Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.

Финансовый прогноз составлен на основании плана производства на 2012год.

С целью сопоставимости результатов, в качестве общей единицы измерения выбраны действующие цены. Годовой индекс роста цен – 15- 18%.

Затраты, зависящие от объема производства, сгруппированы под общим названием "переменные издержки производства".

Все затраты, которые не зависят от объемов выпуска, например, накладные расходы, управленческие расходы, издержки сбыта и амортизационные расходы, сгруппированы под общим названием "постоянные издержки".

В прогнозируемом периоде предприятием будет выплачено налогов, сборов и платежей из прибыли на сумму 1630,8 млн. руб., что на 287% больше чем в 2011 году.

Планируемый коэффициент обновления основных средств, рассчитанный по восстановительной стоимости, составит 1,21п.п. (с 59,91% до 58,7%, в том числе машин и оборудования – 9,67п.п. (55,57% до 45,9%).

Прогнозный показатель по энергосбережению составит «минус»5,0% при задании (-)4,0%.Материалоемкость снизится в сопоставимых ценах на (-)5,5 %.

Прогнозируется привлечь в 2012 году инвестиций в основной капитал 7000 млн. руб., доля заемных средств в них составит 1800 млн. руб. или 25,7%, из них: 1800 млн. руб.- кредиты банков.

Прибыль от реализации продукции, работ, услуг на 2012год по прогнозам составит 6455,7 млн. руб., при условии выполнения запланированной производственной программы.

Чистая прибыль в 2012 году составит 5140,9 млн. руб., будет направляться на техническое перевооружение и социальное развитие предприятия.

Рентабельность продукции по прибыли от реализации составит 5,11%, как соотношение чистой прибыли к объему реализации, составит 4,17%, рентабельность продаж 4,86%.

РАЗДЕЛ XI. Показатели эффективности деятельности предприятия.

Реализация в полном объеме и в намеченные сроки всех мероприятий, предусматриваемых бизнес-планом на 2012 год, позволит предприятию в 2012 году по сравнению с уровнем 2011года:

- нарастить годовой объем производства промышленной продукции в стоимостном выражении в действующих ценах (без НДС и обязательных платежей из выручки) на 90,2 % (с 69853 млн. руб. до 132 877 млн. руб.);

- увеличить выручку от реализации продукции на 57,4% (с 81915 млн. руб. до 146 653 млн. руб.);

-повысить производительность труда по валовой добавленной стоимости на 13,2%;

-снизить общие затраты на 1 рубль произведенной и реализованной продукции с 0,97 руб. до 0,87 руб.

-получить прибыль от реализации продукции в размере 6 455,7 млн. руб. млн. руб. против 642 млн. руб. в 2011 году;

- достичь рентабельности реализованной продукции по прибыли от реализации 4,17%, рентабельности продаж (оборота) 4,86%;

Прогнозируемый коэффициент текущей ликвидности увеличится останется в норме. Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами будет соответствовать нормативу.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами будет соответствовать нормативу. Планируется улучшение показателей оборачиваемости (капитала, готовой продукции, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности).

В целом анализ значений показателей производственно-финансовой деятельности предприятия, запланированных на 2012 г., в сравнении с базовым периодом позволяет говорить о повышении эффективности функционирования основного производства предприятия. Итоговый положительный результат предприятие планирует получить главным образом за счет основной деятельности.

Результаты анализа прогнозного потока денежных средств ОАО «Новополоцкжелезобетон» выявили способность предприятия обеспечить непрерывность своей производственно-хозяйственной деятельности, в тоже время предприятие остро ощущает нехватку оборотных средств, нуждается в кредитах банка, в основном на пополнение оборотных средств, на погашение основного долга по кредитам банка и процентов за пользованием ими.

Коэффициент обеспечения собственными оборотными средствами на конец 2011года составил (-)0,21, по расчету в 1 квартале 2012года (-)0,31, в 1 полугодии (-)0,3, за 9 месяцев составит по расчету 0,09.

Предприятием был взят кредит на сумму 1 424 717,8 евро или 16 726,2 млн. руб. (в пересчете по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату расчета бизнес-плана) на приобретения оборудования для мини-ТЭЦ.

