Залишки за рахунками аналітичного обліку до синтетичного рахунку 201 “Сировина і матеріали”
Відомість залишків основних матеріалів на 1 січня 200_р.
| № з/п | Назва мат-ріалів | Кількість у тоннах (по варіантах) | Ціна (грн) | ||||
| Пруток алю-мінієвий | 30,5 | 29,8 | |||||
| Провід мід-ний | 20,5 | 22,5 |
| № з/п | Назва мат-ріалів | Кількість у тоннах (по варіантах) | Ціна (грн) | ||||
| Пруток алю-мінієвий | 31,8 | 31,5 | |||||
| Провід мід-ний | 20,5 |
Залишки за рахунками аналітичного обліку до синтетичного рахунку 372 ”
“Розрахунки з підзвітними особами” станом на 1.01.200__р.
Табл. 2
| № п/п | Підзвітна особа | Сума (грн) | Сальдо рах. 372 | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Сидоряк А.Г. | - | ||
| 2. | Мигович Н.Я. | - | ||
| 3. | Кухарук А.П. | - | ||
| Всього | - |
Господарські операції за 1 квартал (січень-березень) 200__р.
Примітка: приклади умовні, суми операцій не відображають діяльність якогось
Конкретного підприємства
| № опе-рації | Зміст операції | Сума операції (грн) за варіантами: | Проводки | |||||
| Дт | Кт | |||||||
| Одержані від постачаль-ника матеріали - пруток алюмінієвий по 2100 грн за т. - провід мідний по 3200 грн. за т. | 1 6 т 9,1 т | 15,5 т 9,3 т | 17 т 8,5т | 1 6 т 9,9т | 14т 8,7 т | |||
| Прийнято до оплати раху-нок автопідприємства за пе-ревезення металів з заліз-ничної станції на підпри-ємство | ||||||||
| Одержано по чеку з поточ-ного рахунку в касу готів-ка для виплати зарплати | ||||||||
| Витрачено (списано) на виробництво матеріали: Виріб МР-18 пруток алюмінієвий провід мідний Виріб КЛ-22 - пруток алюмінієвий провід мідний | 8 т 7 т 8,2 т 7,7 т | 11 т 6,5т 9 т 8,8 т | 9,1 т 7,5 т 8,2 т 9,6 т | 6,3 т 7,2 т 9,2 т 8,5 т | 13,8 т 6,5 т 5,5 т 9,4 т | |||
| Списано ТЗВ на собівартість виробів: МР-18 КЛ-22 (див табл 2) | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | ? ? | |||
| Виплачена зарплата з каси | ||||||||
| Нарахована зарплата ро-бітникам з виробництва продукції: Виробу МР-18 Виробу КЛ- 22 | ||||||||
| Здійснені відрахування до резерву на відпустки у роз-мірі 15 % від нарахованої основної заробітної пла-ти робітникам за виготов-лення виробів: МР-18 КЛ-22 | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Відраховано на соціальні заходи (ПФ, соц. страх. тощо) 39% із суми опер. 7. | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Нарахована амортизація (знос) основних засобів виробничих цехів | ||||||||
| Нараховані відпускні за ра-хунок резерву на забезпе-чення виплат відпусток | ||||||||
| Утримано із нарахованої зарплати податок з доходів громадян | ||||||||
| Перераховано постачаль-никам за придбані в них матеріали | ||||||||
| Оприбутковано на склад одержані від постачальни-ків електроди: Діам. 4 мм. по 6 грн за 1 кг | кг | кг | кг | кг | кг | |||
| Перераховано податки на користь бюджету | ||||||||
| Відпущено електроди на потреби виготовлення виробів: МР-18 КЛ-22 | кг | кг | кг | кг | кг | |||
| Витрачено паливо на тех-нологічні потреби МР-18 КЛ-22 | ||||||||
| Перерахована сума забор-гованості із соціального страхування | ||||||||
| Одержана від покупців оп-лата за раніше відвантаже-ну їм продукцію | ||||||||
| Одержано авансовий звіт від заступника директора Сидоряка А.Г. на суму: | ||||||||
| Сидоряк А.Г. вніс в касу невикористану підзвітну суму: (визначити) | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Прийнято до оплати раху-нок міськенерго за спожиту електроенергію: - цехами основного в-ва - заводоуправлінням | ||||||||
| Відображено в обліку витрати на рекламу готової продукції | ||||||||
| Надійшли кошти від покуп-ців | ||||||||
| Нараховано заробітну плату цеховому персоналу | ||||||||
| Проведені відрахування до фонду соц. страхування 39% (операція 25) | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Відображені на рахунку 91 вартість поставленого на для виробництва зріджено-го газу | ||||||||
| Списано на собівартість ви-робів розподілені пропор-ційно до зарплати праців-ників основного вир- ва загальновиробничі витрати: МР-18 (див.таблицю 3) КЛ-22 | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Оприбуткована на склад го-това продукція за фактич-ною виробничою собівар-тістю МР 18 КЛ-22 | ||||||||
| Відвантажена покупцям готова продукція за відпускною ціною: | ||||||||
| Відображено податкові зо-бовязання з ПДВ | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Списана фактична собівартість відвантаженої готової продукції | ||||||||
| Погашено раніше виданий вексель | ||||||||
| Видано під звіт на службо-ве відрядження Микитюку Я.В. | ||||||||
| Надійшли кошти від дебі-торів | ||||||||
| Здана готівка в банк | ||||||||
| Одержано від покупця ко-роткостроковий вексель | ||||||||
| Безоплатно одержані ос-новні засоби | ||||||||
| Списуються суми витрат пов’язані зі збутом проду-кції на зменшення фінан-сового результату від ос-новної діяльності | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Віднесено на фінансові результати адміністративні витрати | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Списана на фінансові резу-льтати собівартість реалізо-ваної готової продукції | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Відображається сума дохо-ду від реалізації продукції, яка включається до фінан-сового результату | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Відображено в обліку ре-зультати закриття рахунку 79 “Фінансові результати” | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| Нараховані дивіденди за акціями працівникам під-приємства | ||||||||
| Одержана з банку в касу готівка | ||||||||
| Виплачені з каси дивіден-ди |
