
Ро — обязательные резервы банка.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.
1. Соотношение ликвидных и суммарных активов
Н5 = ЛА/А
Минимально допустимое Н5 = 20% с 01.02.1997г.
По экономическому содержанию Н5 означает, в каких предельных пропорциях необходима и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих норматива Н5, чтобы обеспечить и должный уровень ликвидности, и высокий уровень доходности.
В случае снижения ниже минимума Н5 банк теряет ликвидность, следовательно, теряет способность вовремя рассчитываться по своим долгам.
2. Ключевой в банковской практике – норматив достаточности капитала
Н1 = собственный капитал банка / все активы, взвешенные с учетом риска
В мировой практике Н1 = 8%.
3. Достаточно острый показатель для российских банков – норматив максимального риска на одного заемщика
Н6 = (Совокупная сумма кредитов + Гарантии и поручительства, предоставленные банком одному заемщику) / Собственный капитал банка
4. Норматив вводился поэтапно для того, чтобы с 01.01.1999г составлял не более 25% собственных средств банка. Из практики известно, что выдача кредитов – наиболее доходная операция, но и самая рискованная. Поэтому в целях обеспечения банковской ликвидности максимальный размер крупных ликвидных рисков
Н7 = Совокупная величина крупных кредитов / Собственный капитал банка
Крупный кредит – кредит, который превышает 5% собственного капитала банка.
5. В обеспечение необходимого уровня ликвидности вводится норматив, определяющий максимальный риск на одного кредитора
Н8 = (Полученные банком вклады + Кредиты + Гарантии и поручительства
+Остатки по счетам одного или нескольких взаимосвязанных
между собой кредиторов или вкладчиков)
/ Собственные средства банков
Максимальный размер Н8 = 25%
6. Инструкцией вводится норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим акционерам. Норматив накладывает ограничения на сумму кредита, которую может выдавать банк одному акционеру и на всю сумму кредитов, которые могут быть выданы акционерам.
С 01.01.1998г нельзя было выдавать кредит одному акционеру на сумму более 20% собственного капитала. Совокупная величина кредитов всем акционерам с 01.01.1998г не могла превышать 50% собственного капитала банка.
7. Особенность Российской банковской практики в настоящее время становится все более активным участие физических лиц в формировании уставного капитала коммерческих банков – инсайдеров. Поэтому Инструкция №1 вводит жесткие ограничения на максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств для инсайдеров Н10. В настоящее время инсайдеры не могут брать кредит больше 2% собственного капитала.
8. Максимальный размер привлеченных вкладов населения – 100% по отношению к собственному капиталу.
9. Норматив использования банковских средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Таким образом, на реальное снижение уровня ликвидности оказывают влияние следующие факторы:
1. Фиктивное формирование уставного капитала.
2. Проведение банком сверхдоходных, но очень рискованных операций.
3. Несоответствие между активами и пассивами банка по срокам.
4. Многократное превышение допустимых пределов по привлеченным средствам над собственностью банка.
5. Выдача крупного кредита одному заемщику.
6. Необоснованное занижение процентов по депозитам.
7. Завышение процентов по кредитам.
8. Повышение риска в результате занижения требований в оценке кредитоспособности заемщика.
9. Использование резервных страховых фондов банка для целей кредитования.