Сроки

- дата получения первого транша: ноябрь 2010 года;

- дата последнего транша: август 2011 года (включительно);

- основной долг погашается ежемесячно, равными частями, начиная с сентября 2011 года;

- срок полного погашения кредита 30 сентября 2015 г.

Ставки

- процентная ставка плавающая, ее величина устанавливается на каждый процентный период в размере ставки предложения европейского межбанковского рынка Euribor 6M, сложившейся в день, предшествующий дню начала соответствующего процентного периода, увеличенной на 8,5% годовых. На дату расчета бизнес-плана ставка Euribor 6M принята на уровне 1,698%, таким образом ставка по кредиту – 10,198%.

Следует отметить, что в 2011 году на финансирование проекта мини- ТЭЦ были выделены средства республиканского бюджета для финансирования программы энергосбережения Витебской обл. в размере 400 млн. руб.

Предприятие остро ощущает нехватку оборотных средств, по этой причине предприятие ежемесячно пользуется кредит банка. Открыта кредитная линия на выплату заработной платы в размере ежемесячно 2 000 млн. руб. со сроком пользования кредитом 30 дней.

Также открыта кредитная линия на финансирование текущей деятельности (на пополнение оборотных средств) в размере 6 500 млн. руб. с промежуточным сроком погашения кредита 90 дней.

По данным кредитам в обеспечение обязательств по возврату основного долга и процентов за пользование кредитами, банкам предоставлено в залог все ликвидное имущество, имеющееся в собственности общества.

По состоянию на 01.01.2012г. общая кредитная задолженность общества перед банками составляет 22 231 млн. руб., из которых 14 581 млн. руб. по инвестиционному кредиту на строительство мини- ТЭЦ.

В 2012 году наступают по сроку погашения основного долга по кредитам, привлеченным для реализации инвестиционного проекта наряду с уплатой процентов по указанным кредитам. В 2012 году обществу необходимо уплатить основной долг в общей сумме 5 386,4 млн. руб. и 6 371,8 млн. руб. процентов по ним.

Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности не обеспечивает достаточного размера средств для осуществления инвестиционной деятельности, которая характеризуется необходимостью погашения основного долга по кредитам и уплатой процентов за пользование ими.

Для покрытия складывающегося дефицита денежных средств, стабилизации финансово-хозяйственной деятельности в 2012г. предлагается предусмотреть распределение инновационного фонда Минстройархитектуры с целью полного возмещения процентов по кредитам банка, оперативно пересмотреть уровень отпускных цен при росте на сырье, материалы, работы и услуги

В настоящее время предприятие находится в тяжелом финансовом положении. По итогам работы 2011 года рентабельность продаж составила 0,9%, чистая прибыль 569 млн. руб. Дебиторская задолженность – 3659 млн. руб., в т.ч. просроченная – 842 млн. руб. Кредиторская задолженность – 10 899 млн. руб., в т.ч. просроченная – 1580 млн. руб.

Проблемные вопросы, требующие решения

Предприятие просит Минстройархитектуры выделить средства их инновационного фонда для возмещения процентов по кредитам банка и погашения основного долга по инвестиционному проекту «Строительство мини-ТЭЦ с установкой энергоисточника для комбинированного производства электроэнергии и тепла» (разработан бизнес-план инвестиционного проекта).

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 1

РАЗДЕЛ I. РЕЗЮМЕ.. 1

РАЗДЕЛ II. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ.. 5

РАЗДЕЛ III. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА. 18

РАЗДЕЛ IV. ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ В ЦЕЛЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ НА 2011 ГОД…………………………………………………………………………………………………………22

РАЗДЕЛ V. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. 24

РАЗДЕЛ VI. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН.. 39

РАЗДЕЛ VII. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ИННОВАЦИОННЫЙ ПЛАН. 44

РАЗДЕЛ VIII. ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ. 59

РАЗДЕЛ IХ. РАЗВИТИЕ И ВНЕДРЕНИЕ СОВРЕМЕННЫХ ИНТЕГРИРОВАННЫХ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ И ТЕХНОЛОГИЙ (ИИСТ) 63

РАЗДЕЛ X. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. 65

РАЗДЕЛ XI. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ. 69

Приложения 66-199