Кредитная система – совокупность банковских и иных кредитных организаций и отношений между ними. К кредитным организациям относят институты, выполняющие одну или несколько из следующих функций:
- мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в функционирующий капитал;
- возмещение временного недостатка средств, возникающего у физических и юридических лиц;
- расчетно-кассовое обслуживание.
Кредитная система включает банковскую и парабанковскую системы.
Банковская система имеет двухуровневую структуру. На первом уровне находится ЦБ России, на втором кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.
Основу кредитной системы составляют банки.
Банк – кредитная организация, которая имеет право осуществлять банковские операции: привлекать во вклады средств физических и юридических лиц, размещать указанные средств от своего имени и за свой счет, открывать и вести банковские счета юридических и физических лиц.
По степени специализации банки делятся на универсальные и специализированные.
К специализированным банкам относятся:
- ипотечные;
- сберегательные;
- инвестиционные;
- сельскохозяйственные;
- потребительского кредитования.
Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Кредитная организация является небанковской, если размер уставного капитала составляет менее установленной законом определенной суммы.
Парабанковская система представлена специализированными финансово-кредитными институтами и почтово-сберегательной системой.
Специализированные финансово-кредитные институты многообразны. В зависимости от выполняемых ими функций такие институты можно разделить на три группы.
Первая группа - институты, мобилизирующие временно свободные денежные средства и размещают их на финансовом рынке. К ним относятся инвестиционные фонды, страховые компании и общества, негосударственные пенсионные фонды.
Вторая группа - решает проблему недостатка собственных средств юридических и физических лиц. К этой группе относятся ломбарды, лизинговые компании, кредитные кооперативы.
Третья группа - организаций берет на себя обязанности по проведению расчетов. К ним относятся почта и телеграф. Почтовые отделения занимаются переводами и выплатой пенсий, почтово-сберегательные отделения выполняют функции банков в отдаленных местностях.
_______________________________________________________________
33. Налоги: сущность, значение и роль в распределении и перераспределении ВНП
Налог – обязательный и индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организации и физического лица в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности гос-ых или муниципальных образований.
Функции налогов:
1. Фискальная – основная функция налогов, характерная для всех гос-в, благодаря
чему гос-ва формируют бюджетный фонд (перераспределение денежных средств).
2. Экономическая (регулирующая и стимулирующая) – дает возможность влиять на воспроизводство, стимулировать или сдерживать его развитие, расширять или снижать платежеспособность населения.
Налоги через механизм спроса, рынка влияют на производственные процессы. От налога зависит соотношение между ценой и издержками. Налог являются инструментом перераспределения. Налоги отражают отношения в обществе и решают экономические задачи, являются экономической и финансовой категорией.
_______________________________________________________________
